公司財務(wù)專用章管理制度總則1.目的為了加強公司財務(wù)專用章的管理，規(guī)范財務(wù)專用章的使用行為，防范財務(wù)風(fēng)險，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司涉及財務(wù)專用章使用的所有部門和人員。3.定義本制度所稱財務(wù)專用章，是指公司在辦理財務(wù)核算、資金收付、票據(jù)結(jié)算等業(yè)務(wù)時使用的，具有法律效力的印章。財務(wù)專用章的刻制與啟用1.刻制財務(wù)專用章由公司指定的部門統(tǒng)一負責(zé)刻制。刻制前，需填寫《財務(wù)專用章刻制申請表》，詳細說明刻制原因、用途、樣式等信息，并經(jīng)公司法定代表人或其授權(quán)人批準(zhǔn)。申請表應(yīng)提交至公司行政管理部門，由其按照國家相關(guān)規(guī)定選擇具有資質(zhì)的印章刻制單位進行刻制。2.啟用財務(wù)專用章刻制完成后，由行政管理部門負責(zé)領(lǐng)取，并及時通知財務(wù)部門。財務(wù)部門在收到印章后，應(yīng)進行登記，并填寫《財務(wù)專用章啟用登記表》，注明啟用日期、印章編號、保管人等信息。啟用時，需在印模上加蓋印鑒，并將印模留存?zhèn)浒?。財?wù)專用章的保管1.保管原則財務(wù)專用章應(yīng)實行專人保管制度，確保印章安全。保管人應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守印章保管規(guī)定。2.保管人員財務(wù)專用章由財務(wù)部門指定專人保管。保管人應(yīng)相對穩(wěn)定，如有變動，需辦理印章交接手續(xù)。3.保管方式財務(wù)專用章應(yīng)存放在保險柜或其他安全可靠的保管設(shè)備中，并設(shè)置密碼或鑰匙等必要的安全防護措施。保險柜鑰匙應(yīng)由保管人妥善保管，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。4.保管場所財務(wù)專用章的保管場所應(yīng)選擇在安全、保密的區(qū)域，避免印章受到損壞、丟失或被盜用。保管場所應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，確保印章保管過程的安全可追溯。財務(wù)專用章的使用1.使用范圍財務(wù)專用章僅用于公司財務(wù)核算、資金收付、票據(jù)結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)，不得用于其他任何非財務(wù)用途。具體使用范圍包括但不限于：各類財務(wù)報表、憑證、賬簿等的蓋章；銀行結(jié)算票據(jù)（支票、匯票、本票等）的蓋章；財務(wù)文件、合同、協(xié)議等涉及財務(wù)條款的蓋章；其他經(jīng)公司財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)的財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)的蓋章。2.使用流程申請：使用財務(wù)專用章時，需填寫《財務(wù)專用章使用申請表》，詳細說明使用事項、金額、用途、使用部門等信息，并經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審批。申請表應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進行流轉(zhuǎn)，確保審批手續(xù)齊全。審批：根據(jù)公司規(guī)定，不同金額和性質(zhì)的財務(wù)專用章使用申請需經(jīng)過相應(yīng)層級的審批。一般情況下，金額較小的業(yè)務(wù)申請由財務(wù)部門負責(zé)人審批；金額較大或重要的業(yè)務(wù)申請需經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理或董事長審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審核申請內(nèi)容，確保使用事項符合公司財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求。蓋章：經(jīng)審批通過后，申請人將《財務(wù)專用章使用申請表》交至財務(wù)專用章保管人處。保管人在核對申請表內(nèi)容無誤后，按照規(guī)定的使用范圍和審批意見進行蓋章操作。蓋章時，應(yīng)確保印章清晰、端正，不得模糊、歪斜或重疊。