學(xué)校財(cái)務(wù)出入庫(kù)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)出入庫(kù)行為，確保學(xué)校資產(chǎn)的安全與完整，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門(mén)、各班級(jí)及與學(xué)校財(cái)務(wù)相關(guān)的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.準(zhǔn)確性原則：出入庫(kù)記錄要準(zhǔn)確無(wú)誤，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。3.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理出入庫(kù)手續(xù)，不得拖延。4.安全性原則：保障資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失。二、財(cái)務(wù)入庫(kù)管理（一）收入范圍1.學(xué)費(fèi)收入：學(xué)生按照規(guī)定繳納的學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等。2.財(cái)政撥款：學(xué)校從政府部門(mén)獲得的各類(lèi)財(cái)政資金。3.捐贈(zèng)收入：社會(huì)各界對(duì)學(xué)校的捐贈(zèng)款項(xiàng)。4.其他收入：如培訓(xùn)收入、場(chǎng)地出租收入等。（二）收入確認(rèn)1.學(xué)費(fèi)收入：以學(xué)生實(shí)際繳費(fèi)到賬為準(zhǔn)確認(rèn)收入。2.財(cái)政撥款：以財(cái)政部門(mén)實(shí)際撥付到學(xué)校賬戶(hù)的金額為準(zhǔn)確認(rèn)收入。3.捐贈(zèng)收入：以收到捐贈(zèng)款項(xiàng)并開(kāi)具合法票據(jù)為準(zhǔn)確認(rèn)收入。4.其他收入：按照相關(guān)合同或協(xié)議約定的收入確認(rèn)條件進(jìn)行確認(rèn)。（三）收款流程1.學(xué)費(fèi)收?。簩W(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)提前向?qū)W生或家長(zhǎng)公布學(xué)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、繳費(fèi)方式及截止日期。學(xué)生或家長(zhǎng)可通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金繳納、網(wǎng)上繳費(fèi)等方式進(jìn)行繳費(fèi)。財(cái)務(wù)人員收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收款收據(jù)，并在收據(jù)上注明繳費(fèi)項(xiàng)目、金額、繳費(fèi)人等信息。每日下班前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將當(dāng)日收取的學(xué)費(fèi)款項(xiàng)及時(shí)繳存銀行，并編制學(xué)費(fèi)收入日?qǐng)?bào)表，報(bào)送財(cái)務(wù)主管審核。2.財(cái)政撥款：學(xué)校應(yīng)及時(shí)關(guān)注財(cái)政部門(mén)的撥款通知，按照要求準(zhǔn)備相關(guān)資料。收到財(cái)政撥款后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對(duì)撥款金額、用途等信息，確保無(wú)誤后辦理入賬手續(xù)。編制財(cái)政撥款收入入賬憑證，將撥款金額計(jì)入相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，并登記相關(guān)賬簿。3.捐贈(zèng)收入：對(duì)于捐贈(zèng)款項(xiàng)，學(xué)校應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)接收，并向捐贈(zèng)人開(kāi)具合法有效的捐贈(zèng)票據(jù)。接收捐贈(zèng)的人員應(yīng)及時(shí)將捐贈(zèng)款項(xiàng)及相關(guān)信息移交財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)人員按照捐贈(zèng)收入確認(rèn)原則進(jìn)行賬務(wù)處理，將捐贈(zèng)款項(xiàng)計(jì)入“捐贈(zèng)收入”科目，并登記捐贈(zèng)臺(tái)賬。4.其他收入：涉及培訓(xùn)收入、場(chǎng)地出租收入等其他收入的項(xiàng)目，學(xué)校應(yīng)與相關(guān)單位或個(gè)人簽訂合同或協(xié)議，明確收入標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算方式等條款。業(yè)務(wù)部門(mén)在取得收入后，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)資料移交財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)人員根據(jù)合同或協(xié)議約定及實(shí)際收款情況進(jìn)行收入確認(rèn)和賬務(wù)處理。（四）票據(jù)管理1.學(xué)校使用的收款票據(jù)包括財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)和稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的發(fā)票。2.票據(jù)由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、保管和發(fā)放，并建立票據(jù)領(lǐng)用登記制度。3.領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，領(lǐng)用人應(yīng)填寫(xiě)票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類(lèi)、數(shù)量等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批后領(lǐng)取。4.票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)票據(jù)。5.開(kāi)具票據(jù)時(shí)，應(yīng)做到內(nèi)容真實(shí)、字跡清晰、項(xiàng)目齊全、票物相符，并加蓋學(xué)校財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。6.票據(jù)存根應(yīng)妥善保管，保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。期滿(mǎn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核批準(zhǔn)，方可銷(xiāo)毀。三、財(cái)務(wù)出庫(kù)管理（一）支出范圍1.人員經(jīng)費(fèi)：包括教職工工資、津貼、獎(jiǎng)金、福利等。2.公用經(jīng)費(fèi)：如辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。3.專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)：用于特定項(xiàng)目的資金支出，如教學(xué)設(shè)備購(gòu)置、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等。4.