現(xiàn)金員流程管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司現(xiàn)金員的工作流程，確?，F(xiàn)金收付、保管等工作的準(zhǔn)確、安全、高效，保障公司資金的正常流轉(zhuǎn)和財(cái)務(wù)安全。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的現(xiàn)金員崗位。3.職責(zé)分工財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)制定現(xiàn)金員工作流程和相關(guān)管理制度，對現(xiàn)金員工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和考核?，F(xiàn)金員：嚴(yán)格按照本制度規(guī)定的流程和要求，負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收付、保管、盤點(diǎn)等工作，確保現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性?，F(xiàn)金收付流程1.收款流程客戶繳款客戶前來公司辦理業(yè)務(wù)并需繳納現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)引導(dǎo)客戶至指定收款區(qū)域?，F(xiàn)金員應(yīng)禮貌接待客戶，確認(rèn)繳款金額、業(yè)務(wù)事項(xiàng)等信息，并請客戶填寫繳款單（如有需要）。仔細(xì)核對客戶繳款金額與繳款單填寫金額是否一致，檢查現(xiàn)金真?zhèn)?。對于大額現(xiàn)金收款，應(yīng)采用至少兩人復(fù)點(diǎn)的方式進(jìn)行核對。在收款過程中，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金有疑問或不符合規(guī)定的情況，應(yīng)立即停止收款，并及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。收款無誤后，在繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章，并將客戶聯(lián)交予客戶作為繳款憑證。同時(shí)，開具收款收據(jù)（如有需要），注明收款日期、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等信息，收款收據(jù)應(yīng)一式多聯(lián)，分別留存財(cái)務(wù)記賬、交客戶等。將收取的現(xiàn)金妥善保管在現(xiàn)金箱或保險(xiǎn)柜中，不得隨意放置。業(yè)務(wù)收入對于公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，如銷售貨物、提供服務(wù)等，相關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)將現(xiàn)金交至現(xiàn)金員處。現(xiàn)金員在收到業(yè)務(wù)人員交來的現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)按照上述客戶繳款的收款流程進(jìn)行操作，核對金額、檢查真?zhèn)蔚?，并做好記錄。定期與業(yè)務(wù)部門核對業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金情況，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。2.付款流程付款申請公司各部門因業(yè)務(wù)需要支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位或個人等信息。付款申請單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保付款事項(xiàng)真實(shí)、合理、合規(guī)。將審核通過的付款申請單提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)人員收到付款申請單后，對付款事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。檢查付款金額是否與申請金額一致，付款用途是否符合公司規(guī)定和財(cái)務(wù)制度。核對收款單位或個人信息是否準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)付款申請存在問題，應(yīng)及時(shí)與申請部門溝通，要求其補(bǔ)充資料或修改申請。審核通過后，在付款申請單上簽字確認(rèn)?，F(xiàn)金支付現(xiàn)金員根據(jù)財(cái)務(wù)審核通過的付款申請單，準(zhǔn)備相應(yīng)金額的現(xiàn)金。在支付現(xiàn)金前，再次核對付款申請單信息，確保支付金額、收款對象等準(zhǔn)確無誤。將現(xiàn)金交付給收款單位或個人，并要求其在付款申請單上簽字確認(rèn)收款。如有必要，可要求收款方提供有效身份證明并留存復(fù)印件。支付完成后，在付款申請單上加蓋現(xiàn)金付訖章，并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。對于超過一定金額的大額現(xiàn)金支付，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，并采取必要的安全措施，如安排專人陪同付款等?，F(xiàn)金保管1.現(xiàn)金存放現(xiàn)金員應(yīng)配備專用的現(xiàn)金箱或保險(xiǎn)柜用于存放現(xiàn)金?，F(xiàn)金箱或保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，確?，F(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金箱或保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼應(yīng)定期更換，鑰匙應(yīng)妥善保管，不得隨意交予他人?，F(xiàn)金員不得將現(xiàn)金存放在個人辦公抽屜或其他不安全的地方。2.庫存限額管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況，核定現(xiàn)金員的現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金員應(yīng)嚴(yán)格遵守庫存限額規(guī)定，不得超限額存放現(xiàn)金。每日營業(yè)終了，現(xiàn)金員應(yīng)盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。如因業(yè)務(wù)需要調(diào)整庫存限額，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.安全防范現(xiàn)金員應(yīng)增強(qiáng)安全防范意識，注意辦公場所的安全保衛(wèi)工作。在收取或支付現(xiàn)金時(shí)，要注意觀察周圍環(huán)境，防止現(xiàn)金被盜搶。如遇緊急情況或發(fā)現(xiàn)可疑人員，應(yīng)立即采取措施保護(hù)現(xiàn)金安全，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告。定期對現(xiàn)金保管設(shè)備進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。如發(fā)現(xiàn)設(shè)備故障或損壞，應(yīng)及時(shí)報(bào)修。現(xiàn)金盤點(diǎn)1.盤點(diǎn)周期現(xiàn)金員應(yīng)每日進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，每月至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)方法現(xiàn)金員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)金箱或保險(xiǎn)柜內(nèi)的現(xiàn)金逐一清點(diǎn)，并與現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對。盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)注意現(xiàn)金的真?zhèn)?、票面金額等信息，確保現(xiàn)金數(shù)量和金額準(zhǔn)確無誤。對于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)詳細(xì)記錄差異金額、發(fā)現(xiàn)時(shí)間、可能原因等信息，并及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。3.差異處理如現(xiàn)金盤點(diǎn)出現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)組織調(diào)查，查明原因。屬于現(xiàn)金員工作失誤導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺，應(yīng)由現(xiàn)金員負(fù)責(zé)賠償；如因其他原因造成的差異，應(yīng)根據(jù)具體情況進(jìn)行相應(yīng)處理。