倉(cāng)庫(kù)商品借出管理制度一、總則（一）目的為了規(guī)范公司倉(cāng)庫(kù)商品的借出管理，確保商品安全、有序借出，保障公司資產(chǎn)不受損失，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及倉(cāng)庫(kù)商品借出的部門、人員及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.嚴(yán)格審批原則：倉(cāng)庫(kù)商品借出需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，確保借出行為符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需求。2.限期歸還原則：明確商品借出的期限，借用人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還所借商品。3.責(zé)任追究原則：對(duì)于未能按時(shí)歸還、損壞或丟失所借商品的情況，將追究借用人及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、職責(zé)分工（一）倉(cāng)庫(kù)管理部門1.負(fù)責(zé)建立倉(cāng)庫(kù)商品借出臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆借出業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括借用人、借用時(shí)間、歸還時(shí)間、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量等。2.按照審批后的借據(jù)辦理商品出庫(kù)手續(xù)，確保所借商品準(zhǔn)確無(wú)誤地交付給借用人。3.定期對(duì)借出商品進(jìn)行跟蹤，提醒借用人按時(shí)歸還，并在借用人歸還時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收。4.負(fù)責(zé)對(duì)借出商品的損壞、丟失情況進(jìn)行調(diào)查和統(tǒng)計(jì)，及時(shí)向相關(guān)部門反饋。（二）借用人所在部門1.負(fù)責(zé)對(duì)本部門人員的商品借用申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保借用需求合理、必要。2.協(xié)助倉(cāng)庫(kù)管理部門對(duì)借出商品進(jìn)行跟蹤和管理，督促借用人按時(shí)歸還。3.對(duì)因本部門借用人原因?qū)е碌纳唐窊p壞、丟失承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。（三）審批部門1.根據(jù)借用人的申請(qǐng)和實(shí)際業(yè)務(wù)需求，對(duì)商品借出申請(qǐng)進(jìn)行審批。2.對(duì)于涉及重要商品、大額數(shù)量或特殊情況的借出申請(qǐng)，進(jìn)行重點(diǎn)審核，并提出明確的審批意見。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)倉(cāng)庫(kù)商品借出業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保相關(guān)費(fèi)用的準(zhǔn)確記錄和處理。2.對(duì)于因商品損壞、丟失等原因產(chǎn)生的賠償費(fèi)用，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。三、商品借出申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)1.借用人如需借用倉(cāng)庫(kù)商品，應(yīng)填寫《倉(cāng)庫(kù)商品借出申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借用商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、借用原因、預(yù)計(jì)歸還時(shí)間等信息。2.借用人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行審核，確認(rèn)借用需求合理后簽字批準(zhǔn)。（二）審批1.將《倉(cāng)庫(kù)商品借出申請(qǐng)表》提交至審批部門進(jìn)行審批。審批部門應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和實(shí)際情況，對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審查。2.對(duì)于一般性商品借出申請(qǐng)，審批部門應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批；對(duì)于涉及重要商品、大額數(shù)量或特殊情況的借出申請(qǐng)，審批部門應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批，并根據(jù)需要組織相關(guān)人員進(jìn)行會(huì)審。3.審批通過(guò)后，審批部門在申請(qǐng)表上簽字蓋章，并將申請(qǐng)表返回給倉(cāng)庫(kù)管理部門。四、商品借出辦理（一）借據(jù)開具1.倉(cāng)庫(kù)管理部門根據(jù)審批通過(guò)的《倉(cāng)庫(kù)商品借出申請(qǐng)表》，開具一式三聯(lián)的《倉(cāng)庫(kù)商品借據(jù)》。借據(jù)應(yīng)明確借用人、借用商品信息、借用時(shí)間、歸還時(shí)間、雙方簽字等內(nèi)容。2.《倉(cāng)庫(kù)商品借據(jù)》第一聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)管理部門留存，作為商品借出記錄和跟蹤依據(jù)；第二聯(lián)交借用人，作為借用商品的憑證；第三聯(lián)交財(cái)務(wù)部門，作為財(cái)務(wù)核算的依據(jù)。（二）商品出庫(kù)1.