豐巢快遞柜財(cái)務(wù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)豐巢快遞柜財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的正常開展，提高資金使用效益，保護(hù)公司及股東的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于豐巢快遞柜公司總部及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系，全面規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表等工作數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。5.及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)事務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供準(zhǔn)確財(cái)務(wù)信息。6.安全性原則：保障資金安全，采取有效措施防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。7.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、資金管理等工作。2.制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃。3.進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表編制、稅務(wù)申報(bào)與繳納等工作。5.管理公司財(cái)務(wù)檔案，保障財(cái)務(wù)信息安全。（二）財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置及職責(zé)1.財(cái)務(wù)總監(jiān)全面領(lǐng)導(dǎo)公司財(cái)務(wù)工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)規(guī)劃。參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和財(cái)務(wù)管理體系完善。監(jiān)督公司財(cái)務(wù)運(yùn)作，確保財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。2.會(huì)計(jì)主管組織會(huì)計(jì)核算工作，審核會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理制度的貫徹執(zhí)行和監(jiān)督。協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)編制財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。管理財(cái)務(wù)人員，指導(dǎo)會(huì)計(jì)核算工作。3.總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)登記總賬，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，處理賬務(wù)調(diào)整和結(jié)賬工作。協(xié)助財(cái)務(wù)審計(jì)和稅務(wù)審計(jì)工作。保管財(cái)務(wù)印章和財(cái)務(wù)檔案。4.成本會(huì)計(jì)核算公司成本費(fèi)用，進(jìn)行成本分析和控制。編制成本報(bào)表，提供成本管理信息。參與成本預(yù)算編制，監(jiān)控成本預(yù)算執(zhí)行情況。協(xié)助制定成本核算方法和成本管理制度。5.往來(lái)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司往來(lái)款項(xiàng)的核算與管理。定期核對(duì)往來(lái)賬目，清理往來(lái)賬款。跟蹤款項(xiàng)回收情況，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)助應(yīng)收賬款催收工作。6.出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券。協(xié)助編制資金報(bào)表，提供資金信息。三、財(cái)務(wù)審批流程（一）審批原則1.分級(jí)審批原則：根據(jù)金額大小和業(yè)務(wù)性質(zhì)，實(shí)行分級(jí)審批制度。2.職責(zé)明確原則：明確各審批環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限。3.規(guī)范流程原則：按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，不得越級(jí)審批或簡(jiǎn)化流程。（二）日常費(fèi)用報(bào)銷流程1.報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明報(bào)銷事項(xiàng)、金額、附件張數(shù)等，并簽字。2.將報(bào)銷單及相關(guān)附件提交給部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和必要性，簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行初審，審核報(bào)銷憑證是否合規(guī)、報(bào)銷金額是否正確等。初審?fù)ㄟ^(guò)后提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)審。4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審核財(cái)務(wù)政策的執(zhí)行情況和資金安排的合理性。復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，報(bào)銷人將報(bào)銷單交給出納，出納辦理付款手續(xù)。（三）采購(gòu)付款流程1.采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)需求填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，注明采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等，并簽字。2.將采購(gòu)申請(qǐng)單提交給部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人審核采購(gòu)需求的合理性和必要性，簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)人員對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)單進(jìn)行預(yù)算審核，審核預(yù)算金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)。預(yù)算審核通過(guò)后提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)審。4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)單進(jìn)行資金安排審核。復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，采購(gòu)部門與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。6.采購(gòu)部門根據(jù)合同約定，在貨物驗(yàn)收合格或服務(wù)完成后，填寫付款申請(qǐng)單，注明合同編號(hào)、付款金額、付款方式等，并附上發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)附件，簽字后提交給部門負(fù)責(zé)人審核。7.部門負(fù)責(zé)人審核付款申請(qǐng)的真實(shí)性和合規(guī)性，簽字確認(rèn)。8.財(cái)務(wù)人員對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核，審核付款憑證是否齊全、合規(guī)，付款金額是否正確等。審核通過(guò)后提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)審。9.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審核付款手續(xù)是否齊全、資金支付是否符合規(guī)定。復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。10.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，出納辦理付款手續(xù)。（四）資金支出審批權(quán)限1.公司領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限：一次性支出金額在[X]元以上的費(fèi)用報(bào)銷、采購(gòu)付款等資金支出。涉及重大投資、融資、資產(chǎn)處置等事項(xiàng)的資金支出。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批權(quán)限：一次性支出金額在[X]元至[X]元之間的費(fèi)用報(bào)銷、采購(gòu)付款等資金支出初審。一般資金安排和資金使用計(jì)劃的審核。3.部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限：部門內(nèi)部的日常費(fèi)用報(bào)銷初審。采購(gòu)申請(qǐng)單等與部門業(yè)務(wù)相關(guān)的申請(qǐng)審核。四、會(huì)計(jì)核算制度（一）會(huì)計(jì)核算原則1.采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.遵循借貸記賬法，按照復(fù)式記賬原理進(jìn)行賬務(wù)處理。3.