登記：蓋章完成后，保管人應(yīng)在《財務(wù)專用章使用登記簿》上進行登記，記錄使用日期、使用事項、申請人、審批人等信息。登記簿應(yīng)妥善保存，以備查閱。3.使用限制嚴(yán)禁在空白紙張、空白支票、空白匯票、空白本票等票據(jù)上加蓋財務(wù)專用章。如因業(yè)務(wù)需要確需開具空白票據(jù)，必須經(jīng)公司財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)，并在票據(jù)上注明用途、有效期限等信息。財務(wù)專用章的使用必須嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍和審批流程進行，不得擅自擴大使用范圍或簡化審批手續(xù)。未經(jīng)公司書面授權(quán)，任何人不得擅自使用財務(wù)專用章對外簽訂合同、協(xié)議或其他具有法律效力的文件。財務(wù)專用章的交接1.交接情形財務(wù)專用章保管人因工作調(diào)動、離職、休假等原因需要暫時或長期移交印章時，應(yīng)辦理交接手續(xù)。2.交接流程交接準(zhǔn)備：交接前，移交人應(yīng)清理財務(wù)專用章的使用情況，確保印章使用記錄完整、準(zhǔn)確。同時，應(yīng)對保管的印章及相關(guān)物品進行盤點，核對無誤后填寫《財務(wù)專用章交接清單》。交接過程：交接時，移交人、接收人及監(jiān)交人應(yīng)同時在場。移交人應(yīng)向接收人詳細介紹財務(wù)專用章的保管情況、使用規(guī)定、注意事項等，并現(xiàn)場演示印章的正確使用方法。接收人應(yīng)認(rèn)真核對交接清單內(nèi)容，檢查印章外觀是否完好，確認(rèn)無誤后在交接清單上簽字確認(rèn)。交接登記：交接完成后，監(jiān)交人應(yīng)在交接清單上簽字，并將交接清單復(fù)印件交至公司行政管理部門和財務(wù)部門備案。同時，財務(wù)部門應(yīng)及時更新《財務(wù)專用章保管人員登記表》，記錄印章交接情況。財務(wù)專用章的停用與銷毀1.停用情形財務(wù)專用章因損壞、遺失、樣式變更等原因不再使用時，應(yīng)及時辦理停用手續(xù)。2.停用流程申請：由財務(wù)部門填寫《財務(wù)專用章停用申請表》，詳細說明停用原因、停用日期等信息，并經(jīng)公司財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)。封存：申請表批準(zhǔn)后，財務(wù)專用章保管人應(yīng)將印章妥善封存，并在《財務(wù)專用章保管人員登記表》上注明停用日期。備案：財務(wù)部門應(yīng)將《財務(wù)專用章停用申請表》復(fù)印件交至公司行政管理部門備案。3.銷毀申請：對于已停用的財務(wù)專用章，如需銷毀，由財務(wù)部門填寫《財務(wù)專用章銷毀申請表》，詳細說明銷毀原因、印章編號、啟用日期等信息，并經(jīng)公司法定代表人或其授權(quán)人批準(zhǔn)。銷毀方式：銷毀應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆绞竭M行，確保印章無法恢復(fù)使用。一般情況下，可采用切割、粉碎等物理方法進行銷毀。銷毀過程應(yīng)進行現(xiàn)場監(jiān)督，并由監(jiān)銷人在《財務(wù)專用章銷毀登記表》上簽字確認(rèn)。登記備案：銷毀完成后，財務(wù)部門應(yīng)將《財務(wù)專用章銷毀申請表》、《財務(wù)專用章銷毀登記表》復(fù)印件交至公司行政管理部門備案。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對財務(wù)專用章的管理情況進行審計檢查，重點檢查印章的保管、使用、交接、停用與銷毀等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定。對于審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.日常監(jiān)督財務(wù)部門負責(zé)人應(yīng)加強對財務(wù)專用章保管人和使用情況的日常監(jiān)督，定期檢查印章使用記錄和保管情況，確保印章使用規(guī)范、安全。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。3.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定使用、保管財務(wù)專用章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予