子公司自籌資金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范子公司自籌資金的使用與管理，提高資金使用效益，保障子公司的正常運(yùn)營和發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及母公司的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合子公司實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于子公司及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中涉及的自籌資金管理。（三）基本原則1.合法性原則：自籌資金的籌集、使用必須符合國家法律法規(guī)和母公司的相關(guān)規(guī)定。2.計(jì)劃性原則：子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，合理安排自籌資金的籌集與使用，確保資金使用的計(jì)劃性和合理性。3.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資金配置，降低資金成本，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)子公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評估自籌資金過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，確保資金安全。二、自籌資金的籌集（一）籌集方式1.內(nèi)部融資留存收益：子公司可將歷年實(shí)現(xiàn)的凈利潤留存一部分用于自身發(fā)展，通過提取盈余公積、未分配利潤等方式籌集資金。內(nèi)部借款：子公司在符合母公司規(guī)定的情況下，可向母公司或其他內(nèi)部關(guān)聯(lián)方申請借款，明確借款金額、期限、利率等相關(guān)條款，并簽訂借款協(xié)議。2.外部融資銀行貸款：子公司根據(jù)自身經(jīng)營需要，向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請貸款。申請貸款時(shí)，應(yīng)按照銀行要求提供真實(shí)、完整的資料，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、貸款用途說明等，并確保符合銀行的貸款條件和審批流程。發(fā)行債券：經(jīng)母公司批準(zhǔn)及相關(guān)監(jiān)管部門核準(zhǔn)，子公司可通過發(fā)行債券的方式籌集資金。發(fā)行債券應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，明確債券的發(fā)行規(guī)模、期限、利率、發(fā)行方式等要素，并做好債券的發(fā)行、登記、托管、付息、兌付等工作。股權(quán)融資：子公司可根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，通過引入戰(zhàn)略投資者、增資擴(kuò)股等方式進(jìn)行股權(quán)融資。股權(quán)融資應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行必要的審批程序，確保股權(quán)結(jié)構(gòu)合理、融資行為規(guī)范。（二）籌集審批程序1.內(nèi)部融資留存收益：子公司提取盈余公積、分配利潤等事項(xiàng)，應(yīng)按照公司章程規(guī)定的程序進(jìn)行審議和決策，并報(bào)母公司備案。內(nèi)部借款：子公司向母公司或其他內(nèi)部關(guān)聯(lián)方申請借款時(shí)，應(yīng)提前提交借款申請報(bào)告，說明借款金額、用途、期限、還款計(jì)劃等內(nèi)容。母公司或其他內(nèi)部關(guān)聯(lián)方收到申請報(bào)告后，應(yīng)進(jìn)行審核評估，必要時(shí)可要求子公司提供補(bǔ)充資料或進(jìn)行實(shí)地考察。審核通過后，雙方簽訂借款協(xié)議。2.外部融資銀行貸款：子公司申請銀行貸款時(shí)，應(yīng)制定詳細(xì)的貸款方案，包括貸款金額、用途、期限、還款來源等。貸款方案經(jīng)子公司管理層審議通過后，提交母公司審批。母公司審批同意后，子公司按照銀行要求準(zhǔn)備相關(guān)資料，辦理貸款申請手續(xù)。發(fā)行債券：子公司發(fā)行債券，應(yīng)制定債券發(fā)行方案，明確債券發(fā)行規(guī)模、期限、利率、發(fā)行方式、募集資金用途等內(nèi)容。債券發(fā)行方案經(jīng)子公司董事會審議通過后，報(bào)母公司審核，并按照相關(guān)監(jiān)管部門的要求履行審批程序。在債券發(fā)行過程中，子公司應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的方案進(jìn)行操作，及時(shí)披露發(fā)行進(jìn)展情況。股權(quán)融資：子公司進(jìn)行股權(quán)融資，應(yīng)制定股權(quán)融資方案，包括融資目的、融資金額、融資方式、投資者選擇標(biāo)準(zhǔn)、股權(quán)結(jié)構(gòu)變化等內(nèi)容。股權(quán)融資方案經(jīng)子公司董事會審議通過后，報(bào)母公司審批。母公司審批同意后，子公司按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行必要的信息披露、資產(chǎn)評估、審計(jì)等程序，組織實(shí)施股權(quán)融資工作。（三）資金到賬管理1.子公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)自籌資金到賬的跟蹤與管理。對于通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式籌集的資金，在資金到賬前，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)、投資者溝通協(xié)調(diào)，確保資金按時(shí)足額到賬。2.資金到賬后，子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核對資金金額、來源等信息，確保資金記錄準(zhǔn)確無誤。同時(shí)，應(yīng)將資金到賬情況及時(shí)報(bào)告子公司管理層，并按照規(guī)定向母公司報(bào)備。三、自籌資金的使用（一）使用范圍1.生產(chǎn)經(jīng)營活動：用于子公司日常生產(chǎn)經(jīng)營所需的原材料采購、設(shè)備購置、人員工資、水電費(fèi)、租金等費(fèi)用支出。2.投資項(xiàng)目：經(jīng)母公司批準(zhǔn)的對外投資項(xiàng)目，包括對子公司自身的固定資產(chǎn)投資、對外股權(quán)投資、并購重組等項(xiàng)目的資金投入。3.研發(fā)創(chuàng)新：支持子公司的技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品創(chuàng)新、工藝改進(jìn)等活動，提高子公司的核心競爭力。4.償還債務(wù)：用于償還子公司已有的銀行貸款、債券本息等債務(wù)。5.其他符合規(guī)定的用途：經(jīng)母公司批準(zhǔn)的其他與子公司經(jīng)營發(fā)展相關(guān)的合理用途。（二）預(yù)算管理1.子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，編制年度自籌資金預(yù)算。自籌資金預(yù)算應(yīng)包括資金收入預(yù)算和資金支出預(yù)算兩部分，資金收入預(yù)算應(yīng)明確各種自籌資金的來源、金額和時(shí)間；資金支出預(yù)算應(yīng)按照資金使用范圍，詳細(xì)列出各項(xiàng)支出的項(xiàng)目、金額和時(shí)間安排。2.年度自籌資金預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交子公司董事會審議通過，并報(bào)母公司備案。在預(yù)算執(zhí)行過程中，子公司應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用資金，不得隨意調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對自籌資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施和建議。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取有效措施進(jìn)行糾正。（三）審批流程1.