日常付款審批管理制度總則目的為規(guī)范公司日常付款審批流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保資金支付的合理性、準(zhǔn)確性和安全性，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的日常付款審批管理?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：付款審批必須符合國(guó)家法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章制度以及相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。2.真實(shí)性原則：付款業(yè)務(wù)應(yīng)真實(shí)發(fā)生，相關(guān)合同、發(fā)票等憑證應(yīng)真實(shí)有效。3.準(zhǔn)確性原則：付款金額、付款對(duì)象、付款用途等信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤。4.及時(shí)性原則：各部門(mén)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成付款申請(qǐng)及審批流程，確保資金及時(shí)支付，不影響業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。5.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門(mén)在付款審批流程中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任清晰、分工明確。付款審批流程付款申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)起：業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，填寫(xiě)《付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明付款事由、付款金額、付款對(duì)象、付款方式等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等證明文件。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核：業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、必要性和金額的合理性，簽署審核意見(jiàn)后提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)審核1.初審：財(cái)務(wù)部門(mén)收到付款申請(qǐng)后，首先對(duì)申請(qǐng)資料的完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行初審。審核內(nèi)容包括合同條款、發(fā)票真?zhèn)?、金額計(jì)算、付款方式等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通并要求補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。2.資金預(yù)算審核：財(cái)務(wù)人員根據(jù)公司資金預(yù)算安排，審核付款申請(qǐng)是否在預(yù)算范圍內(nèi)。對(duì)于超出預(yù)算的付款申請(qǐng)，需經(jīng)相關(guān)預(yù)算調(diào)整流程批準(zhǔn)后方可繼續(xù)審批。審批環(huán)節(jié)1.一般付款審批：?jiǎn)喂P金額在[X]元以下的付款申請(qǐng)：由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后即可付款。單筆金額在[X]元至[X]元之間的付款申請(qǐng)：經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批。單筆金額在[X]元以上的付款申請(qǐng)：需依次經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。2.重大付款審批：對(duì)于涉及重大投資、資產(chǎn)購(gòu)置、債務(wù)重組等金額較大、影響深遠(yuǎn)的付款業(yè)務(wù)，除按照上述一般付款審批流程外，還需提交公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過(guò)后方可執(zhí)行。付款執(zhí)行1.財(cái)務(wù)付款：經(jīng)各級(jí)審批通過(guò)的付款申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)安排資金支付。付款方式包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等，具體付款方式根據(jù)實(shí)際情況和公司規(guī)定確定。2.付款記錄：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立完整的付款記錄，詳細(xì)記錄每筆付款的日期、金額、付款對(duì)象、付款用途、審批情況等信息，以便日后查詢(xún)和核對(duì)。各部門(mén)職責(zé)業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)提出付款申請(qǐng)，確保付款業(yè)務(wù)真實(shí)、合理、必要，并提供相關(guān)證明文件。2.配合財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行付款申請(qǐng)的審核工作，及時(shí)補(bǔ)充或更正審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。3.跟蹤付款業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與財(cái)務(wù)部門(mén)溝通解決。財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)付款申請(qǐng)的初審工作，包括資料完整性、準(zhǔn)確性審核以及資金預(yù)算審核。2.按照審批流程對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批，并安排資金支付。3.定期對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決付款管理中存在的問(wèn)題。4.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商、客戶(hù)等進(jìn)行款項(xiàng)核對(duì)，確保公司資金安全。審批部門(mén)1.各級(jí)審批人員應(yīng)認(rèn)真履行審批職責(zé)，對(duì)付款申請(qǐng)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審查。2.根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和實(shí)際情況，做出準(zhǔn)確的審批決策，并承擔(dān)相應(yīng)的審批責(zé)任。付款審批相關(guān)規(guī)定合同管理1.所有涉及付款的業(yè)務(wù)必須簽訂合法有效的合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款。2.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在合同簽訂后及時(shí)將合同副本提交至財(cái)務(wù)部門(mén)備案，以便財(cái)務(wù)人員在付款審批時(shí)進(jìn)行核對(duì)。3.合同執(zhí)行過(guò)程中如需變更付款條款，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與對(duì)方協(xié)商并簽訂補(bǔ)充協(xié)議，同時(shí)將補(bǔ)充協(xié)議副本提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。發(fā)票管理1.付款申請(qǐng)必須附有合法有效的發(fā)票。發(fā)票應(yīng)內(nèi)容真實(shí)、項(xiàng)目齊全、字跡清晰、加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。2.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)確保發(fā)票的取得時(shí)間符合公司規(guī)定，對(duì)于逾期取得發(fā)票的情況，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.財(cái)務(wù)部門(mén)在審核發(fā)票時(shí)，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門(mén)與供應(yīng)商聯(lián)系更換或更正發(fā)票。預(yù)算管理1.付款申請(qǐng)應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度預(yù)算安排，合理編制本部門(mén)的資金使用計(jì)劃，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。2.對(duì)于超出預(yù)算的付款申請(qǐng)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)提前提交預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)公司預(yù)算管理部門(mén)審核、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行付款審批流程。備用金管理1.公司設(shè)立備用金制度，用于滿(mǎn)足日常零星開(kāi)支的需要。備用金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照備用金管理制度執(zhí)行。2.備用金申請(qǐng)人應(yīng)填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》，注明用途、金額等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取備用金。3.備用金使用后，申請(qǐng)人應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)沖賬，如備用金有結(jié)余，應(yīng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門(mén)。如備用金不足，應(yīng)重新申請(qǐng)。特殊情況處理緊急付款1.對(duì)于因業(yè)務(wù)緊急需要立即付款的情況，業(yè)務(wù)部門(mén)可填寫(xiě)《緊急付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明緊急原因和付款金額，并附上相關(guān)證明文件。2.緊急付款申請(qǐng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理特批。如情況特別緊急，可先電話(huà)請(qǐng)示總經(jīng)理同意后先行付款，但事后需及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。預(yù)付款項(xiàng)1.預(yù)付款項(xiàng)必須嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行。業(yè)務(wù)部門(mén)在申請(qǐng)預(yù)付款時(shí)，應(yīng)提供合同副本及對(duì)方出具的預(yù)付款收據(jù)或其他有效證明文件。2.預(yù)付款項(xiàng)的審批流程與一般付款審批流程相同，但需重點(diǎn)審核預(yù)付款的必要性、合理性以及對(duì)方的信用狀況。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期跟蹤預(yù)付款項(xiàng)的使用情況，督促業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)結(jié)算，避免長(zhǎng)期掛賬。對(duì)賬單核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與供應(yīng)商、客戶(hù)進(jìn)行款項(xiàng)核對(duì)，確保雙方賬目一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。2.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行對(duì)賬單核對(duì)工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和信息，協(xié)助解決賬目差異問(wèn)題。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)付款審批流程進(jìn)行審計(jì)，檢查付款業(yè)務(wù)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到妥善解決。財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，重點(diǎn)檢查付款審批流程的執(zhí)行情況、資金支付的準(zhǔn)確性和安全性等。2.對(duì)于自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并制定相應(yīng)的防范措施，避免類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的付款審批行為，公司將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)付款給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)