公司向銀行借款管理制度總則1.目的為規(guī)范公司向銀行借款行為，加強(qiáng)借款管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險，確保公司資金的合理使用和安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司向銀行申請借款的相關(guān)事宜。3.基本原則計(jì)劃性原則：借款應(yīng)納入公司整體資金預(yù)算計(jì)劃，確保借款資金用于公司合理的生產(chǎn)經(jīng)營和投資活動。效益性原則：借款資金的使用應(yīng)注重效益，提高資金使用效率，確保能夠產(chǎn)生足夠的經(jīng)濟(jì)效益以償還借款本息。安全性原則：嚴(yán)格控制借款風(fēng)險，確保公司有足夠的償債能力，避免因借款導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)狀況惡化。合法性原則：借款行為必須符合國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，確保借款合同的合法性和有效性。借款申請與審批1.借款需求提出各部門根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展需要及資金預(yù)算安排，提前向財(cái)務(wù)部門提交借款申請報告。借款申請報告應(yīng)詳細(xì)說明借款用途、金額、期限、還款來源及預(yù)計(jì)經(jīng)濟(jì)效益等內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門對各部門提交的借款申請報告進(jìn)行初步審核，分析借款的必要性和合理性，并結(jié)合公司整體資金狀況，提出審核意見。2.借款審批流程一般借款審批流程借款金額在[X]萬元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。借款金額在[X]萬元（含）至[X]萬元之間的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理審批。借款金額在[X]萬元以上的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核簽字后，提交董事會審批。重大項(xiàng)目借款審批流程對于涉及重大投資項(xiàng)目、固定資產(chǎn)購置等需大額借款的情況，除按照上述一般借款審批流程外，還應(yīng)提交項(xiàng)目可行性研究報告、投資預(yù)算等相關(guān)資料，由董事會組織專題會議進(jìn)行審議，審議通過后方可辦理借款手續(xù)。3.審批責(zé)任各級審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序進(jìn)行審批，對借款申請的真實(shí)性、合理性、必要性負(fù)責(zé)。如因?qū)徟划?dāng)導(dǎo)致公司遭受損失的，審批人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。借款合同簽訂1.合同談判借款申請經(jīng)審批通過后，由財(cái)務(wù)部門與銀行進(jìn)行借款合同談判。談判內(nèi)容應(yīng)包括借款金額、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司利益和實(shí)際情況，與銀行進(jìn)行充分溝通和協(xié)商，爭取有利的借款條件。2.合同起草與審核財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)起草借款合同文本，合同文本應(yīng)符合國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。起草完成后，將借款合同文本提交法律部門進(jìn)行審核。法律部門應(yīng)對合同條款的合法性、完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，并提出修改意見。財(cái)務(wù)部門根據(jù)法律部門的審核意見對合同文本進(jìn)行修改完善。3.合同簽訂經(jīng)審核無誤的借款合同文本，由公司法定代表人或其授權(quán)代表與銀行簽訂。簽訂后的借款合同應(yīng)加蓋公司公章和法定代表人印章，并妥善保管合同原件。借款資金管理與使用1.資金到賬管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注借款資金的到賬情況，確保借款資金按時、足額到賬。借款資金到賬后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，將借款資金記入公司銀行賬戶，并按照借款合同約定的用途進(jìn)行資金分配和使用。2.資金使用監(jiān)督各部門應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請報告中注明的借款用途使用借款資金，不得擅自改變資金用途。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對借款資金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保資金使用的合規(guī)性和合理性。如因特殊情況需要變更借款資金用途的，必須提前向財(cái)務(wù)部門提出書面申請，說明變更原因和變更后的資金用途，并按照借款審批流程重新辦理審批手續(xù)。經(jīng)批準(zhǔn)后方可變更資金用途。3.資金支付管理借款資金的支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司資金支付管理制度執(zhí)行。對于金額較大的借款資金支付，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，確保資金支付的安全和可追溯性。