企業(yè)商品與庫存管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司商品與庫存管理流程，確保商品的安全、完整，提高庫存周轉(zhuǎn)率，降低庫存成本，保障公司業(yè)務(wù)的順利開展。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及商品采購(gòu)、存儲(chǔ)、銷售及庫存盤點(diǎn)等相關(guān)環(huán)節(jié)的部門和人員。3.職責(zé)分工采購(gòu)部門：負(fù)責(zé)商品的采購(gòu)計(jì)劃制定、供應(yīng)商選擇與管理、采購(gòu)訂單下達(dá)等工作，確保所采購(gòu)商品的質(zhì)量、價(jià)格和交貨期符合公司要求。倉(cāng)儲(chǔ)部門：負(fù)責(zé)商品的驗(yàn)收入庫、存儲(chǔ)保管、庫存盤點(diǎn)、發(fā)貨配送等工作，保證商品的存儲(chǔ)安全，賬實(shí)相符。銷售部門：負(fù)責(zé)商品的銷售訂單處理、客戶需求反饋等工作，協(xié)助倉(cāng)儲(chǔ)部門做好庫存管理，確保商品及時(shí)供應(yīng)。財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)商品采購(gòu)成本核算、庫存資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作，監(jiān)督庫存管理制度的執(zhí)行情況。其他相關(guān)部門：按照各自職責(zé)，協(xié)同做好商品與庫存管理工作。二、商品采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)、銷售訂單情況、庫存狀況等因素，定期制定采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門審核，如銷售部門確認(rèn)銷售需求、倉(cāng)儲(chǔ)部門評(píng)估庫存水平、財(cái)務(wù)部門審核資金預(yù)算等，確保采購(gòu)計(jì)劃的合理性和可行性。2.供應(yīng)商選擇與管理建立供應(yīng)商評(píng)估體系，從供應(yīng)商的資質(zhì)信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、交貨能力、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括商品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整合作策略，對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商及時(shí)進(jìn)行整改或淘汰。3.采購(gòu)訂單下達(dá)采購(gòu)部門根據(jù)審核后的采購(gòu)計(jì)劃，向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括商品信息、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、運(yùn)輸方式等內(nèi)容。在采購(gòu)訂單下達(dá)后，及時(shí)跟蹤訂單執(zhí)行情況，與供應(yīng)商保持溝通，確保商品按時(shí)、按質(zhì)、按量交付。如遇訂單變更或問題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，并做好記錄。三、商品驗(yàn)收入庫管理1.驗(yàn)收準(zhǔn)備倉(cāng)儲(chǔ)部門在收到采購(gòu)部門的到貨通知后，應(yīng)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和場(chǎng)地等。驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉所驗(yàn)收商品的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求，掌握驗(yàn)收流程和方法。2.數(shù)量驗(yàn)收按照采購(gòu)訂單和送貨單，對(duì)到貨商品的數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，查明原因并做好記錄。3.質(zhì)量驗(yàn)收根據(jù)商品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和合同要求，對(duì)到貨商品的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)。可采用抽檢、全檢等方式，確保商品質(zhì)量符合規(guī)定。對(duì)于驗(yàn)收合格的商品，驗(yàn)收人員應(yīng)在送貨單上簽字確認(rèn)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的商品，應(yīng)填寫不合格報(bào)告，注明不合格原因，并及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。4.入庫手續(xù)辦理驗(yàn)收合格的商品，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)。填寫入庫單，注明商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期等信息，并將入庫單傳遞給財(cái)務(wù)部門和采購(gòu)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)入庫單進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄庫存商品的增加。采購(gòu)部門更新采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，確保采購(gòu)業(yè)務(wù)的閉環(huán)管理。四、商品存儲(chǔ)保管管理1.倉(cāng)庫規(guī)劃與布局根據(jù)商品的特性、類別、出入庫頻率等因素，合理規(guī)劃倉(cāng)庫布局。劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如合格品區(qū)、不合格品區(qū)、待檢區(qū)、退貨區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)。確保倉(cāng)庫通道暢通，便于貨物搬運(yùn)和消防、安全等工作的開展。2.存儲(chǔ)條件要求針對(duì)不同商品的存儲(chǔ)要求，提供相應(yīng)的存儲(chǔ)環(huán)境。如對(duì)溫度、濕度、光照、通風(fēng)等有特殊要求的商品，應(yīng)配備相應(yīng)的設(shè)備設(shè)施，保證商品質(zhì)量不受影響。對(duì)易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存儲(chǔ)，并采取必要的安全防護(hù)措施。3.