蘇泊爾存貨管理制度一、總則1.目的為了加強蘇泊爾存貨管理，規(guī)范存貨管理流程，確保存貨安全、完整，提高存貨運營效率，降低存貨成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于蘇泊爾公司總部及各分子公司的存貨管理活動，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、包裝物、低值易耗品等各類存貨。3.基本原則準確性原則：存貨的記錄和核算應準確反映存貨的數(shù)量、價值和狀態(tài)。及時性原則：存貨的采購、入庫、出庫、盤點等環(huán)節(jié)應及時進行，確保信息的及時傳遞和處理。安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。效益性原則：在保證存貨正常供應和使用的前提下，合理控制存貨庫存水平，降低存貨成本。二、存貨管理職責分工1.采購部門負責根據(jù)生產(chǎn)計劃和銷售預測，制定合理的存貨采購計劃。選擇合格的供應商，簽訂采購合同，并跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況。負責采購貨物的到貨驗收工作，確保采購貨物的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。2.倉儲部門負責存貨的入庫、存儲、保管和出庫工作。建立存貨臺賬，記錄存貨的收發(fā)存情況，并定期與財務部門進行核對。對存貨進行分類存放，確保存貨的安全和完好。負責存貨的盤點工作，編制盤點報告，并及時處理盤點差異。3.生產(chǎn)部門負責根據(jù)銷售訂單和生產(chǎn)計劃，合理安排生產(chǎn)，控制在產(chǎn)品庫存。及時辦理在產(chǎn)品的入庫和出庫手續(xù)，確保在產(chǎn)品的流轉(zhuǎn)順暢。加強生產(chǎn)現(xiàn)場管理，減少在產(chǎn)品的積壓和浪費。4.銷售部門負責根據(jù)市場需求和銷售預測，制定銷售計劃，并及時反饋市場信息。組織產(chǎn)品銷售，及時辦理產(chǎn)成品的出庫手續(xù)，確保銷售訂單的及時執(zhí)行。協(xié)助倉儲部門做好產(chǎn)成品的庫存管理工作，避免產(chǎn)成品積壓。5.財務部門負責制定存貨核算辦法，對存貨進行準確的賬務處理。定期與倉儲部門核對存貨賬目，確保賬實相符。參與存貨采購計劃的審核，對存貨成本進行控制和分析。負責對存貨盤點結(jié)果進行審核，并根據(jù)盤點結(jié)果進行相應的賬務調(diào)整。三、存貨采購管理1.采購計劃制定采購部門應根據(jù)生產(chǎn)計劃、銷售訂單、庫存狀況等因素，定期制定存貨采購計劃。采購計劃應明確采購的存貨品種、數(shù)量、規(guī)格、采購時間等內(nèi)容。在制定采購計劃時，應充分考慮市場供應情況、價格波動、交貨期等因素，確保采購計劃的合理性和可行性。采購計劃應經(jīng)相關部門審核后報公司領導審批，審批通過后方可執(zhí)行。2.供應商選擇與管理采購部門應建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等方面進行綜合評估，選擇合格的供應商。與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務，包括采購貨物的品種、數(shù)量、規(guī)格、價格、交貨期、質(zhì)量標準、付款方式等內(nèi)容。定期對供應商進行評估和考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應商名單，確保供應商的供貨質(zhì)量和服務水平。3.采購訂單下達與執(zhí)行根據(jù)采購計劃，采購部門及時下達采購訂單給供應商。采購訂單應明確采購貨物的詳細信息，確保供應商準確理解采購要求。跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時與供應商溝通協(xié)調(diào)，解決采購過程中出現(xiàn)的問題，確保采購貨物按時、按質(zhì)、按量到貨。對于緊急采購訂單，應特事特辦，確保生產(chǎn)和銷售的正常進行。4.到貨驗收采購貨物到貨后，采購部門應及時通知倉儲部門進行驗收。倉儲部門應按照采購合同和相關標準對采購貨物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行驗收。驗收合格的貨物應及時辦理入庫手續(xù)，驗收不合格的貨物應及時與供應商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補貨等。建立到貨驗收記錄，詳細記錄驗收情況，包括驗收時間、驗收人員、驗收結(jié)果等信息。四、存貨入庫管理1.入庫流程倉儲部門根據(jù)采購部門的到貨通知，安排倉庫管理人員做好收貨準備工作。貨物到貨后，倉庫管理人員對貨物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行初步核對，無誤后填寫入庫單。入庫單應注明存貨的品種、數(shù)量、規(guī)格、供應商名稱、入庫日期等信息，并由倉庫管理人員、采購人員簽字確認。倉庫管理人員根據(jù)入庫單將貨物分類存放，并在存貨臺賬上記錄入庫情況。