景區(qū)門票收入管理制度一、總則（一）目的為加強景區(qū)門票收入管理，規(guī)范門票銷售、收款、核算等流程，確保門票收入的安全、準(zhǔn)確、完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于景區(qū)內(nèi)所有涉及門票銷售及收入管理的部門和崗位，包括售票窗口、線上售票平臺、財務(wù)部門等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度，依法依規(guī)進行門票收入管理。2.準(zhǔn)確性原則：確保門票銷售數(shù)量、價格及收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄和核算。3.安全性原則：采取有效措施保障門票收入資金的安全，防止資金流失和舞弊行為。4.及時性原則：及時處理門票銷售業(yè)務(wù)，按時足額將門票收入上繳財務(wù)，確保資金流轉(zhuǎn)順暢。二、門票銷售管理（一）售票窗口管理1.售票窗口設(shè)置根據(jù)景區(qū)游客流量及分布情況，合理設(shè)置售票窗口數(shù)量和位置，確保游客購票便捷。售票窗口應(yīng)配備必要的辦公設(shè)備，如電腦、打印機、驗鈔機等，保證售票工作正常開展。2.售票人員職責(zé)售票人員應(yīng)經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，熟悉景區(qū)門票種類、價格、優(yōu)惠政策等信息，能夠準(zhǔn)確、快速地為游客提供購票服務(wù)。嚴(yán)格按照規(guī)定的票價售票，不得擅自提高或降低票價。對符合優(yōu)惠政策的游客，應(yīng)認(rèn)真審核相關(guān)證件，給予相應(yīng)優(yōu)惠。售票時應(yīng)向游客提供有效的購票憑證，如門票、發(fā)票等，并告知游客門票使用的相關(guān)注意事項。負(fù)責(zé)維護售票窗口的秩序，引導(dǎo)游客有序購票，解答游客的咨詢。3.售票流程游客到達(dá)售票窗口，向售票人員說明所需購買的門票種類和數(shù)量。售票人員根據(jù)游客需求，在售票系統(tǒng)中錄入相關(guān)信息，包括游客姓名、身份證號碼（如有）、門票種類、數(shù)量、價格等，并生成購票記錄。收取游客購票款項，當(dāng)面清點現(xiàn)金（如有），并使用驗鈔機進行真?zhèn)舞b別。對于非現(xiàn)金支付方式，應(yīng)確保支付成功并記錄支付信息。根據(jù)購票記錄，打印門票及相關(guān)憑證，將門票交給游客，并告知游客妥善保管。同時，將購票款項及相關(guān)憑證整理好，傳遞給收款人員。（二）線上售票平臺管理1.線上售票平臺選擇與合作選擇具有良好信譽和技術(shù)實力的線上售票平臺進行合作，確保平臺的穩(wěn)定性和安全性。與線上售票平臺簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括門票銷售范圍、價格政策、結(jié)算方式、數(shù)據(jù)傳輸?shù)葍?nèi)容。2.線上售票系統(tǒng)維護安排專人負(fù)責(zé)線上售票系統(tǒng)的日常維護和管理，及時處理系統(tǒng)故障和異常情況，確保系統(tǒng)正常運行。定期對線上售票系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)備份，防止數(shù)據(jù)丟失。同時，對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決潛在問題。3.線上售票流程游客通過景區(qū)官方網(wǎng)站、手機APP或合作的線上售票平臺進入購票頁面。游客在購票頁面選擇所需購買的門票種類、數(shù)量、入園日期等信息，并填寫個人相關(guān)信息（如姓名、身份證號碼等）。游客選擇支付方式，完成支付操作。線上售票平臺應(yīng)實時與支付機構(gòu)進行數(shù)據(jù)交互，確保支付成功。支付成功后，線上售票平臺生成電子門票，并將門票信息發(fā)送至游客預(yù)留的手機號碼或電子郵箱。游客可憑電子門票或有效身份證件入園。線上售票平臺定期將門票銷售數(shù)據(jù)傳輸至景區(qū)財務(wù)部門，財務(wù)部門應(yīng)及時進行核對和處理。（三）門票種類與價格管理1.門票種類設(shè)置根據(jù)景區(qū)資源特色、游覽項目、服務(wù)內(nèi)容等因素，合理設(shè)置門票種類，如全價票、半價票、兒童票、老年票、軍人票、殘疾人票等。明確各類門票的適用人群和條件，在景區(qū)顯著位置及售票窗口進行公示。2.門票價格制定與調(diào)整門票價格應(yīng)根據(jù)景區(qū)運營成本、市場需求、同類景區(qū)價格水平等因素進行合理制定，并報相關(guān)部門備案。