企業(yè)現(xiàn)金限額管理制度一、總則1.目的為加強企業(yè)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構(gòu)的現(xiàn)金收支管理。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和財務(wù)制度。實行限額管理，確?，F(xiàn)金收支的合理性和安全性。堅持收支兩條線，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。強化內(nèi)部控制，明確職責(zé)分工，相互監(jiān)督制約。二、現(xiàn)金限額的核定1.核定依據(jù)根據(jù)公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特點、現(xiàn)金收支頻率等因素，綜合考慮以下因素核定現(xiàn)金限額：日常零星現(xiàn)金支出的需要。預(yù)計的現(xiàn)金收入情況。銀行結(jié)算的便利性和及時性。資金安全的要求。2.核定方法財務(wù)部門根據(jù)歷史現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)和未來業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測，結(jié)合上述核定依據(jù)，提出現(xiàn)金限額的初步方案。初步方案經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報公司總經(jīng)理審批確定。3.調(diào)整機制當(dāng)公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特點、現(xiàn)金收支頻率等因素發(fā)生重大變化時，財務(wù)部門應(yīng)及時對現(xiàn)金限額進行重新評估和調(diào)整。調(diào)整后的現(xiàn)金限額經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，報公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。三、現(xiàn)金收支管理1.現(xiàn)金收入管理公司各部門、各分支機構(gòu)應(yīng)及時將現(xiàn)金收入繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。現(xiàn)金收入必須開具合法有效的收款憑證，并注明款項來源、金額、日期等信息。收款人員應(yīng)在收款當(dāng)日將現(xiàn)金繳存銀行，并將銀行回單交財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。2.現(xiàn)金支出管理現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格按照審批程序進行，未經(jīng)審批不得支付現(xiàn)金。支付現(xiàn)金時，必須取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報銷單等，并注明用途、金額、日期等信息。財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證的真實性、合法性、完整性，對不符合規(guī)定的憑證有權(quán)拒絕支付?，F(xiàn)金支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付，確需支付現(xiàn)金的，應(yīng)嚴(yán)格控制在現(xiàn)金限額范圍內(nèi)。3.備用金管理因工作需要，確需借用備用金的，應(yīng)填寫《備用金借款申請表》，注明借款金額、用途、預(yù)計歸還日期等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，報財務(wù)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。備用金借款人員應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)歸還備用金，如需延期歸還，應(yīng)提前辦理延期手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)定期對備用金進行清理核對，確保備用金的安全和完整。四、現(xiàn)金保管與安全1.現(xiàn)金保管公司應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場所，配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、防盜門、監(jiān)控設(shè)備等，確?，F(xiàn)金的安全存放。現(xiàn)金保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，不得擅自離崗，不得將現(xiàn)金交由他人代管?，F(xiàn)金保管人員應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并報告財務(wù)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理。2.安全防范措施加強對現(xiàn)金保管場所的安全保衛(wèi)工作，嚴(yán)禁無關(guān)人員進入現(xiàn)金保管區(qū)域。安裝監(jiān)控設(shè)備，對現(xiàn)金保管場所進行實時監(jiān)控，確保現(xiàn)金的安全。配備必要的消防器材，防止火災(zāi)事故的發(fā)生。加強對現(xiàn)金保管人員的安全教育，提高安全防范意識，防止現(xiàn)金被盜、被搶等事故的發(fā)生。五、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)定期對公司的現(xiàn)金收支情況進行檢查，確保現(xiàn)金收支符合本制度的規(guī)定。審計部門應(yīng)定期對公司的現(xiàn)金管理情況進行審計，檢查現(xiàn)金限額管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.外部監(jiān)督公司應(yīng)接受國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供現(xiàn)金管理的相關(guān)資料和信息。積極配合會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)對公司財務(wù)報表的審計工作，確?，F(xiàn)金管理的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。六、違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰對坐支現(xiàn)金、白條抵庫等違規(guī)行為，責(zé)令限期改正，并對相關(guān)責(zé)任人給予警告處分。對挪用現(xiàn)金、貪污現(xiàn)金等違法行為，依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。2.因違規(guī)行為給公司