公司現(xiàn)金精細(xì)化管理制度一、總則1.1目的本制度旨在加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確?，F(xiàn)金安全，提高資金使用效率，保障公司財務(wù)管理工作的順利進行。1.2適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工涉及現(xiàn)金收支的各項活動。1.3基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防范各類風(fēng)險。3.準(zhǔn)確性原則：現(xiàn)金收支記錄準(zhǔn)確無誤，賬實相符。4.效益性原則：合理安排現(xiàn)金收支，提高資金使用效益。二、現(xiàn)金管理職責(zé)分工2.1財務(wù)部職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司現(xiàn)金管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.辦理公司現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照規(guī)定審核支付憑證。3.負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬的登記，做到日清月結(jié)，確保賬實相符。4.定期盤點庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點報告。5.對公司現(xiàn)金收支情況進行分析，提出優(yōu)化建議。2.2各部門職責(zé)1.本部門現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的經(jīng)辦與管理，確保符合公司制度及相關(guān)規(guī)定。2.配合財務(wù)部做好現(xiàn)金管理相關(guān)工作，提供必要的資料和信息。3.對本部門現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的真實性、合法性負(fù)責(zé)。三、現(xiàn)金收入管理3.1收入范圍1.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金。2.收到的租金、押金等款項。3.收回的借款、往來款項等現(xiàn)金收入。4.其他經(jīng)營活動及非經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入。3.2收款流程1.銷售收款銷售人員開具銷售發(fā)票或收款收據(jù)，注明收款金額、客戶名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容等信息。將發(fā)票或收據(jù)的記賬聯(lián)交財務(wù)人員記賬，存根聯(lián)留存?zhèn)洳椋l(fā)票聯(lián)或收據(jù)聯(lián)交客戶?？蛻敉ㄟ^現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬等方式付款。若為現(xiàn)金收款，出納在收到現(xiàn)金時，須當(dāng)面清點金額，確認(rèn)無誤后開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。每日營業(yè)終了，銷售人員應(yīng)及時整理收款憑證，與出納核對收款金額，確保一致。2.租金及押金收款負(fù)責(zé)租賃業(yè)務(wù)的部門簽訂租賃合同，明確租金及押金的收取方式和時間?？蛻糁Ц蹲饨鸹蜓航饡r，經(jīng)辦人員開具收款票據(jù)，按照銷售收款流程辦理。定期將租金及押金收入情況與財務(wù)部核對，確?？铐椉皶r足額入賬。3.其他收款對于收回的借款、往來款項等現(xiàn)金收入，相關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時向?qū)Ψ介_具收款憑證。收款憑證交財務(wù)人員審核入賬，財務(wù)人員督促款項及時收回，定期清理往來賬款。3.3收款要求1.所有現(xiàn)金收入必須及時足額入賬，不得坐支。2.收款人員不得擅自截留、挪用現(xiàn)金收入，嚴(yán)禁收款不入賬的行為。3.收款票據(jù)應(yīng)妥善保管，按順序編號使用，如有作廢應(yīng)加蓋“作廢”章，并全聯(lián)保存。四、現(xiàn)金支出管理4.1支出范圍1.員工工資、獎金、津貼及福利支出。2.購買辦公用品、設(shè)備等日常經(jīng)營費用支出。3.差旅費、業(yè)務(wù)招待費等費用支出。4.支付供應(yīng)商貨款、勞務(wù)費用等款項。5.繳納稅款、社會保險費等法定支出。6.其他符合公司規(guī)定的現(xiàn)金支出。4.2支出審批流程1.費用報銷費用報銷人填寫費用報銷單，詳細(xì)注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對費用的真實性、合理性進行審核，簽署意見后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財務(wù)制度和實際情況進行審批。審批通過后，費用報銷單交財務(wù)部審核。財務(wù)部審核人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進行審核，審核無誤后交出納辦理付款手續(xù)。2.采購付款采購部門根據(jù)采購合同或訂單，填寫付款申請單，注明供應(yīng)商名稱、采購項目、金額、付款方式等信息，并附上采購發(fā)票、驗收報告等相關(guān)憑證。