日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范日常費(fèi)用報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工在日常工作中發(fā)生的各類費(fèi)用報(bào)銷。3.基本原則真實(shí)性原則：費(fèi)用報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，確保報(bào)銷內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。合理性原則：費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司的財(cái)務(wù)規(guī)定和業(yè)務(wù)實(shí)際需要，杜絕不合理的費(fèi)用支出。審批流程原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，確保審批環(huán)節(jié)嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范。及時(shí)性原則：員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，避免逾期報(bào)銷。二、費(fèi)用報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.定義差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)需要，到常駐地以外的地區(qū)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)出差的緊急程度和工作需要，經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需提前報(bào)總經(jīng)理審批。火車票：優(yōu)先選擇高鐵二等座或動車二等座，如因特殊原因需乘坐一等座或軟臥的，需提前報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)審批。長途汽車票：乘坐長途汽車應(yīng)選擇正規(guī)運(yùn)營公司的車輛，確保安全。市內(nèi)交通費(fèi)：在出差目的地市內(nèi)，因工作需要乘坐出租車、公交車等交通工具所發(fā)生的費(fèi)用，憑有效票據(jù)報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干制，按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天[X]元。3.住宿費(fèi)用根據(jù)出差目的地的不同，分為不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)：一線城市：每人每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。二線城市：每人每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。三線及以下城市：每人每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。實(shí)際發(fā)生的住宿費(fèi)低于標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷；高于標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分由個(gè)人自理。4.餐飲費(fèi)用餐飲費(fèi)用實(shí)行包干制，按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天[X]元。不再報(bào)銷出差期間的其他餐飲發(fā)票。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為開展業(yè)務(wù)活動需要，招待客戶、供應(yīng)商等所發(fā)生的餐飲、住宿、禮品等費(fèi)用。2.招待標(biāo)準(zhǔn)招待客戶：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理安排招待活動。招待費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制，單次招待費(fèi)用原則上不得超過[X]元。如遇特殊情況需超出標(biāo)準(zhǔn)的，需提前報(bào)總經(jīng)理審批。招待供應(yīng)商：招待供應(yīng)商應(yīng)注重實(shí)效，避免鋪張浪費(fèi)。單次招待費(fèi)用原則上不得超過[X]元。3.報(bào)銷要求業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供詳細(xì)的招待事由、招待對象、招待時(shí)間、招待地點(diǎn)等信息，并附上相應(yīng)的發(fā)票和消費(fèi)清單。嚴(yán)禁以業(yè)務(wù)招待費(fèi)名義報(bào)銷個(gè)人消費(fèi)費(fèi)用。（三）辦公費(fèi)1.定義辦公費(fèi)是指公司因日常辦公需要，購買辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓等所發(fā)生的費(fèi)用。2.采購流程各部門根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫辦公用品采購申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至行政部門。行政部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購辦公用品，并建立辦公用品臺賬，記錄采購、領(lǐng)用情況。員工領(lǐng)用辦公用品時(shí)，需在辦公用品領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)。3.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)辦公費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并附上辦公用品采購清單或領(lǐng)用登記表。（四）通訊費(fèi)1.定義通訊費(fèi)是指員工因工作需要，使用手機(jī)、固定電話等通訊工具所發(fā)生的費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)公司為員工提供通訊補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下：部門經(jīng)理及以上人員：每人每月[X]元。部門主管：每人每月[X]元。普通員工：每人每月[X]元。員工實(shí)際發(fā)生的通訊費(fèi)用低于補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷；高于補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分由個(gè)人自理。員工報(bào)銷通訊費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并注明手機(jī)號碼或固定電話號碼。（五）差旅費(fèi)1.定義差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)需要，到常駐地以外的地區(qū)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)出差的緊急程度和工作需要，經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需提前報(bào)總經(jīng)理審批?；疖嚻保簝?yōu)先選擇高鐵二等座或動車二等座，如因特殊原因需乘坐一等座或軟臥的，需提前報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)審批。長途汽車票：乘坐長途汽車應(yīng)選擇正規(guī)運(yùn)營公司的車輛，確保安全。