宣傳部財務(wù)規(guī)定管理制度一、總則（一）目的為了加強宣傳部財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，保障宣傳工作的順利開展，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度，結(jié)合宣傳部實際情況，制定本規(guī)定。（二）適用范圍本規(guī)定適用于宣傳部及其下屬各部門的財務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司各項財務(wù)制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映宣傳部財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.合理性原則：各項費用支出應(yīng)合理、必要，符合宣傳工作實際需要。4.預(yù)算控制原則：實行全面預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。5.審批監(jiān)督原則：建立健全財務(wù)審批制度，加強財務(wù)監(jiān)督，防止財務(wù)風(fēng)險。二、財務(wù)崗位職責(zé)（一）財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.負(fù)責(zé)宣傳部財務(wù)管理工作，制定和完善財務(wù)管理制度，并組織實施。2.組織編制宣傳部年度財務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析和調(diào)整。3.審核各項財務(wù)收支，確保其合法性、合理性和真實性，對重大財務(wù)事項提出決策建議。4.負(fù)責(zé)財務(wù)報表的編制和報送，定期進(jìn)行財務(wù)分析，為宣傳部領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)決策依據(jù)。5.加強財務(wù)內(nèi)部控制，防范財務(wù)風(fēng)險，保障資金安全。6.負(fù)責(zé)與公司財務(wù)部門及其他相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，配合公司財務(wù)審計等工作。（二）會計職責(zé)1.按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。2.負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。3.定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進(jìn)行處理。4.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務(wù)檔案的安全和完整。5.協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人開展財務(wù)分析等工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持。（三）出納職責(zé)1.負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，確?，F(xiàn)金收付安全、準(zhǔn)確。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和有關(guān)印章等，確保其安全完整。4.負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，及時辦理各種資金結(jié)算業(yè)務(wù)。5.協(xié)助會計做好財務(wù)相關(guān)工作，如提供原始憑證等。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.宣傳部應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和宣傳工作計劃，結(jié)合本部門實際情況，編制年度財務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，由各部門提出預(yù)算草案，經(jīng)宣傳部負(fù)責(zé)人審核后，報公司財務(wù)部門匯總平衡，提交公司管理層審批。3.預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金預(yù)算等，各項預(yù)算應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確，具有可操作性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算是宣傳部財務(wù)活動的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.各部門在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準(zhǔn)。預(yù)算調(diào)整應(yīng)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響等。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。2.考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算完成率、費用控制率、資金使用效率等，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。3.對預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行通報批評，并責(zé)令其限期整改。四、收入管理（一）收入范圍宣傳部的收入主要包括宣傳項目收入、廣告收入、贊助收入等。（二）收入確認(rèn)1.宣傳項目收入應(yīng)在項目完成并經(jīng)客戶驗收合格后，按照合同約定確認(rèn)收入。2.廣告收入應(yīng)在廣告發(fā)布后，按照合同約定確認(rèn)收入。3.贊助收入應(yīng)在贊助款項到賬后，按照相關(guān)協(xié)議確認(rèn)收入。（三）收入核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照收入類別進(jìn)行明細(xì)核算，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。2.各項收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、隱瞞或挪用。3.對于已確認(rèn)的收入，如發(fā)生退款等情況，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并調(diào)整相應(yīng)的財務(wù)記錄。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.宣傳項目成本：包括人力成本、物料成本、場地租賃成本等與宣傳項目直接相關(guān)的費用。2.日常運營費用：包括辦公費、差旅費、通訊費、水電費等宣傳部日常運營所需的費用。3.固定資產(chǎn)購置及折舊費用：包括購置辦公設(shè)備、交通工具等固定資產(chǎn)的費用以及固定資產(chǎn)折舊費用。4.