sap客戶信用管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司對SAP系統(tǒng)中客戶信用的管理，確保公司在與客戶開展業(yè)務(wù)往來時(shí)，能夠有效評估和控制信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司所有通過SAP系統(tǒng)與客戶進(jìn)行交易的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于銷售、采購、應(yīng)收賬款管理等環(huán)節(jié)涉及的客戶信用管理。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在給予客戶信用額度時(shí)，充分評估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，確保信用額度設(shè)定合理，風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍。2.動態(tài)管理原則：根據(jù)客戶的信用狀況變化、業(yè)務(wù)交易情況等，實(shí)時(shí)動態(tài)調(diào)整客戶信用額度和信用期限。3.統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)原則：對所有客戶信用管理遵循統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和流程，確保公平、公正、公開。4.信息保密原則：在客戶信用管理過程中，嚴(yán)格保護(hù)客戶的商業(yè)秘密和信用信息，防止信息泄露。二、職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)收集客戶基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照、法定代表人、聯(lián)系方式、經(jīng)營狀況等，并及時(shí)錄入SAP系統(tǒng)。2.對客戶進(jìn)行初步信用評估，向信用管理部門提交客戶信用申請及相關(guān)資料。3.在與客戶簽訂銷售合同前，確認(rèn)客戶信用額度和信用期限是否符合公司規(guī)定，確保合同條款中的信用安排合理。4.跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，及時(shí)反饋客戶付款異常信息給信用管理部門。5.協(xié)助信用管理部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收工作。（二）信用管理部門1.制定和完善客戶信用管理制度及相關(guān)流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)建立客戶信用檔案，收集、整理和分析客戶信用信息，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行信用記錄、行業(yè)評價(jià)等。3.根據(jù)客戶信用評估模型，對客戶進(jìn)行全面信用評估，確定客戶信用額度和信用期限，并錄入SAP系統(tǒng)。4.定期對客戶信用狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警。5.協(xié)同銷售部門處理客戶信用額度調(diào)整申請，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審批。6.負(fù)責(zé)與逾期客戶進(jìn)行溝通和催收工作，必要時(shí)采取法律手段維護(hù)公司權(quán)益。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核客戶信用申請資料中的財(cái)務(wù)信息，提供專業(yè)的財(cái)務(wù)分析意見。2.監(jiān)控客戶應(yīng)收賬款的賬齡情況，定期向信用管理部門提供應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)報(bào)表。3.根據(jù)信用管理部門的建議，對逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行賬務(wù)處理，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收和壞賬核銷工作。