日常生產(chǎn)經(jīng)營支出子公司各部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，填寫費(fèi)用報(bào)銷申請表，詳細(xì)說明費(fèi)用支出的事由、金額、支付方式等內(nèi)容，并附上相關(guān)的發(fā)票、合同等證明材料。部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用報(bào)銷申請進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽署審核意見。財(cái)務(wù)部門對費(fèi)用報(bào)銷申請進(jìn)行復(fù)核，重點(diǎn)審核費(fèi)用報(bào)銷的合規(guī)性、票據(jù)的真實(shí)性和完整性、報(bào)銷金額與預(yù)算的一致性等內(nèi)容。復(fù)核無誤后，報(bào)子公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。子公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對費(fèi)用報(bào)銷申請進(jìn)行審批。對于金額較小的日常費(fèi)用支出，可由分管領(lǐng)導(dǎo)直接審批；對于金額較大或涉及重大事項(xiàng)的費(fèi)用支出，應(yīng)提交子公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的費(fèi)用報(bào)銷申請進(jìn)行付款處理。2.投資項(xiàng)目支出子公司投資項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目投資計(jì)劃和進(jìn)度安排，編制項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，明確項(xiàng)目各階段的資金需求金額、支付時(shí)間等內(nèi)容。項(xiàng)目資金使用計(jì)劃經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核后，提交子公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資金平衡和風(fēng)險(xiǎn)評估。財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)子公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。子公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對項(xiàng)目資金使用計(jì)劃進(jìn)行審批。對于重大投資項(xiàng)目的資金使用計(jì)劃，應(yīng)提交子公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。投資項(xiàng)目實(shí)施過程中，涉及資金支付的，應(yīng)按照合同約定和項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，由項(xiàng)目實(shí)施部門填寫資金支付申請表，附上相關(guān)的合同、發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告等證明材料，按照日常生產(chǎn)經(jīng)營支出的審批流程進(jìn)行審批后，由財(cái)務(wù)部門付款。3.研發(fā)創(chuàng)新支出子公司研發(fā)部門應(yīng)根據(jù)研發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算安排，編制研發(fā)費(fèi)用支出計(jì)劃，明確研發(fā)項(xiàng)目各階段的費(fèi)用支出明細(xì)、金額和時(shí)間。研發(fā)費(fèi)用支出計(jì)劃經(jīng)研發(fā)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交子公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核研發(fā)費(fèi)用的合理性、合規(guī)性以及與預(yù)算的一致性等內(nèi)容。審核通過后，報(bào)子公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。子公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對研發(fā)費(fèi)用支出計(jì)劃進(jìn)行審批。對于重大研發(fā)項(xiàng)目的費(fèi)用支出計(jì)劃，應(yīng)提交子公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。研發(fā)項(xiàng)目實(shí)施過程中，涉及資金支付的，應(yīng)按照研發(fā)費(fèi)用支出計(jì)劃，由研發(fā)部門填寫費(fèi)用報(bào)銷申請表，附上相關(guān)的發(fā)票、合同、研發(fā)成果報(bào)告等證明材料，按照日常生產(chǎn)經(jīng)營支出的審批流程進(jìn)行審批后，由財(cái)務(wù)部門付款。（四）支付管理1.子公司應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的資金使用計(jì)劃和費(fèi)用報(bào)銷申請進(jìn)行資金支付。資金支付應(yīng)通過合法合規(guī)的支付方式進(jìn)行，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等。2.對于涉及大額資金支付的業(yè)務(wù)，子公司應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。具體操作流程為：由項(xiàng)目實(shí)施部門或費(fèi)用報(bào)銷部門提出支付申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、子公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交子公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過，相關(guān)人員共同簽署支付憑證后，方可辦理資金支付手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門在辦理資金支付時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對支付憑證的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，確保支付信息準(zhǔn)確無誤。對于不符合支付要求的憑證，應(yīng)及時(shí)退回相關(guān)部門進(jìn)行更正或補(bǔ)充。4.資金支付完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記資金支出明細(xì)，確保財(cái)務(wù)記錄準(zhǔn)確反映資金流向。同時(shí)，應(yīng)定期與銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行對賬，核對資金余額，確保資金安全。四、自籌資金的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.子公司應(yīng)建立健全自籌資金風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，定期對自籌資金過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的識別和評估。風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)涵蓋資金籌集、使用、償還等各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.對于識別出的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級和影響程度。評估結(jié)果應(yīng)作為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對密切關(guān)注市場動態(tài)和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，及時(shí)調(diào)整自籌資金的籌集和使用策略，以降低市場波動對資金成本和收益的影響。