玻璃呆滯品管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司玻璃呆滯品的管理，減少庫(kù)存積壓，降低資金占用，提高資產(chǎn)利用率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及玻璃呆滯品的采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、銷(xiāo)售、使用等環(huán)節(jié)。（三）定義玻璃呆滯品是指在公司庫(kù)存中滯留時(shí)間較長(zhǎng)，超過(guò)規(guī)定期限未被使用、銷(xiāo)售或消耗，且未來(lái)使用可能性較小的玻璃產(chǎn)品。（四）管理原則1.預(yù)防為主原則：加強(qiáng)采購(gòu)計(jì)劃管理、生產(chǎn)計(jì)劃協(xié)調(diào)和銷(xiāo)售預(yù)測(cè)，盡量避免產(chǎn)生呆滯品。2.定期清查原則：定期對(duì)玻璃庫(kù)存進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)呆滯品。3.分類(lèi)處理原則：根據(jù)呆滯品的不同情況，采取不同的處理方式，以降低損失。4.責(zé)任追究原則：對(duì)因工作失誤導(dǎo)致呆滯品產(chǎn)生的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和銷(xiāo)售訂單，合理制定玻璃采購(gòu)計(jì)劃，避免盲目采購(gòu)。2.對(duì)采購(gòu)的玻璃質(zhì)量負(fù)責(zé)，確保所采購(gòu)的玻璃符合公司要求。3.協(xié)助處理因質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致的玻璃呆滯品退貨、換貨等事宜。（二）倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)1.負(fù)責(zé)玻璃呆滯品的實(shí)物保管，建立呆滯品臺(tái)賬，記錄呆滯品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、入庫(kù)時(shí)間等信息。2.定期對(duì)玻璃呆滯品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.按照規(guī)定的處理流程，協(xié)助相關(guān)部門(mén)處理呆滯品。（三）生產(chǎn)部門(mén)1.負(fù)責(zé)合理安排生產(chǎn)計(jì)劃，提高生產(chǎn)效率，減少因生產(chǎn)計(jì)劃變更導(dǎo)致的玻璃呆滯品。2.對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的玻璃呆滯品進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，提出改進(jìn)措施。3.配合相關(guān)部門(mén)處理因生產(chǎn)原因?qū)е碌牟ＡТ魷贰＃ㄋ模╀N(xiāo)售部門(mén)1.負(fù)責(zé)及時(shí)了解市場(chǎng)需求和客戶(hù)反饋，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)銷(xiāo)售訂單，避免因銷(xiāo)售不暢導(dǎo)致玻璃呆滯品。2.對(duì)已銷(xiāo)售的玻璃產(chǎn)品進(jìn)行跟蹤，及時(shí)處理客戶(hù)退貨、換貨等問(wèn)題。3.協(xié)助處理因銷(xiāo)售原因?qū)е碌牟ＡТ魷?，如促銷(xiāo)、降價(jià)銷(xiāo)售等。（五）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)玻璃呆滯品進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。2.參與玻璃呆滯品處理方案的審核，監(jiān)督處理過(guò)程中的資金流向。3.提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告，為呆滯品管理決策提供支持。（六）品質(zhì)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)玻璃產(chǎn)品的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)和控制，確保產(chǎn)品符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.對(duì)因質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致的玻璃呆滯品進(jìn)行鑒定和分析，提出處理建議。3.協(xié)助相關(guān)部門(mén)改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量，減少因質(zhì)量問(wèn)題產(chǎn)生的呆滯品。三、玻璃呆滯品的認(rèn)定（一）認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.超過(guò)采購(gòu)合同約定交貨期[X]個(gè)月仍未使用或銷(xiāo)售的玻璃產(chǎn)品。2.因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題被客戶(hù)拒收，且在公司內(nèi)部無(wú)法及時(shí)處理或使用的玻璃產(chǎn)品。3.因生產(chǎn)計(jì)劃變更、工藝調(diào)整等原因，不再需要使用的玻璃產(chǎn)品。4.市場(chǎng)需求發(fā)生重大變化，導(dǎo)致庫(kù)存的玻璃產(chǎn)品已無(wú)銷(xiāo)售可能的。（二）認(rèn)定流程1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)定期對(duì)玻璃庫(kù)存進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)符合呆滯品認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品后，填寫(xiě)《玻璃呆滯品認(rèn)定申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明產(chǎn)品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、入庫(kù)時(shí)間、呆滯原因等信息，并附上相關(guān)證明材料。2.《玻璃呆滯品認(rèn)定申請(qǐng)表》經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至品質(zhì)部門(mén)。3.