如需調(diào)整門票價格，應(yīng)提前進行市場調(diào)研和分析，充分考慮社會影響和游客接受程度。價格調(diào)整方案經(jīng)景區(qū)管理層審批后，提前向社會公布，并做好宣傳解釋工作。三、收款管理（一）收款人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)接收售票人員傳遞的購票款項及相關(guān)憑證，認(rèn)真核對款項金額與購票記錄是否一致。2.對收取的現(xiàn)金進行當(dāng)面清點，確保金額準(zhǔn)確無誤，并及時存入指定的銀行賬戶。對于非現(xiàn)金支付方式，應(yīng)及時確認(rèn)到賬情況。3.妥善保管收款印章、票據(jù)等重要物品，按照規(guī)定使用和登記。4.定期編制收款日報表，詳細(xì)記錄當(dāng)天門票收入的收款情況，包括收款金額、支付方式、售票人員等信息，并及時報送財務(wù)部門。（二）現(xiàn)金收款管理1.現(xiàn)金收款應(yīng)在售票窗口或?qū)ｉT的收款區(qū)域進行，確保收款過程的公開透明。2.收款人員收取現(xiàn)金時，應(yīng)使用驗鈔機進行真?zhèn)舞b別，如發(fā)現(xiàn)假鈔，應(yīng)立即予以沒收，并及時報告相關(guān)部門。3.每日營業(yè)結(jié)束后，收款人員應(yīng)將收取的現(xiàn)金進行整理、清點，核對無誤后填寫現(xiàn)金交款單，將現(xiàn)金存入指定的銀行賬戶?，F(xiàn)金交款單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)由收款人員留存，一聯(lián)交銀行，一聯(lián)交財務(wù)部門。4.嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，即不得直接用收取的現(xiàn)金支付其他費用。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金，應(yīng)報經(jīng)財務(wù)部門批準(zhǔn)，并在規(guī)定時間內(nèi)補足現(xiàn)金。（三）非現(xiàn)金收款管理1.景區(qū)應(yīng)積極推廣非現(xiàn)金支付方式，如銀行卡支付、移動支付等，為游客提供便捷的支付體驗。2.對于非現(xiàn)金支付方式，售票人員或收款人員應(yīng)確保支付成功，并及時記錄支付信息，包括支付金額、支付方式、交易單號等。3.財務(wù)部門應(yīng)定期與支付機構(gòu)核對非現(xiàn)金支付到賬情況，確?？铐椉皶r、足額到賬。如發(fā)現(xiàn)支付異常情況，應(yīng)及時與支付機構(gòu)溝通解決。四、收入核算與賬務(wù)處理（一）收入核算1.財務(wù)部門應(yīng)每日對門票收入進行核算，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤。核算內(nèi)容包括售票窗口收款、線上售票平臺收款等各類渠道的門票收入。2.根據(jù)售票記錄、收款日報表、線上售票平臺數(shù)據(jù)等相關(guān)資料，核對門票銷售數(shù)量、價格及收入金額是否一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。3.定期對門票收入進行分類統(tǒng)計和分析，如按門票種類、銷售時間段、游客來源地等維度進行統(tǒng)計，為景區(qū)運營決策提供數(shù)據(jù)支持。（二）賬務(wù)處理1.財務(wù)人員根據(jù)審核無誤的門票收入相關(guān)資料，按照財務(wù)會計制度的規(guī)定進行賬務(wù)處理。2.門票收入應(yīng)及時足額入賬，借記“庫存現(xiàn)金”（或“銀行存款”等相關(guān)科目），貸記“主營業(yè)務(wù)收入門票收入”科目。3.對于涉及門票優(yōu)惠、退票等業(yè)務(wù)，應(yīng)按照相應(yīng)的財務(wù)規(guī)定進行賬務(wù)處理。如因優(yōu)惠政策給予游客的門票折扣，應(yīng)沖減主營業(yè)務(wù)收入；對于游客退票，應(yīng)根據(jù)退票金額沖減相應(yīng)的門票收入，并進行相關(guān)的會計分錄處理。4.每月末，財務(wù)部門應(yīng)編制門票收入月度報表，詳細(xì)反映當(dāng)月門票收入的收支情況，并與總賬、明細(xì)賬進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。五、票據(jù)管理（一）門票票據(jù)種類景區(qū)門票票據(jù)包括紙質(zhì)門票、電子門票、發(fā)票等。紙質(zhì)門票應(yīng)采用統(tǒng)一格式和編號，具備防偽功能；電子門票應(yīng)通過景區(qū)官方售票系統(tǒng)生成，并確保其真實性和有效性。