其他費用：如業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費等其他與宣傳工作相關(guān)的費用。（二）成本費用控制1.各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算控制成本費用支出，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，確保費用支出合理、合規(guī)。2.對于宣傳項目成本，應(yīng)進(jìn)行項目成本核算，明確成本責(zé)任，加強成本控制，提高項目效益。3.日常運營費用應(yīng)制定合理的費用標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制各項費用開支，杜絕浪費現(xiàn)象。4.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，充分考慮資產(chǎn)的使用效益，避免盲目購置。（三）費用報銷1.報銷流程：經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明費用事由、金額等，附上相關(guān)原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批，最后由出納辦理報銷付款手續(xù)。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格按照公司規(guī)定的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，對于超標(biāo)準(zhǔn)的費用，原則上不予報銷，特殊情況需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.原始憑證要求：報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，發(fā)票應(yīng)符合國家稅收法規(guī)要求，內(nèi)容完整、字跡清晰，加蓋發(fā)票專用章等。六、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.現(xiàn)金管理：嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全。2.銀行存款管理：定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項。3.應(yīng)收賬款管理：加強對應(yīng)收賬款的催收工作，定期與客戶核對賬目，確保應(yīng)收賬款及時收回。對于逾期未收回的賬款，應(yīng)查明原因，采取有效措施進(jìn)行催收。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置：按照公司固定資產(chǎn)管理制度，辦理固定資產(chǎn)購置審批手續(xù)，選擇合適的供應(yīng)商，確保資產(chǎn)質(zhì)量和性價比。2.固定資產(chǎn)入賬：固定資產(chǎn)購置后，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，按照規(guī)定確定固定資產(chǎn)入賬價值。3.固定資產(chǎn)折舊：根據(jù)公司規(guī)定的折舊方法和折舊年限，按月計提固定資產(chǎn)折舊，計入相關(guān)成本費用。4.固定資產(chǎn)清查：定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)取得：對于符合無形資產(chǎn)確認(rèn)條件的資產(chǎn)，如商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行入賬核算。2.無形資產(chǎn)攤銷：根據(jù)無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法，按月計提無形資產(chǎn)攤銷，計入相關(guān)成本費用。七、財務(wù)審批（一）審批流程1.一般費用報銷：經(jīng)辦人填寫費用報銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批，最后由出納辦理報銷付款手續(xù)。2.重大費用支出：如金額較大的宣傳項目費用、固定資產(chǎn)購置等，應(yīng)先由宣傳部負(fù)責(zé)人提出意見，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報公司總經(jīng)理審批。3.預(yù)算外支出：對于預(yù)算外的費用支出，應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，方可辦理報銷手續(xù)。（二）審批權(quán)限1.財務(wù)負(fù)責(zé)人審批權(quán)限：負(fù)責(zé)審核各項費用報銷的合理性、合規(guī)性，對金額在[X]元以下的費用支出具有審批權(quán)。2.公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限：對宣傳部重大事項及金額在[X]元以上至[X]元以下的費用支出具有審批權(quán)。3.公司總經(jīng)理審批權(quán)限：對宣傳部所有重大財務(wù)事項及金額在[X]元以上的費用支出具有最終審批權(quán)。八、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對宣傳部財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行審計監(jiān)督，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.宣傳部應(yīng)積極配合內(nèi)部審計工作，提供相關(guān)資料和信息，對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改。（二）財務(wù)自查1.宣傳部應(yīng)定期進(jìn)行財務(wù)自查，檢查財務(wù)制度執(zhí)行情況、財務(wù)收支的真實性和合法性等。2.財務(wù)自查應(yīng)形成書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改措施和建議，并及時上報公司財務(wù)部門。（三）外部監(jiān)督1.接受國家財政、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)財務(wù)資料和信息。2.配合會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)對宣傳部進(jìn)行年度審計等工作，確保財務(wù)信息真實可靠。九、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)審計報告、合同協(xié)議、發(fā)票等與財務(wù)活動相關(guān)的資料。（二）檔案整理1.會計人員應(yīng)定期對財務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別、年度等進(jìn)行分類編號，確保檔案整齊有序。2.對于電子財務(wù)檔案，應(yīng)進(jìn)行備份存儲，并建立相應(yīng)的索引目錄，便于查詢和使用。（三）檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.檔案保管地點應(yīng)安全可靠，具備防火、防潮、防蟲等條件，確保檔案安全完整。（四）檔案查閱