會(huì)計(jì)期間分為年度、半年度、季度和月度，會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司實(shí)際情況，設(shè)置會(huì)計(jì)科目。會(huì)計(jì)科目應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，如有變更需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。3.月度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在月度終了后[X]個(gè)工作日內(nèi)編制完成并報(bào)送；季度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在季度終了后[X]個(gè)工作日內(nèi)編制完成并報(bào)送；半年度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在半年度終了后[X]個(gè)工作日內(nèi)編制完成并報(bào)送；年度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在年度終了后[X]個(gè)月內(nèi)編制完成并報(bào)送。4.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后對(duì)外報(bào)送。五、資金管理制度（一）資金收入管理1.公司所有資金收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。2.對(duì)于快遞柜運(yùn)營(yíng)收入、廣告收入等，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收取，并按照規(guī)定及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)收入情況，確保收入準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）資金支出管理1.嚴(yán)格按照資金支出審批流程進(jìn)行審批，確保資金支出合法、合規(guī)、合理。2.資金支出應(yīng)根據(jù)預(yù)算安排執(zhí)行，對(duì)于超預(yù)算支出，需按規(guī)定程序追加預(yù)算審批。3.支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，并按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行審核和保管。（三）庫(kù)存現(xiàn)金管理1.公司庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理確定，一般不超過(guò)[X]天的日常零星開支所需現(xiàn)金。2.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍，不得坐支現(xiàn)金。3.每日終了，出納應(yīng)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按規(guī)定進(jìn)行處理。（四）銀行存款管理1.公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定開立銀行賬戶，不得多頭開戶。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款支付審批制度，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的資金支付。（五）資金預(yù)算管理1.每年末，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，編制下一年度的資金預(yù)算。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門資金預(yù)算，編制公司年度資金預(yù)算草案，并提交公司領(lǐng)導(dǎo)審核。3.公司年度資金預(yù)算經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照資金預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。六、固定資產(chǎn)管理制度（一）固定資產(chǎn)定義與分類1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備及其他設(shè)備等類別。（二）固定資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，注明購(gòu)置原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等，并提交給部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核購(gòu)置申請(qǐng)的合理性和必要性，簽字確認(rèn)后提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行預(yù)算審核。3.財(cái)務(wù)部門審核購(gòu)置申請(qǐng)是否在預(yù)算范圍內(nèi)，如超出預(yù)算，需按規(guī)定程序追加預(yù)算審批。審核通過(guò)后提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，采購(gòu)部門負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)購(gòu)置手續(xù)。（三）固定資產(chǎn)折舊1.固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)提。2.各類固定資產(chǎn)折舊年限按照國(guó)家規(guī)定及公司實(shí)際情況確定。折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更。3.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）固定資產(chǎn)清查1.每年末，公司應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。2.固定資產(chǎn)清查由財(cái)務(wù)部門牽頭，各使用部門配合。清查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、完好程度等。3.對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。七、成本費(fèi)用管理制度（一）成本費(fèi)用核算范圍1.成本費(fèi)用包括快遞柜運(yùn)營(yíng)成本、人工成本、廣告成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。2.明確各項(xiàng)成本費(fèi)用的核算內(nèi)容和核算方法，確保成本費(fèi)用核算準(zhǔn)確。（二）成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用控制目標(biāo)，將成本費(fèi)用控制指標(biāo)分解到各部門和各崗位。2.各部門應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，采取有效措施降低成本費(fèi)用。如優(yōu)化快遞柜運(yùn)營(yíng)流程，降低運(yùn)營(yíng)成本；合理控制人員編制，節(jié)約人工成本等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施和建議。（三）成本費(fèi)用報(bào)銷1.嚴(yán)格按照費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行成本費(fèi)用報(bào)銷，確保報(bào)銷憑證真實(shí)、合法、有效。2.對(duì)于成本費(fèi)用支出，應(yīng)注明費(fèi)用所屬項(xiàng)目或部門，以便進(jìn)行準(zhǔn)確的成本核算和分析。八、稅務(wù)管理制度（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記。2.每月按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，申報(bào)內(nèi)容包括增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加等各類稅費(fèi)。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核納稅申報(bào)數(shù)據(jù)，確保申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，并按時(shí)繳納稅款。（二）稅務(wù)籌劃1.在遵守國(guó)家稅收法律法規(guī)的前提下，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和財(cái)務(wù)狀況，制定可行的稅務(wù)籌劃方案，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅收政策變化，確保公司稅務(wù)工作合規(guī)。九、財(cái)務(wù)檔案管理制度（一）財(cái)務(wù)檔案范圍1.財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、財(cái)務(wù)審批文件、銀行對(duì)賬單、發(fā)票等各類財(cái)務(wù)資料。（二）財(cái)務(wù)檔案整理與歸檔1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào)和裝訂。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)及時(shí)歸檔，歸檔資料應(yīng)齊全、完整、規(guī)范。（三）財(cái)務(wù)檔案保管1.設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案保管室，配備必要的保管設(shè)備，確保財(cái)務(wù)檔案安全。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管，保管期限屆滿后，需按