其他支出：符合學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)定的其他支出項(xiàng)目。（二）支出審批1.學(xué)校建立分級(jí)審批制度，明確不同金額支出的審批流程和審批權(quán)限。日常公用經(jīng)費(fèi)支出：金額在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；金額在[X]元至[X]元之間的，由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在[X]元以上的，由校長(zhǎng)審批。人員經(jīng)費(fèi)支出：按照學(xué)校工資福利管理規(guī)定執(zhí)行，由相關(guān)職能部門(mén)審核后報(bào)校長(zhǎng)審批。專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出：根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)校長(zhǎng)審批。2.所有支出必須填寫(xiě)支出申請(qǐng)表，注明支出事由、金額、支付方式等信息，并附相關(guān)證明材料。3.審批人應(yīng)認(rèn)真審核支出申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料，確保支出的合理性、合法性和真實(shí)性。對(duì)不符合規(guī)定的支出，審批人有權(quán)拒絕審批。（三）付款流程1.財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批后的支出申請(qǐng)表，審核相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性。2.對(duì)于符合付款條件的支出，財(cái)務(wù)人員按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行付款。銀行轉(zhuǎn)賬支付：財(cái)務(wù)人員根據(jù)支出申請(qǐng)表填寫(xiě)付款憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核后，提交銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)?，F(xiàn)金支付：嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，對(duì)于符合現(xiàn)金支付范圍的支出，財(cái)務(wù)人員提取現(xiàn)金后支付給收款人，并要求收款人簽字確認(rèn)。3.付款完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)登記相關(guān)賬簿，記錄支出日期、金額、用途、付款方式等信息。（四）物資采購(gòu)與庫(kù)存管理1.物資采購(gòu)：學(xué)校各部門(mén)根據(jù)工作需要，編制物資采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)采購(gòu)部門(mén)。采購(gòu)部門(mén)按照采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行物資采購(gòu)，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。物資到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，注明物資名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等情況。驗(yàn)收合格的物資，采購(gòu)部門(mén)將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及相關(guān)憑證移交財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同約定和驗(yàn)收情況辦理付款手續(xù)。2.庫(kù)存管理：學(xué)校設(shè)立物資倉(cāng)庫(kù)，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)物資的收發(fā)、保管工作。物資入庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告核對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息，無(wú)誤后辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)入庫(kù)單。物資出庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審批的物資領(lǐng)用申請(qǐng)表發(fā)放物資，填寫(xiě)出庫(kù)單，并要求領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。四、財(cái)務(wù)出入庫(kù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)出入庫(kù)情況進(jìn)行自查，檢查出入庫(kù)手續(xù)是否齊全、記錄是否準(zhǔn)確、資金使用是否合規(guī)等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，包括財(cái)務(wù)出入庫(kù)管理情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。3.各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)和審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等政府部門(mén)的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息。2.主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，如定期公布學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況，接受師生和社會(huì)公眾的監(jiān)督。五、財(cái)務(wù)出入庫(kù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)出入庫(kù)檔案包括各類(lèi)收入憑證、支出憑證、票據(jù)存根、合同協(xié)議、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、盤(pán)點(diǎn)記錄等與財(cái)務(wù)出入庫(kù)相關(guān)的資料。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照時(shí)間順序和類(lèi)別對(duì)財(cái)務(wù)出入庫(kù)檔案進(jìn)行整理，確保檔案資料完整、有序。2.對(duì)每份檔案資料進(jìn)行編號(hào)，建立檔案索引，便于查找和查閱。（三）檔案保管1.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案安全。2.財(cái)務(wù)出入庫(kù)檔案的保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿(mǎn)后經(jīng)審批方可銷(xiāo)毀。3.檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和維護(hù)，防止檔案損壞、丟失。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱財(cái)務(wù)出入庫(kù)檔案的，查閱人應(yīng)填寫(xiě)檔案查閱申請(qǐng)表，注明查閱事由、查閱內(nèi)容等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批后，在檔