庫存盤點(diǎn)定期進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)公司實(shí)際情況確定，一般分為月度小盤點(diǎn)、季度中盤點(diǎn)和年度大盤點(diǎn)。盤點(diǎn)前，制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員分工等內(nèi)容。盤點(diǎn)過程中，要認(rèn)真核對(duì)商品的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。盤點(diǎn)結(jié)束后，編制盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧情況進(jìn)行分析說明，提出處理意見。經(jīng)審批后，調(diào)整庫存賬目，確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。4.庫存安全管理加強(qiáng)倉(cāng)庫的安全管理，制定安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案。配備必要的消防器材、防盜設(shè)備等，確保倉(cāng)庫安全。對(duì)倉(cāng)庫工作人員進(jìn)行安全培訓(xùn)，提高安全意識(shí)，防止發(fā)生火災(zāi)、盜竊、損壞等安全事故。五、商品發(fā)貨配送管理1.發(fā)貨流程銷售部門根據(jù)客戶訂單，開具發(fā)貨通知單，并傳遞給倉(cāng)儲(chǔ)部門。發(fā)貨通知單應(yīng)注明客戶名稱、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、發(fā)貨時(shí)間等信息。倉(cāng)儲(chǔ)部門接到發(fā)貨通知單后，按照通知單要求進(jìn)行備貨。核對(duì)庫存商品的數(shù)量、質(zhì)量等情況，確保備貨準(zhǔn)確無誤。備貨完成后，安排發(fā)貨人員進(jìn)行包裝、裝車等工作。發(fā)貨人員應(yīng)在發(fā)貨單上簽字確認(rèn)發(fā)貨信息，并將發(fā)貨單傳遞給財(cái)務(wù)部門和銷售部門。2.運(yùn)輸管理根據(jù)商品特性和客戶要求，選擇合適的運(yùn)輸方式。如對(duì)于易損商品，應(yīng)采取必要的防護(hù)措施，確保商品在運(yùn)輸過程中的安全。與運(yùn)輸公司簽訂運(yùn)輸合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括運(yùn)輸費(fèi)用、運(yùn)輸時(shí)間、貨物安全責(zé)任等條款。跟蹤運(yùn)輸過程，及時(shí)了解貨物運(yùn)輸狀態(tài)，如遇運(yùn)輸延誤、貨物損壞等問題，應(yīng)及時(shí)與運(yùn)輸公司協(xié)商解決，并通知銷售部門和客戶。六、庫存成本控制1.庫存周轉(zhuǎn)率分析定期對(duì)庫存周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析，計(jì)算庫存周轉(zhuǎn)率指標(biāo)（庫存周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均庫存余額）。通過分析庫存周轉(zhuǎn)率的變化情況，評(píng)估庫存管理的效率。對(duì)于庫存周轉(zhuǎn)率較低的商品，應(yīng)查找原因，如是否存在滯銷商品、采購(gòu)計(jì)劃不合理、庫存管理不善等問題，并采取相應(yīng)的措施加以改進(jìn)。2.庫存成本核算財(cái)務(wù)部門按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司規(guī)定，準(zhǔn)確核算庫存成本。庫存成本包括采購(gòu)成本、運(yùn)輸成本、倉(cāng)儲(chǔ)成本等。定期對(duì)庫存成本進(jìn)行分析，評(píng)估庫存成本的合理性。通過成本分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)，采取有效的成本控制措施，降低庫存成本。3.庫存積壓處理建立庫存積壓商品預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)庫存積壓情況。對(duì)于積壓時(shí)間較長(zhǎng)、市場(chǎng)需求較小的商品，應(yīng)制定處理方案，如降價(jià)促銷、退貨、報(bào)廢等。處理庫存積壓商品時(shí)，應(yīng)遵循相關(guān)審批程序，確保處理過程的合規(guī)性和合理性。同時(shí)，對(duì)處理結(jié)果進(jìn)行記錄和分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，避免類似情況再次發(fā)生。七、庫存信息管理1.庫存臺(tái)賬建立倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)建立詳細(xì)的庫存臺(tái)賬，記錄每一種商品的出入庫情況，包括入庫日期、入庫數(shù)量、出庫日期、出庫數(shù)量、庫存余額等信息。庫存臺(tái)賬應(yīng)及時(shí)更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。同時(shí)，要定期與財(cái)務(wù)部門的庫存賬目進(jìn)行核對(duì)，保證賬賬相符。2.庫存信息查詢與共享建立庫存信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫存信息的實(shí)時(shí)查詢和共享。公司內(nèi)部相關(guān)部門和人員可通過系統(tǒng)查詢庫存商品的詳細(xì)信息，如庫存數(shù)量、位置、狀態(tài)等，提高工作效率和決策的準(zhǔn)確性。庫存信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備權(quán)限管理功能，不同人員根據(jù)其工作職責(zé)和權(quán)限，只能查詢和操作相應(yīng)的庫存信息，確保庫存信息的安全性和保密性。八、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督機(jī)制建立健全商品與庫存管理監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、銷售等環(huán)節(jié)的工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督。檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、工作流程合規(guī)性、庫存管理狀況等。對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)下達(dá)整改通知，要求責(zé)任部門限期整改。整改完成后，進(jìn)行復(fù)查，確保問題得到徹底解決。2.考核指標(biāo)制定商品與庫存管理考核指標(biāo)體系，對(duì)相關(guān)部門和人員的工作績(jī)效進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括采購(gòu)成本控制、庫存周轉(zhuǎn)率、庫存準(zhǔn)確率