（四）其他部門其他部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)，配合銷售部門、信用管理部門和財(cái)務(wù)部門做好客戶信用管理相關(guān)工作，如提供客戶業(yè)務(wù)往來中的相關(guān)信息等。三、客戶信用信息收集與整理（一）信息收集內(nèi)容1.基本信息：包括客戶名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)營范圍、注冊資本、聯(lián)系方式等。2.財(cái)務(wù)信息：年度財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）、近幾個(gè)月的財(cái)務(wù)狀況變動情況、銀行賬戶信息、貸款情況等。3.經(jīng)營信息：市場份額、行業(yè)地位、主要產(chǎn)品或服務(wù)、銷售渠道、客戶群體等。4.信用記錄：銀行信用評級、稅務(wù)信用等級、是否有逾期還款、涉訴等不良信用記錄。5.其他信息：客戶的商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營穩(wěn)定性、管理層變動情況等。（二）信息收集渠道1.客戶提供：要求客戶填寫信用申請表，并提供相關(guān)證明文件，如營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證、財(cái)務(wù)報(bào)表等。2.公開信息查詢：通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、信用中國、天眼查等公開渠道查詢客戶的基本信息、信用記錄等。3.銀行及其他金融機(jī)構(gòu)：與客戶的開戶銀行聯(lián)系，了解客戶的銀行信用狀況、賬戶資金流動情況等；也可通過其他金融機(jī)構(gòu)獲取客戶的融資情況等信息。4.行業(yè)協(xié)會及第三方評級機(jī)構(gòu)：參考行業(yè)協(xié)會發(fā)布的行業(yè)報(bào)告、客戶評級信息，以及第三方評級機(jī)構(gòu)對客戶的信用評級。5.公司內(nèi)部業(yè)務(wù)往來：收集公司與客戶以往業(yè)務(wù)交易中的付款記錄、交貨情況、合作滿意度等信息。（三）信息整理與錄入1.銷售部門負(fù)責(zé)收集客戶提交的信用申請資料，并進(jìn)行初步審核，確保資料的完整性和真實(shí)性。2.將審核通過的客戶信用信息及時(shí)傳遞給信用管理部門。3.信用管理部門對收集到的客戶信用信息進(jìn)行整理、分析和評估，按照統(tǒng)一格式建立客戶信用檔案，并錄入SAP系統(tǒng)?？蛻粜庞脵n案應(yīng)包括客戶基本信息、信用評估報(bào)告、信用額度調(diào)整記錄、應(yīng)收賬款明細(xì)等內(nèi)容。四、客戶信用評估（一）評估指標(biāo)1.財(cái)務(wù)狀況：包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、盈利能力、償債能力等指標(biāo)，評估客戶的財(cái)務(wù)健康程度和還款能力。2.經(jīng)營狀況：考察客戶的市場份額、經(jīng)營穩(wěn)定性、發(fā)展前景等，判斷客戶的經(jīng)營實(shí)力和可持續(xù)發(fā)展能力。3.信用記錄：查看客戶是否有逾期還款、拖欠貨款、涉訴等不良信用記錄，以及信用記錄的頻率和嚴(yán)重程度。4.行業(yè)地位：分析客戶在所在行業(yè)中的地位和影響力，行業(yè)地位較高的客戶通常具有更強(qiáng)的信用保障。5.管理層素質(zhì)：評估客戶管理層的經(jīng)營管理能力、誠信意識和團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定性。（二）評估方法1.定性評估：由信用管理部門專業(yè)人員根據(jù)收集到的客戶信息，對客戶的經(jīng)營狀況、信用記錄、管理層素質(zhì)等進(jìn)行定性分析和評價(jià)。2.定量評估：運(yùn)用財(cái)務(wù)比率分析等方法，對客戶的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行定量評估，計(jì)算各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)得分。3.綜合評估：將定性評估和定量評估結(jié)果相結(jié)合，按照一定的權(quán)重計(jì)算客戶綜合信用得分，根據(jù)得分確定客戶信用等級。