對于現(xiàn)金溢余情況，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，如無法查明原因，應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)。票據(jù)管理1.票據(jù)種類公司涉及的現(xiàn)金相關(guān)票據(jù)主要包括收款收據(jù)、支票、匯票等。2.票據(jù)購買財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買工作。票據(jù)購買人員應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，到稅務(wù)部門或其他指定機(jī)構(gòu)購買所需票據(jù)。購買票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫票據(jù)購買申請表，注明票據(jù)種類、數(shù)量等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后辦理。票據(jù)購買人員應(yīng)妥善保管票據(jù)購買憑證，以備后續(xù)查驗(yàn)。3.票據(jù)領(lǐng)用現(xiàn)金員需要領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)用單，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼等信息。票據(jù)領(lǐng)用單需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到票據(jù)保管人員處領(lǐng)取票據(jù)。現(xiàn)金員在領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對票據(jù)的號碼、數(shù)量等信息，確保票據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。4.票據(jù)使用現(xiàn)金員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和格式使用票據(jù)。開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)確保內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，字跡清晰，不得涂改、挖補(bǔ)。票據(jù)的填寫應(yīng)按照順序號依次開具，不得跳號、空號。如有作廢票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”章，并將作廢票據(jù)的各聯(lián)次妥善保管，不得隨意丟棄。對于收款收據(jù)等票據(jù)，應(yīng)在開具后及時(shí)交付給客戶，并要求客戶簽字確認(rèn)。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)登記票據(jù)使用情況，包括開具日期、金額、客戶名稱等信息。5.票據(jù)保管現(xiàn)金員應(yīng)將領(lǐng)用的票據(jù)妥善保管，防止丟失、損壞或被盜用。票據(jù)應(yīng)存放在安全的地方，如保險(xiǎn)柜或?qū)Ｓ闷睋?jù)箱。定期對票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺或其他異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。票據(jù)保管期限屆滿后，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行銷毀處理。銷毀票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫票據(jù)銷毀申請表，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，由專人負(fù)責(zé)監(jiān)督銷毀過程，并做好記錄。印章管理1.印章種類公司涉及現(xiàn)金業(yè)務(wù)的印章主要包括現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章等。2.印章使用現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章等印章應(yīng)由現(xiàn)金員專人保管，不得隨意交予他人使用。印章的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行。在進(jìn)行現(xiàn)金收款或付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在相應(yīng)的憑證上加蓋印章，確保印章加蓋清晰、位置準(zhǔn)確。印章使用后，應(yīng)及時(shí)放回保管處，不得在非規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)使用印章。3.印章保管印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，防止印章被盜用、丟失或損壞。印章應(yīng)存放在安全的地方，如保險(xiǎn)柜或?qū)Ｓ糜≌潞?。如發(fā)現(xiàn)印章丟失或被盜用，應(yīng)立即報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施，如掛失、報(bào)警等，以防止可能造成的損失。定期對印章進(jìn)行檢查，確保印章的完好性。如發(fā)現(xiàn)印章?lián)p壞，應(yīng)及時(shí)申請更換。財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金員的工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，包括現(xiàn)金收付流程執(zhí)行情況、現(xiàn)金保管情況、票據(jù)管理情況、印章使用情況等。監(jiān)督檢查人員應(yīng)認(rèn)真填寫檢查記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。2.外部審計(jì)公司應(yīng)定期接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，包括財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)將對公司現(xiàn)金業(yè)務(wù)等進(jìn)行全面審查，以確保公司財(cái)務(wù)制度的合規(guī)性和有效性。對于外部審計(jì)提出的問題和建議，公司應(yīng)高度重視，積極整改，并將整改情況及時(shí)反饋給審計(jì)機(jī)構(gòu)。培訓(xùn)與考核1.培訓(xùn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織現(xiàn)金員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)知識、財(cái)務(wù)制度、安全防范知識等。培訓(xùn)方式可以采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式，以提高現(xiàn)金員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)?，F(xiàn)金員應(yīng)積極參加培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容，并將所學(xué)知識應(yīng)用到實(shí)際工作中。2.考核財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金員考核制度，對現(xiàn)金員的工作表現(xiàn)進(jìn)行定期考核?？己藘?nèi)容包括工作業(yè)績、工作質(zhì)量、合規(guī)性、安全意識等方面?？己朔绞娇梢圆捎萌粘９ぷ鳈z查、定期述職、客戶評價(jià)等多種方式相結(jié)合。根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的現(xiàn)金員給予獎勵，對存在問題的現(xiàn)金員進(jìn)行批評教育或相應(yīng)的處罰。違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定現(xiàn)金員如有以下違規(guī)行為，將視為違反本制度：未按照規(guī)定的現(xiàn)金收付流程操作，導(dǎo)致現(xiàn)金收付錯誤或存在風(fēng)險(xiǎn)。超庫存限額存放現(xiàn)金，或未及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金，造成賬實(shí)不符。票據(jù)管理不善，如丟失、被盜用、違規(guī)開具等。印章使用不當(dāng)，如隨意交予他人使用、在非規(guī)定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)使用等。違反財(cái)務(wù)制度和安全規(guī)定，給公司造成損失或潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.處理措施對于現(xiàn)金員的違規(guī)行為，公司將根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理措施：情節(jié)較輕的，給