（二）票據(jù)購買與保管1.財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)門票票據(jù)的購買、保管和發(fā)放工作。票據(jù)購買人員應(yīng)按照規(guī)定向稅務(wù)部門或相關(guān)票據(jù)管理機構(gòu)申請購買門票票據(jù)，并確保票據(jù)的合法性和完整性。2.設(shè)立專門的票據(jù)保管庫（柜），配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、防盜門窗等，確保票據(jù)存放安全。3.門票票據(jù)應(yīng)按照種類、號碼順序進行分類存放，建立票據(jù)臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的購買、發(fā)放、使用、結(jié)存等情況。票據(jù)臺賬應(yīng)定期與實際庫存票據(jù)進行核對，確保賬實相符。（三）票據(jù)使用與核銷1.售票人員在售票時應(yīng)按照規(guī)定使用門票票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容填寫完整、準(zhǔn)確，字跡清晰。票據(jù)上應(yīng)加蓋景區(qū)票務(wù)專用章或財務(wù)專用章。2.每日營業(yè)結(jié)束后，售票人員應(yīng)將當(dāng)日使用的門票票據(jù)存根聯(lián)整理好，交予財務(wù)部門進行核對和核銷。財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真核對票據(jù)存根聯(lián)與售票記錄、收款日報表等相關(guān)資料，確保票據(jù)使用的真實性和準(zhǔn)確性。3.對于作廢的門票票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據(jù)的所有聯(lián)次妥善保管，定期交予財務(wù)部門進行核銷。嚴(yán)禁私自銷毀作廢票據(jù)。4.財務(wù)部門定期對門票票據(jù)的使用情況進行統(tǒng)計和分析，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時查明原因并采取相應(yīng)措施。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.景區(qū)財務(wù)部門應(yīng)定期對門票收入管理情況進行內(nèi)部審計和檢查，包括售票流程、收款管理、收入核算、票據(jù)管理等環(huán)節(jié)。2.審計人員應(yīng)通過實地查看、查閱資料、數(shù)據(jù)核對、人員訪談等方式，對門票收入管理的各個環(huán)節(jié)進行全面審查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.景區(qū)管理層應(yīng)加強對門票收入管理工作的監(jiān)督，定期聽取財務(wù)部門關(guān)于門票收入管理情況的匯報，對發(fā)現(xiàn)的重大問題及時進行研究和決策。（二）外部監(jiān)督1.接受稅務(wù)部門、物價部門等相關(guān)政府部門的監(jiān)督檢查，積極配合政府部門的工作，如實提供門票收入管理的相關(guān)資料和信息。2.對于政府部門提出的整改意見和要求，應(yīng)及時制定整改措施并認(rèn)真落實，確保景區(qū)門票收入管理工作符合法律法規(guī)及政策要求。七、風(fēng)險防控（一）舞弊風(fēng)險防控1.建立健全內(nèi)部控制制度，加強對售票、收款、核算等關(guān)鍵崗位人員的監(jiān)督和制約，防止舞弊行為的發(fā)生。2.定期對員工進行職業(yè)道德教育和法律法規(guī)培訓(xùn)，提高員工的法律意識和道德素質(zhì)，自覺遵守門票收入管理制度。3.加強對門票銷售、收款等業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控，通過信息化手段實現(xiàn)對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實時監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并進行預(yù)警。（二）資金安全風(fēng)險防控1.加強對收款人員的管理，定期進行崗位輪換和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高收款人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險防范意識。2.完善資金安全管理制度，采取多種安全措施保障資金存放和流轉(zhuǎn)安全，如加強銀行賬