品質(zhì)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)認(rèn)定的玻璃產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)和鑒定，確認(rèn)是否因質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致呆滯。如因質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致呆滯，需在申請(qǐng)表上注明質(zhì)量問(wèn)題詳情及處理建議，并簽字蓋章。4.將品質(zhì)部門(mén)審核后的《玻璃呆滯品認(rèn)定申請(qǐng)表》提交至采購(gòu)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)等相關(guān)部門(mén)征求意見(jiàn)。各部門(mén)應(yīng)在收到申請(qǐng)表后的[X]個(gè)工作日內(nèi)反饋意見(jiàn)，并簽字確認(rèn)。5.采購(gòu)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)等相關(guān)部門(mén)反饋意見(jiàn)后，由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)匯總整理，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。6.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)玻璃呆滯品進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確認(rèn)其賬面價(jià)值和減值準(zhǔn)備。如財(cái)務(wù)部門(mén)無(wú)異議，在申請(qǐng)表上簽字蓋章。7.經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、品質(zhì)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)共同審核確認(rèn)后，由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)將符合呆滯品認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品納入呆滯品管理臺(tái)賬。四、玻璃呆滯品的處理（一）處理方式1.降價(jià)促銷(xiāo)：對(duì)于市場(chǎng)需求較小但仍有一定使用價(jià)值的玻璃呆滯品，可通過(guò)降價(jià)促銷(xiāo)的方式盡快銷(xiāo)售出去。2.內(nèi)部調(diào)劑：將玻璃呆滯品在公司內(nèi)部不同部門(mén)或項(xiàng)目之間進(jìn)行調(diào)劑使用，以充分發(fā)揮其剩余價(jià)值。3.修復(fù)改造：對(duì)于因質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致的玻璃呆滯品，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修復(fù)改造，使其達(dá)到可使用標(biāo)準(zhǔn)后再進(jìn)行銷(xiāo)售或使用。4.報(bào)廢處理：對(duì)于已無(wú)使用價(jià)值或無(wú)法修復(fù)改造的玻璃呆滯品，經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批后進(jìn)行報(bào)廢處理。（二）處理流程1.降價(jià)促銷(xiāo)銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研和分析，制定玻璃呆滯品降價(jià)促銷(xiāo)方案，明確促銷(xiāo)產(chǎn)品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、降價(jià)幅度、促銷(xiāo)時(shí)間等信息。促銷(xiāo)方案經(jīng)銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行成本核算和利潤(rùn)分析。財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，將促銷(xiāo)方案提交至公司管理層審批。公司管理層審批通過(guò)后，銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施降價(jià)促銷(xiāo)活動(dòng)。在促銷(xiāo)活動(dòng)期間，及時(shí)跟蹤銷(xiāo)售情況，統(tǒng)計(jì)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)，并將銷(xiāo)售結(jié)果反饋至倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售部門(mén)反饋的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)，及時(shí)辦理呆滯品出庫(kù)手續(xù)，并更新呆滯品臺(tái)賬。2.內(nèi)部調(diào)劑需求部門(mén)填寫(xiě)《玻璃呆滯品內(nèi)部調(diào)劑申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明所需呆滯品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并提交至倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)需求部門(mén)的申請(qǐng)，在呆滯品管理臺(tái)賬中查詢(xún)是否有符合條件的呆滯品。如有，填寫(xiě)《玻璃呆滯品內(nèi)部調(diào)劑單》，注明調(diào)劑產(chǎn)品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)出部門(mén)、調(diào)入部門(mén)等信息，并經(jīng)調(diào)出部門(mén)和調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)?！恫ＡТ魷穬?nèi)部調(diào)劑單》一式三聯(lián)，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、調(diào)出部門(mén)、調(diào)入部門(mén)各執(zhí)一聯(lián)。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)調(diào)劑單辦理呆滯品出庫(kù)和入庫(kù)手續(xù)，并更新呆滯品臺(tái)賬。3.修復(fù)改造品質(zhì)部門(mén)根據(jù)玻璃呆滯品的質(zhì)量問(wèn)題，制定修復(fù)改造方案，明確修復(fù)改造的工藝流程、所需材料和設(shè)備、預(yù)計(jì)成本等信息。