采購部門負(fù)責(zé)人審核付款申請，確保采購業(yè)務(wù)的真實性和準(zhǔn)確性，簽字后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，付款申請單交財務(wù)部審核。財務(wù)部審核人員審核相關(guān)憑證后，交出納辦理付款。付款前需與供應(yīng)商確認(rèn)付款金額和方式，確保付款信息準(zhǔn)確無誤。3.借款審批員工因工作需要借款時，填寫借款單，注明借款事由、金額、預(yù)計還款時間等信息。部門負(fù)責(zé)人審核借款的必要性和合理性，簽字后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，借款單交財務(wù)部審核。財務(wù)部審核通過后，出納辦理借款支付手續(xù)。借款人員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)歸還借款，如有特殊情況需延期還款，應(yīng)提前辦理續(xù)借手續(xù)。4.3支出要求1.現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格按照審批后的金額和用途執(zhí)行，不得擅自更改。2.支付現(xiàn)金應(yīng)取得合法有效的原始憑證，原始憑證必須具備名稱、填制日期、填制單位或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等要素。3.對于不符合規(guī)定的支出，財務(wù)部有權(quán)拒絕支付。五、庫存現(xiàn)金管理5.1庫存現(xiàn)金限額1.根據(jù)公司日?，F(xiàn)金收支情況，結(jié)合銀行核定的庫存現(xiàn)金限額標(biāo)準(zhǔn)，確定公司的庫存現(xiàn)金限額。2.庫存現(xiàn)金限額一經(jīng)核定，必須嚴(yán)格遵守，如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整庫存現(xiàn)金限額，須經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。5.2現(xiàn)金存放1.庫存現(xiàn)金應(yīng)存放于公司指定的保險柜內(nèi)，保險柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置。2.保險柜鑰匙和密碼由出納專人保管，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。下班時，應(yīng)將保險柜鎖好，并打亂密碼。5.3現(xiàn)金盤點1.出納應(yīng)每日營業(yè)終了進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。盤點時，應(yīng)將現(xiàn)金日記賬余額與實際庫存現(xiàn)金金額進行核對，編制現(xiàn)金盤點表。2.財務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查盤點，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況和現(xiàn)金安全狀況。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應(yīng)及時查明原因，并按規(guī)定進行處理。屬于記賬錯誤的，應(yīng)及時調(diào)整賬目；屬于責(zé)任人責(zé)任的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任；無法查明原因的長款應(yīng)計入營業(yè)外收入，短款應(yīng)查明原因后由責(zé)任人賠償或按規(guī)定核銷。六、現(xiàn)金日記賬管理6.1賬簿設(shè)置財務(wù)部應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進行序時、逐筆登記。6.2記賬要求1.現(xiàn)金日記賬應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆或鉛筆書寫。2.記賬憑證應(yīng)按照編號順序及時登記入賬，做到日清月結(jié)，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。3.摘要欄應(yīng)簡明扼要地記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容，便于查閱和核對。4.現(xiàn)金日記賬應(yīng)定期與總賬核對，確保賬賬相符。6.3賬簿保管現(xiàn)金日記賬應(yīng)妥善保管，不得隨意損毀或丟失。保管期限按照國家有關(guān)會計檔案管理的規(guī)定執(zhí)行。七、監(jiān)督與檢查7.1內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對現(xiàn)金管理情況進行審計，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支的真實性和合法性、庫存現(xiàn)金的安全性等。7.2財務(wù)部門自查財務(wù)部應(yīng)定期對現(xiàn)金管理工作進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，不斷完善現(xiàn)金管理制度。7.3違規(guī)處理對于違反現(xiàn)金管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重