市內(nèi)交通費(fèi)：在出差目的地市內(nèi)，因工作需要乘坐出租車、公交車等交通工具所發(fā)生的費(fèi)用，憑有效票據(jù)報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干制，按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天[X]元。3.住宿費(fèi)用根據(jù)出差目的地的不同，分為不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)：一線城市：每人每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。二線城市：每人每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。三線及以下城市：每人每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。實(shí)際發(fā)生的住宿費(fèi)低于標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷；高于標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分由個(gè)人自理。4.餐飲費(fèi)用餐飲費(fèi)用實(shí)行包干制，按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天[X]元。不再報(bào)銷出差期間的其他餐飲發(fā)票。三、費(fèi)用報(bào)銷流程（一）費(fèi)用申請1.員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)提前填寫費(fèi)用報(bào)銷申請單，詳細(xì)注明費(fèi)用事由、金額、預(yù)計(jì)報(bào)銷時(shí)間等信息。2.費(fèi)用報(bào)銷申請單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用的合理性和必要性。（二）票據(jù)粘貼1.員工應(yīng)將費(fèi)用報(bào)銷的原始憑證按照類別、時(shí)間順序整齊粘貼在費(fèi)用報(bào)銷粘貼單上，并確保票據(jù)粘貼牢固、平整。2.原始憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、車票、住宿發(fā)票等，發(fā)票必須是正規(guī)發(fā)票，且發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與費(fèi)用報(bào)銷申請單一致。（三）部門初審1.部門負(fù)責(zé)人對員工提交的費(fèi)用報(bào)銷申請單和原始憑證進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性。2.部門負(fù)責(zé)人初審?fù)ㄟ^后，在費(fèi)用報(bào)銷申請單上簽字確認(rèn)，并將申請單和原始憑證提交至財(cái)務(wù)部門。（四）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門對費(fèi)用報(bào)銷申請單和原始憑證進(jìn)行審核，主要審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性，費(fèi)用報(bào)銷是否符合公司的財(cái)務(wù)規(guī)定和審批流程。2.財(cái)務(wù)審核人員如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。如審核通過，在費(fèi)用報(bào)銷申請單上簽字確認(rèn)。（五）領(lǐng)導(dǎo)審批1.根據(jù)公司的審批權(quán)限，費(fèi)用報(bào)銷申請單需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。一般費(fèi)用報(bào)銷，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大費(fèi)用報(bào)銷或超出一定金額的費(fèi)用報(bào)銷，需報(bào)總經(jīng)理審批。2.領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，在費(fèi)用報(bào)銷申請單上簽字確認(rèn)。（六）報(bào)銷支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批后的費(fèi)用報(bào)銷申請單，辦理報(bào)銷支付手續(xù)。2.報(bào)銷支付方式可選擇現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，應(yīng)確保提供準(zhǔn)確的銀行賬號信息。四、費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限（一）一般費(fèi)用報(bào)銷1.單次費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.單次費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。（二）重大費(fèi)用報(bào)銷1.單次費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元以上的，視為重大費(fèi)用報(bào)銷。2.重大費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。（三）特殊情況如遇特殊情況，費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限可根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，但需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。五、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報(bào)銷員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期未報(bào)的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷員工出差歸來后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。六、費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定（一）發(fā)票要求1.費(fèi)用報(bào)銷必須提供正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整、真實(shí)、準(zhǔn)確，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章清晰、完整。3.如發(fā)票丟失，應(yīng)取得原開票單位加蓋公章的證明，并注明原發(fā)票號碼、金額、內(nèi)容等，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，方可作為報(bào)銷憑證。（二）費(fèi)用分?jǐn)側(cè)缳M(fèi)用涉及多個(gè)部門或項(xiàng)目，應(yīng)按照合理的比例進(jìn)行分?jǐn)?，并在費(fèi)用報(bào)銷申請單上注明分?jǐn)偳闆r。（三）借款管理1.員工因工作需要借款的，應(yīng)填寫借款申請單，注明借款事由、金額、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等信息。2.借款申請單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理借款手續(xù)。3.員工借款后，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)歸還借款。如逾期未還，財(cái)務(wù)部門將從其工資中扣除借款金額。（四）違規(guī)處理1.如發(fā)現(xiàn)