日常資金存放管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司日常資金存放管理，確保資金安全、提高資金使用效率、防范資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門的日常資金存放管理活動(dòng)。3.基本原則安全性原則：確保資金存放的安全，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。效益性原則：在保證資金安全的前提下，合理安排資金存放，提高資金收益。合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管要求，規(guī)范資金存放行為。二、資金存放賬戶管理1.賬戶開設(shè)公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后，在符合規(guī)定的銀行開設(shè)基本賬戶、一般賬戶等各類資金存放賬戶。賬戶開設(shè)應(yīng)選擇信譽(yù)良好、經(jīng)營穩(wěn)健、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行，并簽訂相關(guān)服務(wù)協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。2.賬戶變更與撤銷因業(yè)務(wù)需要變更賬戶信息（如賬戶名稱、開戶行、賬號(hào)等）時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后辦理變更手續(xù)。不再使用的賬戶應(yīng)及時(shí)辦理撤銷手續(xù)，由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后，與銀行核對(duì)賬戶余額、清理未達(dá)賬項(xiàng)，確保賬戶資金安全無誤后辦理銷戶。3.賬戶監(jiān)控財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金存放賬戶進(jìn)行監(jiān)控，檢查賬戶余額、交易明細(xì)等信息，確保賬戶資金安全。如發(fā)現(xiàn)賬戶異常情況（如余額不符、未經(jīng)授權(quán)的交易等），應(yīng)立即采取措施進(jìn)行核實(shí)，并及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理。三、資金收支管理1.收入管理公司各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得賬外設(shè)賬、截留、坐支、挪用收入款項(xiàng)。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收入的確認(rèn)與催收，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收入的核算與入賬。業(yè)務(wù)部門應(yīng)在取得收入后及時(shí)將相關(guān)憑證傳遞給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)核算方法進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于現(xiàn)金收入，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.支出管理公司各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行審批，確保支出的合理性、合規(guī)性。支出審批流程：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)單，注明支出事由、金額、支付方式等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批、總經(jīng)理審批后，方可辦理支付手續(xù)。對(duì)于大額支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），應(yīng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度。支付方式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等安全、便捷的方式，盡量減少現(xiàn)金支付。對(duì)于確實(shí)需要現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍和金額，并按照現(xiàn)金管理制度進(jìn)行操作。四、資金存放方式管理1.活期存款公司應(yīng)根據(jù)日常資金收支情況，合理保留一定金額的活期存款，以滿足日常資金支付需求?；钇诖婵钯~戶應(yīng)選擇利率相對(duì)較高、服務(wù)較好的銀行開設(shè)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)活期存款賬戶余額進(jìn)行核對(duì)，確保余額準(zhǔn)確無誤。2.定期存款對(duì)于暫時(shí)閑置的資金，公司可根據(jù)資金閑置期限和市場(chǎng)利率情況，適當(dāng)安排定期存款，以提高資金收益。定期存款的期限應(yīng)根據(jù)公司資金使用計(jì)劃合理確定，避免因提前支取導(dǎo)致利息損失。定期存款的辦理應(yīng)按照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后，與銀行簽訂定期存款協(xié)議。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立定期存款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄定期存款的存入日期、期限、金額、利率、到期日等信息，并在到期前及時(shí)辦理續(xù)存或支取手續(xù)。3.協(xié)定存款公司可與銀行協(xié)商辦理協(xié)定存款業(yè)務(wù)，在保證基本存款額度的前提下，將超過基本存款額度的部分按照協(xié)定利率計(jì)息，以提高資金收益。協(xié)定存款的基本存款額度、協(xié)定利率等由公司與銀行根據(jù)市場(chǎng)情況協(xié)商確定，并簽訂協(xié)定存款協(xié)議。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照協(xié)定存款協(xié)議的規(guī)定，合理控制賬戶余額，確保資金收益最大化。五、資金安全管理1.崗位分離與授權(quán)審批資金管理相關(guān)崗位應(yīng)實(shí)行分離設(shè)置，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。資金收付、記賬、審批等崗位不得由同一人兼任。明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度。未經(jīng)授權(quán)，任何部門和個(gè)人不得擅自辦理資金收付業(yè)務(wù)。2.現(xiàn)金管理嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金庫存限額由財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司日?，F(xiàn)金收支情況提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后確定?，F(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，當(dāng)面點(diǎn)清金額，確保收付金額準(zhǔn)確無誤。收付現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)在相關(guān)憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章。加強(qiáng)現(xiàn)金保管，確?，F(xiàn)金存放安全?，F(xiàn)金應(yīng)存放在專用保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由專人保管，不得隨意泄露。3.銀行存款管理銀行存款賬戶的預(yù)留印鑒應(yīng)分別由不同人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，每月至少核對(duì)一次銀行賬戶余額。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析核實(shí)，確保銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。加強(qiáng)網(wǎng)上銀行安全管理，設(shè)置安全的登錄密碼和支付密碼，并定期更換。操作人員應(yīng)妥善保管U盾等安全介質(zhì)，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。在進(jìn)行網(wǎng)上銀行操作時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)交易信息，確保支付安全。4.票據(jù)管理公司涉及的票據(jù)（如支票、匯票、本票等）應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，并建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、出票日期、金額、用途、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人員等信息。票據(jù)的開具應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。開具票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)登記入賬，并將票據(jù)交付給收款人。加強(qiáng)票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓管理，背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)應(yīng)確保背書連續(xù)、有效。對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”章，并妥善保管，定期進(jìn)行銷毀。5.資金盤點(diǎn)與清查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司資金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符?，F(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)做到日清月結(jié)，由出納人員自行盤點(diǎn)，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員進(jìn)行監(jiān)盤。銀行存款盤點(diǎn)應(yīng)通過核對(duì)銀行對(duì)賬單與銀行存款日記賬進(jìn)行。每年至少進(jìn)行一次全面的資金清查，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。清查結(jié)束后，應(yīng)編制資金清查報(bào)告，上報(bào)公司管理層。六、監(jiān)督檢查與考核1.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金存放管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括賬戶管理、資金收支管理、資金存放方式管理、資金安全管理等方面。對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)違反資金存放管理制度的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2.考核評(píng)價(jià)建立資金存放管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門和相關(guān)人員在資金存放管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)指標(biāo)包括資金安全、資金收益、資金使用效率等方面。