在辦理資金支付手續(xù)時，經(jīng)辦人員應(yīng)提供合法有效的發(fā)票、合同等相關(guān)憑證，并填寫資金支付審批表，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行簽字審批。財(cái)務(wù)部門審核無誤后，方可辦理資金支付手續(xù)。借款利息與還款管理1.借款利息管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照借款合同約定的利率計(jì)算借款利息，并及時與銀行核對利息金額。借款利息應(yīng)在規(guī)定的付息日足額支付給銀行，確保公司按時履行還款義務(wù)，避免因逾期支付利息產(chǎn)生不良信用記錄。對于因利率調(diào)整等原因?qū)е陆杩罾⒆儎拥?，?cái)務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并通知相關(guān)部門。2.還款計(jì)劃制定財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)借款合同約定的還款期限和還款方式，結(jié)合公司資金預(yù)算安排，制定詳細(xì)的還款計(jì)劃。還款計(jì)劃應(yīng)明確每期還款金額、還款時間等內(nèi)容，并報公司管理層審批。3.還款資金籌集各部門應(yīng)按照還款計(jì)劃的要求，提前籌集還款資金，確保按時足額償還借款本息。財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好還款資金的統(tǒng)籌安排，合理調(diào)度公司資金，確保還款資金的及時到位。4.逾期還款處理如因特殊原因?qū)е鹿緹o法按時償還借款本息的，應(yīng)提前向銀行申請展期或協(xié)商制定其他還款計(jì)劃。未經(jīng)銀行同意擅自逾期還款的，公司應(yīng)承擔(dān)逾期還款的違約責(zé)任，包括支付逾期利息、罰息等，同時可能會對公司的信用記錄產(chǎn)生不良影響。公司應(yīng)及時采取措施，盡快償還逾期借款本息，恢復(fù)公司的信用狀況。借款風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司的借款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、利率風(fēng)險等。結(jié)合公司的實(shí)際情況和經(jīng)營環(huán)境，對借款風(fēng)險進(jìn)行量化評估，確定風(fēng)險等級，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。2.風(fēng)險應(yīng)對措施根據(jù)風(fēng)險識別和評估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于市場風(fēng)險，可以通過加強(qiáng)市場調(diào)研、優(yōu)化投資組合等方式進(jìn)行應(yīng)對；對于信用風(fēng)險，可以建立健全客戶信用評價體系、加強(qiáng)對借款客戶的信用監(jiān)控等；對于利率風(fēng)險，可以通過合理安排借款期限、選擇合適的利率類型等方式進(jìn)行規(guī)避。定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果進(jìn)行評估和調(diào)整，確保風(fēng)險得到有效控制。3.應(yīng)急管理制定借款業(yè)務(wù)應(yīng)急管理預(yù)案，明確在出現(xiàn)突發(fā)風(fēng)險事件時的應(yīng)對措施和流程。如發(fā)生重大自然災(zāi)害、市場劇烈波動等不可抗力因素導(dǎo)致公司無法按時償還借款本息時，應(yīng)及時啟動應(yīng)急管理預(yù)案，與銀行溝通協(xié)商，爭取銀行的理解和支持，共同制定解決方案，確保公司的正常運(yùn)營和財(cái)務(wù)穩(wěn)定。借款檔案管理1.檔案收集與整理財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)借款業(yè)務(wù)相關(guān)檔案的收集、整理和歸檔工作。借款檔案應(yīng)包括借款申請報告、審批文件、借款合同、資金到賬憑證、資金使用記錄、還款記錄等資料。檔案管理人員應(yīng)按照檔案管理的要求，對借款檔案進(jìn)行分類整理，編制檔案目錄，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。2.檔案保管與借閱借款檔案應(yīng)妥善保管在專門的檔案柜中，確保檔案的安全和完整。檔案保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司檔案管理制度執(zhí)行。因工作需要借閱借款檔案的，應(yīng)填寫檔案借閱申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和檔案管理人員審批同意后方可借閱。借閱人員應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案借閱規(guī)定，按時歸還檔案，不得擅自涂改、復(fù)印、轉(zhuǎn)借檔案資料。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對公司的借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查借款申請、審批、合同簽訂、資金使用、還款等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定和公司相關(guān)內(nèi)部控制要求，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對借款業(yè)務(wù)的日常財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，定期對借款資金的使用情況、利息支付情況、還款情況等進(jìn)行檢查，確保借款業(yè)務(wù)的規(guī)范運(yùn)