修復(fù)改造方案經(jīng)品質(zhì)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至生產(chǎn)部門(mén)。生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)修復(fù)改造方案，組織安排生產(chǎn)任務(wù)，確保修復(fù)改造工作順利進(jìn)行。在修復(fù)改造過(guò)程中，嚴(yán)格控制質(zhì)量和成本，及時(shí)解決出現(xiàn)的問(wèn)題。修復(fù)改造完成后，由品質(zhì)部門(mén)對(duì)修復(fù)改造后的玻璃產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。檢驗(yàn)合格后，填寫(xiě)《玻璃呆滯品修復(fù)改造驗(yàn)收單》，經(jīng)品質(zhì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，將產(chǎn)品移交至倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)《玻璃呆滯品修復(fù)改造驗(yàn)收單》辦理產(chǎn)品入庫(kù)手續(xù)，并更新呆滯品臺(tái)賬。4.報(bào)廢處理倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)填寫(xiě)《玻璃呆滯品報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明報(bào)廢產(chǎn)品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、報(bào)廢原因等信息，并附上相關(guān)證明材料?！恫ＡТ魷穲?bào)廢申請(qǐng)表》經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至品質(zhì)部門(mén)。品質(zhì)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的玻璃產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量鑒定，確認(rèn)是否已無(wú)使用價(jià)值。如確認(rèn)已無(wú)使用價(jià)值，在申請(qǐng)表上簽字蓋章。將品質(zhì)部門(mén)審核后的《玻璃呆滯品報(bào)廢申請(qǐng)表》提交至采購(gòu)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)等相關(guān)部門(mén)征求意見(jiàn)。各部門(mén)應(yīng)在收到申請(qǐng)表后的[X]個(gè)工作日內(nèi)反饋意見(jiàn)，并簽字確認(rèn)。采購(gòu)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)等相關(guān)部門(mén)反饋意見(jiàn)后，由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)匯總整理，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)玻璃呆滯品進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷(xiāo)，確認(rèn)其賬面價(jià)值和減值準(zhǔn)備。如財(cái)務(wù)部門(mén)無(wú)異議，在申請(qǐng)表上簽字蓋章。經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、品質(zhì)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)共同審核確認(rèn)后，由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施報(bào)廢處理。報(bào)廢處理可采用變賣(mài)、銷(xiāo)毀等方式，確保報(bào)廢產(chǎn)品得到妥善處理。在報(bào)廢處理過(guò)程中，應(yīng)做好相關(guān)記錄，并將處理結(jié)果反饋至各相關(guān)部門(mén)。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司定期對(duì)玻璃呆滯品管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括呆滯品認(rèn)定的準(zhǔn)確性、處理流程的合規(guī)性、處理結(jié)果的有效性等。2.成立由采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、品質(zhì)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)人員組成的監(jiān)督檢查小組，負(fù)責(zé)具體的監(jiān)督檢查工作。監(jiān)督檢查小組應(yīng)定期對(duì)玻璃呆滯品管理情況進(jìn)行檢查，并形成檢查報(bào)告。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求責(zé)任部門(mén)限期整改。整改完成后，責(zé)任部門(mén)應(yīng)提交整改報(bào)告，由監(jiān)督檢查小組進(jìn)行復(fù)查。（二）考核機(jī)制1.建立玻璃呆滯品管理考核指標(biāo)體系，對(duì)采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、品質(zhì)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)在玻璃呆滯品管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核。2.考核指標(biāo)包括呆滯品發(fā)生率、呆滯品處理及時(shí)率、呆滯品損失率等。具體考核指標(biāo)及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)如下：呆滯品發(fā)生率（[X]%）：呆滯品發(fā)生率=當(dāng)期新增呆滯品數(shù)量/當(dāng)期采購(gòu)或生產(chǎn)玻璃產(chǎn)品總量×100%。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：呆滯品發(fā)生率在[X]%以下得[X]分，每超過(guò)[X]個(gè)百分點(diǎn)扣[X]分。呆滯品處理及時(shí)率（[X]%）：呆滯品處理及時(shí)率=當(dāng)期已處理呆滯品數(shù)量/當(dāng)期應(yīng)處理呆滯品數(shù)量×100%。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：呆滯品處理及時(shí)率在[X]%以上得[X]分，每低于[X]個(gè)百分點(diǎn)扣[X]分。呆滯品損失率（[X]%）：呆滯品損失率=當(dāng)期呆滯