2.入庫憑證管理倉儲部門應妥善保管入庫憑證，包括采購發(fā)票、入庫單、送貨單等。入庫憑證應按日期、類別等進行分類整理，便于查閱和核對。定期將入庫憑證傳遞給財務部門，財務部門根據(jù)入庫憑證進行賬務處理。五、存貨存儲管理1.倉庫規(guī)劃與布局根據(jù)存貨的特點和管理要求，合理規(guī)劃倉庫的布局，設置不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、合格品區(qū)、不合格品區(qū)等。對不同存儲區(qū)域進行標識，便于存貨的分類存放和管理。確保倉庫有良好的通風、防潮、防蟲、防火、防盜等設施，保障存貨的安全存儲。2.存貨分類存放按照存貨的品種、規(guī)格、型號、批次等進行分類存放，遵循先進先出的原則，確保存貨的質(zhì)量和價值。對于有特殊存儲要求的存貨，如易燃易爆物品、有毒有害物品等，應設置專門的存儲區(qū)域，并采取相應的安全防護措施。3.庫存盤點倉儲部門應定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為月度、季度或年度盤點。在盤點前，應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、盤點方法、盤點人員等內(nèi)容。盤點過程中，應認真核對存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等信息，如實記錄盤點結(jié)果。對盤點差異進行分析和處理，屬于賬務處理錯誤的，應及時調(diào)整賬目；屬于存貨管理不善的，應查明原因，追究相關人員的責任。4.庫存預警建立庫存預警機制，設定合理的庫存上下限。當存貨庫存低于下限或高于上限時，系統(tǒng)自動發(fā)出預警信息。倉儲部門應及時關注庫存預警信息，對于庫存低于下限的存貨，及時通知采購部門安排采購；對于庫存高于上限的存貨，及時通知銷售部門加快銷售。六、存貨出庫管理1.出庫流程生產(chǎn)部門、銷售部門等根據(jù)實際需求填寫出庫單，注明存貨的品種、數(shù)量、規(guī)格、領用部門等信息。出庫單應經(jīng)相關部門負責人審核簽字后，交倉儲部門辦理出庫手續(xù)。倉庫管理人員根據(jù)出庫單核對存貨信息，無誤后辦理發(fā)貨，并在存貨臺賬上記錄出庫情況。對于產(chǎn)成品出庫，還應辦理銷售發(fā)貨手續(xù)，開具銷售發(fā)票等相關憑證。2.出庫憑證管理倉儲部門應妥善保管出庫憑證，包括出庫單、銷售發(fā)票等。出庫憑證應按日期、類別等進行分類整理，便于查閱和核對。定期將出庫憑證傳遞給財務部門，財務部門根據(jù)出庫憑證進行賬務處理。七、存貨核算與成本控制1.存貨核算方法財務部門應根據(jù)公司實際情況，選擇合適的存貨核算方法，如先進先出法、加權(quán)平均法等。存貨核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。按照存貨核算方法對存貨的收發(fā)存進行準確的賬務處理，及時記錄存貨的增加、減少和結(jié)存情況。定期編制存貨報表，反映存貨的庫存狀況、成本構(gòu)成等信息，為公司決策提供依據(jù)。2.存貨成本控制采購部門應通過合理選擇供應商、談判采購價格、優(yōu)化采購批量等方式，降低采購成本。生產(chǎn)部門應加強生產(chǎn)管理，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本，減少在產(chǎn)品的積壓和浪費。銷售部門應積極開拓市場，提高產(chǎn)品銷售量，減少產(chǎn)成品的積壓，降低存貨占用資金成本。財務部門應定期對存貨成本進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)成本控制中的問題，并提出改進措施。八、存貨盤點管理1.盤點計劃制定倉儲部門應每年制定年度盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等內(nèi)容。盤點計劃應報公司領導審批后實施。2.盤點實施按照盤點計劃組織盤點人員進行實地盤點，盤點過程中應認真核對存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等信息，如實記錄盤點結(jié)果。對于盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，如盤盈、盤虧、毀損等，應及時查明原因，并填寫盤點差異報告。3.盤點結(jié)果處理財務部門對盤點差異報告進行審核，并根據(jù)審核結(jié)果進行相應的賬務調(diào)整。對于盤盈的存貨，應查明原因后沖減管理費用；對于盤虧或毀損的存貨，應根據(jù)不同情況分別計入管理費用、營業(yè)外支出等科目，并追究相關人員的責任。九、存貨報廢與處置管理1.報廢申請對于因損壞、變質(zhì)、過期等原因無法使用或銷售的存貨，使用部門或倉儲部門應填寫存貨報廢申請表，注明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、報廢原因等信息。存貨報廢申請表應經(jīng)相關部門負責人審核簽字后，報公司領導審批。2.報廢鑒定公司領導審批通過后，組織相關人員對報廢存貨進行鑒