（三）信用等級劃分1.AAA級：信用狀況優(yōu)秀，償債能力強(qiáng)，經(jīng)營狀況良好，信用記錄良好，在行業(yè)中具有較高地位，綜合信用得分在[具體分?jǐn)?shù)區(qū)間1]以上。2.AA級：信用狀況良好，償債能力較強(qiáng)，經(jīng)營較穩(wěn)定，信用記錄較好，行業(yè)地位較高，綜合信用得分在[具體分?jǐn)?shù)區(qū)間2][具體分?jǐn)?shù)區(qū)間1]之間。3.A級：信用狀況較好，有一定償債能力，經(jīng)營基本穩(wěn)定，信用記錄無重大不良記錄，行業(yè)地位一般，綜合信用得分在[具體分?jǐn)?shù)區(qū)間3][具體分?jǐn)?shù)區(qū)間2]之間。4.BBB級：信用狀況一般，償債能力尚可，經(jīng)營存在一定風(fēng)險(xiǎn)，信用記錄有少量瑕疵，行業(yè)地位中等，綜合信用得分在[具體分?jǐn)?shù)區(qū)間4][具體分?jǐn)?shù)區(qū)間3]之間。5.BB級：信用狀況較差，償債能力較弱，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大，信用記錄有較多不良記錄，行業(yè)地位較低，綜合信用得分在[具體分?jǐn)?shù)區(qū)間5][具體分?jǐn)?shù)區(qū)間4]之間。6.B級：信用狀況差，償債能力差，經(jīng)營不穩(wěn)定，信用記錄不良，行業(yè)地位低，綜合信用得分在[具體分?jǐn)?shù)區(qū)間6][具體分?jǐn)?shù)區(qū)間5]之間。7.CCC級及以下：信用狀況極差，償債能力極差，經(jīng)營面臨嚴(yán)重困境，信用記錄惡劣，綜合信用得分在[具體分?jǐn)?shù)區(qū)間6]以下。五、客戶信用額度與信用期限設(shè)定（一）信用額度設(shè)定1.根據(jù)客戶信用等級，結(jié)合客戶的經(jīng)營規(guī)模、預(yù)計(jì)銷售額等因素，確定客戶的初始信用額度。AAA級客戶：信用額度可設(shè)定為預(yù)計(jì)年度銷售額的[X]%[X]%。AA級客戶：信用額度可設(shè)定為預(yù)計(jì)年度銷售額的[X]%[X]%。A級客戶：信用額度可設(shè)定為預(yù)計(jì)年度銷售額的[X]%[X]%。BBB級客戶：信用額度可設(shè)定為預(yù)計(jì)年度銷售額的[X]%[X]%。BB級客戶：信用額度可設(shè)定為預(yù)計(jì)年度銷售額的[X]%[X]%。B級客戶：信用額度可設(shè)定為預(yù)計(jì)年度銷售額的[X]%[X]%。CCC級及以下客戶：原則上不給予信用額度，如特殊情況需給予信用額度，需經(jīng)公司高層審批，并采取嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。2.對于新客戶，在信用評估完成前，可根據(jù)其初步情況給予臨時(shí)信用額度，但臨時(shí)信用額度不得超過預(yù)計(jì)首次訂單金額的[X]%，且有效期不超過[X]天。（二）信用期限設(shè)定1.根據(jù)客戶信用等級和行業(yè)慣例，確定客戶的信用期限。AAA級客戶：信用期限一般為[X]天[X]天。AA級客戶：信用期限一般為[X]天[X]天。A級客戶：信用期限一般為[X]天[X]天。BBB級客戶：信用期限一般為[X]天[X]天。BB級客戶：信用期限一般為[X]天[X]天。B級客戶：信用期限一般為[X]天[X]天。CCC級及以下客戶：信用期限一般不超過[X]天。2.對于季節(jié)性銷售明顯或有特殊結(jié)算周期的客戶，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)調(diào)整信用期限，但需經(jīng)信用管理部門審批。（三）信用額度與信用期限調(diào)整1.客戶在經(jīng)營過程中，如出現(xiàn)經(jīng)營狀況改善、市場份額擴(kuò)大、財(cái)務(wù)狀況好轉(zhuǎn)等情況，銷售部門可向信用管理部門提出信用額度和信用期限調(diào)整申請。2.信用管理部門根據(jù)客戶的實(shí)際情況，重新評估客戶信用狀況，如認(rèn)為需要調(diào)整，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批通過后，及時(shí)在SAP系統(tǒng)中更新客戶信用額度和信用期限。3.若客戶出現(xiàn)經(jīng)營狀況惡化、財(cái)務(wù)狀況不佳、信用記錄不良等情況，信用管理部門應(yīng)及時(shí)下調(diào)客戶信用額度或縮短信用期限，并通知銷售部門停止向該客戶提供超出其信用額度的業(yè)務(wù)。