公司日常備用金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司日常備用金的使用與管理，提高資金使用效率，確保資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門因日常經營活動需要使用備用金的情況。（三）定義1.日常備用金：指公司為滿足各部門臨時性、小額資金支出需求而設立的周轉資金。2.備用金使用部門：指公司內部因業(yè)務需要申請并使用備用金的各部門。二、備用金的申請與審批（一）申請條件1.部門因臨時性、緊急性業(yè)務，頻繁發(fā)生小額現(xiàn)金支出，且通過對公賬戶支付存在不便或成本較高的情況。2.單次備用金申請金額原則上不超過[X]元，對于特殊情況確需超過此額度的，需經公司高層領導特批。（二）申請流程1.填寫申請表備用金使用部門應指定專人填寫《備用金申請表》，詳細注明申請備用金的用途、金額、預計使用期限等信息。申請表應經部門負責人審核簽字，確保申請事項真實、合理、合規(guī)。2.提交申請將填寫完整的《備用金申請表》提交至財務部門。3.財務審核財務部門收到申請表后，對申請金額、用途、預計使用期限等進行審核。審核重點包括申請事項是否符合公司業(yè)務范圍、資金需求是否合理、是否有相應的資金來源等。如審核通過，財務部門負責人簽字確認；如審核不通過，應及時反饋給申請部門并說明原因，申請部門需根據(jù)反饋意見進行調整后重新提交申請。4.審批經財務審核通過的備用金申請，根據(jù)金額大小按照以下審批流程執(zhí)行：申請金額在[X]元以下的，由財務總監(jiān)審批。申請金額在[X]元（含）至[X]元之間的，由分管副總經理審批。申請金額超過[X]元的，由總經理審批。（三）審批時間各級審批人應在收到申請后的[X]個工作日內完成審批，如遇特殊情況需延長審批時間的，應及時向申請部門說明原因。三、備用金的領取與支付（一）領取方式1.備用金申請經審批通過后，申請部門指定專人憑審批通過的《備用金申請表》到財務部門領取備用金。2.財務部門按照審批金額以現(xiàn)金或支票形式支付備用金，并要求領款人在《備用金領取登記表》上簽字確認。（二）支付要求1.備用金使用應嚴格按照申請用途執(zhí)行，不得擅自改變用途。2.備用金支付應取得合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并在原始憑證上注明備用金支付字樣。3.原始憑證應及時交予財務部門進行賬務處理，不得長期留存?zhèn)溆媒鹗褂貌块T。四、備用金的使用管理（一）使用范圍1.辦公用品、辦公設備的小額采購支出。2.差旅費、業(yè)務招待費等與業(yè)務相關的零星費用支出。3.其他因日常經營活動需要發(fā)生的小額現(xiàn)金支出。（二）使用期限1.備用金應在申請后的[X]個工作日內使用完畢，如遇特殊情況需延長使用期限的，應提前向財務部門說明原因并辦理延期手續(xù)。2.延期期限最長不得超過[X]個工作日，否則財務部門將從備用金使用部門負責人工資中扣除相應金額，直至備用金歸還完畢。（三）日常管理1.備用金使用部門應指定專人負責備用金的日常管理，確保備用金的安全與完整。2.備用金管理人員應妥善保管備用金，不得將備用金轉借他人或用于個人用途。3.財務部門應定期對備用金使用情況進行檢查，如發(fā)現(xiàn)備用金使用不當或存在其他問題，應及時要求備用金使用部門進行整改。五、備用金的報銷與歸還（一）報銷要求1.備用金使用完畢后，備用金使用部門應及時到財務部門辦理報銷手續(xù)。2.報銷時應填寫《費用報銷單》，并附上合法、有效的原始憑證，原始憑證應與備用金申請用途相符。3.《費用報銷單》應經部門負責人審核簽字，財務部門按照公司費用報銷制度進行審核，審核通過后予以報銷，沖減備用金金額。（二）歸還規(guī)定1.如備用金使用后有剩余，備用金使用部門應及時將剩余備用金歸還至財務部門。2.歸還時，備用金管理人員應填寫《備用金歸還登記表》，注明歸還金額、日期等信息，并經財務部門確認簽字。六、備用金的盤點與監(jiān)督（一）盤點1.財務部門應定期對備用金進行盤點，盤點時間為每月末。2.盤點方式為實地盤點，由財務部門會同備用金使用部門共同進行。3.盤點結束后，應編制《備用金盤點表》，詳細記錄備用金的賬面余額、實際盤點金額、差異金額及差異原因等信息。（二）監(jiān)督1.公司審計部門應定期對備用金的使用與管理情況進行審計監(jiān)督，確保備用金使用合規(guī)、安全。2.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，審計部門應及時提出整改意見，并追究相關人員的責任。七、罰則（一）違規(guī)使用備用金的處罰1.對于擅自改變備用金用途的，責令其立即改正，并對備用金使用部門負責人處以[X]元以上[X]元以下的罰款。2.如因備用金使用不當導致公司經濟損失的，由備用金使用部門負責人及相關責任人承擔全部賠償責任。（二）逾期未歸還備用金的處罰1.對于逾期未歸還備用金的，從逾期之日起，按照每日[X]%的標準收取滯納金。2.逾期超過[X]個工作日仍未歸還的，除收取滯納金外，將暫停該部門備用金申請資格，并對備用金使用部門負責人進行通報批評。（三）備用金管理不善的處罰1.對于備用金管理人員因保管不善導致備用金丟失或被盜的，由其承擔全部賠償責任，并視情節(jié)輕重給予相應的紀律處分。2.如因備用金管理制度執(zhí)行不力，導致公司備用金管理混亂的，對相關責任人進行問責，并責令限期整改。八、附則（一）解釋權本制度由公司財