在進(jìn)行外部融資時(shí)，合理選擇融資方式和融資時(shí)機(jī)，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本。例如，根據(jù)市場利率走勢，選擇合適的貸款期限和利率類型；在債券發(fā)行時(shí)，根據(jù)市場需求和投資者偏好，確定合理的債券發(fā)行規(guī)模、期限和利率。通過多元化經(jīng)營、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等方式，提高子公司的市場競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，減少市場風(fēng)險(xiǎn)對自籌資金的不利影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對加強(qiáng)對融資對象的信用評估和管理，在選擇銀行、債券投資者、戰(zhàn)略投資者等融資對象時(shí)，充分了解其信用狀況、財(cái)務(wù)實(shí)力、經(jīng)營業(yè)績等情況，確保融資對象具備良好的信用資質(zhì)。在與融資對象簽訂相關(guān)協(xié)議時(shí)，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任，加強(qiáng)對協(xié)議執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，確保融資對象嚴(yán)格履行合同約定。建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的催收和管理，降低應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)，保障子公司資金回籠。3.流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對合理安排自籌資金的籌集和使用計(jì)劃，確保資金收支平衡，避免出現(xiàn)資金短缺或閑置現(xiàn)象。加強(qiáng)對資金流動性的監(jiān)測和分析，及時(shí)掌握資金動態(tài)，提前做好資金調(diào)配準(zhǔn)備。優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，保持適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金儲備和流動性資產(chǎn)，提高子公司的資金流動性。例如，合理確定銀行貸款的期限結(jié)構(gòu)，確保貸款到期日與子公司的資金回籠計(jì)劃相匹配；適當(dāng)持有一定比例的短期理財(cái)產(chǎn)品，提高資金收益的同時(shí)保持資金的流動性。制定應(yīng)急預(yù)案，在出現(xiàn)流動性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，能夠迅速采取有效的應(yīng)對措施，如調(diào)整資金使用計(jì)劃、增加融資渠道、處置資產(chǎn)等，確保子公司的正常運(yùn)營。4.操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對建立健全自籌資金管理制度和內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范資金籌集、使用、審批、支付等操作流程，加強(qiáng)對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控。加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員和相關(guān)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識，確保其熟悉自籌資金管理的法律法規(guī)、政策要求和操作流程，避免因操作失誤導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。定期對自籌資金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，堵塞管理漏洞，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.子公司應(yīng)建立自籌資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對自籌資金的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和動態(tài)管理。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)應(yīng)包括但不限于資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)、資金周轉(zhuǎn)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，以及融資成本、資金使用效益、投資回報(bào)率等非財(cái)務(wù)指標(biāo)。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)出現(xiàn)異常波動，接近或超過預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號應(yīng)包括紅色預(yù)警（高風(fēng)險(xiǎn)）、橙色預(yù)警（較高風(fēng)險(xiǎn)）、黃色預(yù)警（一般風(fēng)險(xiǎn)）等不同級別，以便采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。3.針對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號，子公司應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門進(jìn)行分析和研究，查找風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，制定切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，并跟蹤措施的執(zhí)行情況，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。同時(shí)，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況及時(shí)報(bào)告母公司，以便母公司及時(shí)掌握子公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.子公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對子公司自籌資金的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查自籌資金的籌集、使用、審批、核算等環(huán)節(jié)是否符合本制度的規(guī)定，是否存在違規(guī)操作、資金浪費(fèi)等問題。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，明確審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方法和審計(jì)時(shí)間安排等。審計(jì)過程中，應(yīng)收集充分、可靠的審計(jì)證據(jù)，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行深入分析和核實(shí)，并提出審計(jì)意見和建議。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)向子公司管理層提交審計(jì)報(bào)告，報(bào)告審計(jì)結(jié)果和發(fā)現(xiàn)的問題，并跟蹤督促相關(guān)部門對審計(jì)意見和建議的落實(shí)情況。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題，應(yīng)及時(shí)向母公司報(bào)告。（二）外部監(jiān)督1.子公司應(yīng)接受母公司及相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合母公司及監(jiān)管部門開展的各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供自籌資金管理的相關(guān)資料和信息。2.對于母公司及監(jiān)管部門提出的監(jiān)督檢查意見和要求，子公司應(yīng)認(rèn)真對待，及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況及時(shí)報(bào)告母公司及監(jiān)管部門。六、信息披露1.