4.客戶信用額度和信用期限調(diào)整后，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，確?？蛻袅私庀嚓P(guān)變化，并在后續(xù)業(yè)務(wù)中遵守公司的信用管理規(guī)定。六、客戶信用監(jiān)控與預(yù)警（一）監(jiān)控指標(biāo)1.應(yīng)收賬款賬齡：分析客戶應(yīng)收賬款的賬齡分布情況，重點(diǎn)關(guān)注逾期賬款的比例和金額。2.信用額度使用情況：實(shí)時(shí)監(jiān)控客戶信用額度的占用情況，確?？蛻粑闯鲂庞妙~度進(jìn)行交易。3.付款記錄：跟蹤客戶的付款及時(shí)性和準(zhǔn)確性，統(tǒng)計(jì)逾期付款次數(shù)和逾期天數(shù)。4.經(jīng)營狀況變動：關(guān)注客戶的經(jīng)營業(yè)績、市場份額、管理層變動等信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。5.信用評級變化：定期查看客戶信用評級機(jī)構(gòu)發(fā)布的信用評級報(bào)告，了解客戶信用等級的變化情況。（二）監(jiān)控頻率1.信用管理部門每日通過SAP系統(tǒng)查看客戶應(yīng)收賬款賬齡、信用額度使用情況等信息。2.每周對客戶付款記錄進(jìn)行一次統(tǒng)計(jì)分析，篩選出逾期付款客戶名單。3.每月對客戶經(jīng)營狀況變動情況進(jìn)行跟蹤分析，收集相關(guān)信息并形成報(bào)告。4.每季度對客戶信用評級變化情況進(jìn)行關(guān)注，及時(shí)獲取最新評級信息。（三）預(yù)警機(jī)制1.當(dāng)客戶出現(xiàn)以下情況之一時(shí)，信用管理部門發(fā)出黃色預(yù)警：信用額度使用率達(dá)到[X]%以上。逾期付款天數(shù)達(dá)到[X]天但未超過[X]天。經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)下滑跡象，如銷售額連續(xù)[X]個(gè)月同比下降[X]%以上。2.當(dāng)客戶出現(xiàn)以下情況之一時(shí)，信用管理部門發(fā)出紅色預(yù)警：信用額度使用率達(dá)到[X]%以上且持續(xù)上升。逾期付款天數(shù)超過[X]天。出現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件，如面臨破產(chǎn)、重組、涉訴等。信用評級下調(diào)至BBB級及以下。3.預(yù)警發(fā)出后，信用管理部門應(yīng)及時(shí)通知銷售部門暫停與該客戶的新業(yè)務(wù)往來，并協(xié)同銷售部門對客戶進(jìn)行調(diào)查和溝通，了解情況，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。七、應(yīng)收賬款管理（一）賬款跟蹤與提醒1.銷售部門負(fù)責(zé)在合同約定的收款日期前[X]天，通過電話、郵件等方式提醒客戶付款。2.對于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)在逾期后的[X]個(gè)工作日內(nèi)再次與客戶溝通，了解逾期原因，并向客戶發(fā)送催款函。3.信用管理部門定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤，監(jiān)控賬款回收進(jìn)度，對逾期賬款進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注和分析。（二）逾期賬款催收1.對于黃色預(yù)警客戶的逾期賬款，由銷售部門負(fù)責(zé)催收，信用管理部門提供協(xié)助。催收方式包括電話催收、上門催收、發(fā)送律師函等。2.對于紅色預(yù)警客戶的逾期賬款，由信用管理部門牽頭成立催收小組，制定專項(xiàng)催收方案，采取更加嚴(yán)格的催收措施，如加大催收頻率、增加催收人員、與客戶上級主管部門溝通協(xié)調(diào)等，必要時(shí)通過法律手段追討欠款。3.在催收過程中，要注意收集客戶的還款承諾、還款計(jì)劃等相關(guān)證據(jù)，為后續(xù)可能的法律訴訟做好準(zhǔn)備。（三）壞賬處理1.對于經(jīng)過多次催收仍無法收回的逾期賬款，由銷售部門提交壞賬核銷申請，并提供相關(guān)證明材料，如客戶破產(chǎn)證明、法院