借用人憑審批后的《倉(cāng)庫(kù)商品借據(jù)》到倉(cāng)庫(kù)辦理商品出庫(kù)手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照借據(jù)上注明的商品名稱、規(guī)格、數(shù)量進(jìn)行發(fā)貨，并與借用人當(dāng)面核對(duì)清楚。2.商品出庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)在庫(kù)存系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的記錄，減少庫(kù)存數(shù)量，并更新庫(kù)存狀態(tài)。3.對(duì)于貴重商品、易損商品或有特殊保管要求的商品，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)向借用人詳細(xì)說(shuō)明保管注意事項(xiàng)。五、商品歸還管理（一）按時(shí)歸還1.借用人應(yīng)按照《倉(cāng)庫(kù)商品借據(jù)》上約定的歸還時(shí)間及時(shí)歸還所借商品。如因特殊原因需要延期歸還，借用人應(yīng)提前[X]個(gè)工作日向倉(cāng)庫(kù)管理部門提出書面延期申請(qǐng)，說(shuō)明延期原因和預(yù)計(jì)歸還時(shí)間。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門收到延期申請(qǐng)后，應(yīng)進(jìn)行審核，并報(bào)審批部門批準(zhǔn)。延期申請(qǐng)未經(jīng)批準(zhǔn)的，借用人仍需按照原約定時(shí)間歸還商品。（二）歸還驗(yàn)收1.借用人歸還商品時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照借據(jù)上注明的商品信息進(jìn)行驗(yàn)收，檢查商品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否與借據(jù)一致。2.對(duì)于歸還的商品，如有損壞、丟失等情況，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)詳細(xì)記錄，并要求借用人說(shuō)明原因。借用人應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行賠償。3.驗(yàn)收合格后，倉(cāng)庫(kù)管理人員在《倉(cāng)庫(kù)商品借據(jù)》上簽字確認(rèn)，并辦理商品入庫(kù)手續(xù)。同時(shí)，在庫(kù)存系統(tǒng)中更新庫(kù)存數(shù)量和狀態(tài)。六、賠償規(guī)定（一）損壞賠償1.借用人在借用期間造成所借商品損壞的，應(yīng)按照商品的實(shí)際價(jià)值進(jìn)行賠償。賠償金額的計(jì)算方式為：商品原價(jià)×折舊率+維修費(fèi)用（如有）。2.折舊率根據(jù)商品的使用年限和磨損程度確定，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：使用年限在1年以內(nèi)的商品，折舊率為10%；使用年限在12年的商品，折舊率為20%；使用年限在23年的商品，折舊率為30%；使用年限在3年以上的商品，折舊率為40%。3.如商品損壞后無(wú)法修復(fù)或修復(fù)成本過(guò)高，借用人應(yīng)按照商品的重置價(jià)值進(jìn)行賠償。（二）丟失賠償借用人在借用期間丟失所借商品的，應(yīng)按照商品的原價(jià)進(jìn)行賠償。如有已使用的折舊部分，應(yīng)在賠償金額中扣除相應(yīng)的折舊費(fèi)用。（三）賠償流程1.倉(cāng)庫(kù)管理部門發(fā)現(xiàn)商品損壞或丟失后，應(yīng)及時(shí)通知借用人所在部門和財(cái)務(wù)部門，并填寫《商品損壞/丟失賠償通知單》，詳細(xì)說(shuō)明商品情況、損失金額及賠償要求。2.借用人所在部門負(fù)責(zé)對(duì)賠償事宜進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并督促借用人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成賠償。3.借用人應(yīng)在收到《商品損壞/丟失賠償通知單》后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，將賠償款支付至公司指定賬戶。財(cái)務(wù)部門收到賠償款后，開具收款收據(jù)，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。七、監(jiān)督與檢查（一）定期檢查1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)借出商品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核對(duì)借出商品的實(shí)際情況與臺(tái)賬記錄是否一致。清查盤點(diǎn)工作應(yīng)每月至少進(jìn)行一次，并形成書面報(bào)告。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)商品借出管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查審批流程是否規(guī)范、借據(jù)管理是否嚴(yán)格、商品歸還是否及時(shí)、賠償規(guī)定是否落實(shí)等。審計(jì)檢查工作應(yīng)每年至少進(jìn)行一次，并出具審計(jì)報(bào)告。（二）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的借用人及相關(guān)責(zé)任人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。2.對(duì)于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。如構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