企業(yè)授信評價管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司授信評價管理工作，科學(xué)合理地評估客戶信用狀況，有效防范信用風(fēng)險，確保公司業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與各類客戶之間涉及授信業(yè)務(wù)的評價與管理，包括但不限于銷售授信、采購授信、融資授信等。（三）基本原則1.客觀性原則：授信評價應(yīng)基于客觀事實和準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，避免主觀偏見和人為因素干擾。2.全面性原則：綜合考慮客戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營能力、信用記錄、行業(yè)環(huán)境等多方面因素，進(jìn)行全面評價。3.動態(tài)性原則：根據(jù)客戶經(jīng)營和信用狀況的變化，及時調(diào)整授信額度和評價結(jié)果。4.保密性原則：對授信評價過程中涉及的客戶信息嚴(yán)格保密，不得泄露給無關(guān)人員。二、授信評價組織與職責(zé)（一）授信評價委員會1.組成：由公司高層管理人員、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)制定和修訂公司授信評價管理制度。審議重大授信項目，確定授信額度和風(fēng)險控制措施。對授信評價結(jié)果進(jìn)行最終審定。協(xié)調(diào)解決授信評價過程中的重大問題。（二）風(fēng)險管理部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)建立和維護(hù)客戶信用信息數(shù)據(jù)庫。制定授信評價標(biāo)準(zhǔn)和流程。收集、整理和分析客戶信用資料，進(jìn)行信用風(fēng)險評估。監(jiān)控客戶信用狀況，及時預(yù)警潛在風(fēng)險。參與授信評價委員會會議，提供專業(yè)意見和建議。（三）業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)客戶開發(fā)與維護(hù)，收集客戶基礎(chǔ)資料。協(xié)助風(fēng)險管理部門進(jìn)行客戶信用調(diào)查和評價。根據(jù)授信額度和風(fēng)險控制措施，開展具體業(yè)務(wù)操作。及時反饋客戶經(jīng)營和信用狀況變化信息。（四）財務(wù)部門1.職責(zé)提供客戶財務(wù)報表及相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。協(xié)助風(fēng)險管理部門進(jìn)行財務(wù)分析，評估客戶償債能力。參與授信額度的核定，提供財務(wù)風(fēng)險方面的意見。三、授信評價標(biāo)準(zhǔn)（一）客戶基本情況1.經(jīng)營年限：經(jīng)營時間越長，穩(wěn)定性相對越高。2.經(jīng)營規(guī)模：根據(jù)資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、員工人數(shù)等指標(biāo)衡量。3.股權(quán)結(jié)構(gòu)：清晰合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)有利于公司治理和穩(wěn)定經(jīng)營。4.法定代表人：考察其個人信用記錄、經(jīng)營管理能力和聲譽(yù)。（二）財務(wù)狀況1.償債能力資產(chǎn)負(fù)債率：合理范圍一般在[X]%[X]%之間。流動比率：通常應(yīng)大于[X]。速動比率：一般應(yīng)大于[X]。利息保障倍數(shù)：越高表明償債能力越強(qiáng)。2.盈利能力毛利率：反映產(chǎn)品或服務(wù)的盈利能力。凈利率：體現(xiàn)公司整體盈利水平。凈資產(chǎn)收益率：衡量股東權(quán)益收益水平。3.營運(yùn)能力應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，收款速度越快。存貨周轉(zhuǎn)率：反映存貨運(yùn)營效率。（三）經(jīng)營能力1.市場競爭力：分析市場份額、品牌影響力、產(chǎn)品或服務(wù)優(yōu)勢等。2.行業(yè)地位：在同行業(yè)中的排名和競爭態(tài)勢。3.經(jīng)營策略：考察其穩(wěn)定性、適應(yīng)性和創(chuàng)新性。4.管理團(tuán)隊：團(tuán)隊的專業(yè)素質(zhì)、經(jīng)驗和協(xié)作能力。（四）信用記錄1.銀行貸款記錄：是否按時足額還款，有無逾期、欠息等情況。2.商業(yè)信用記錄：與供應(yīng)商、合作伙伴的交易信用情況。3.司法信用記錄：有無涉及訴訟、仲裁等法律糾紛。（五）行業(yè)環(huán)境1.行業(yè)發(fā)展趨勢：判斷行業(yè)的增長性、穩(wěn)定性和前景。2.行業(yè)競爭程度：競爭激烈程度對企業(yè)經(jīng)營和信用的影響。3.政策法規(guī)：關(guān)注行業(yè)相關(guān)政策法規(guī)的變化及其影響。四、授信評價流程（一）客戶申請客戶向公司業(yè)務(wù)部門提交授信申請，填寫《授信申請表》，并提供相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、法定代表人身份證明、信用記錄等。（二）資料收集與初審1.業(yè)務(wù)部門收到申請后，對客戶提交的資料進(jìn)行初步審核，確保資料完整、真實。2.將初審合格的資料提交給風(fēng)險管理部門。（三）信用調(diào)查1.風(fēng)險管理部門通過多種渠道對客戶進(jìn)行信用調(diào)查，包括實地走訪、電話訪談、查詢信用信息數(shù)據(jù)庫、向第三方機(jī)構(gòu)咨詢等。2.收集客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等詳細(xì)信息。（四）信用評估1.風(fēng)險管理部門根據(jù)收集到的信息，按照授信評價標(biāo)準(zhǔn)對客戶進(jìn)行信用評估，計算信用得分。2.根據(jù)信用得分，將客戶信用等級劃分為不同類別，如A級（優(yōu)秀）、B級（良好）、C級（一般）、D級（較差）、E級（極差）。（五）額度核定1.根據(jù)客戶信用等級和業(yè)務(wù)需求，風(fēng)險管理部門提出授信額度建議。2.授信額度建議提交至授信評價委員會審議，委員會綜合考慮各種因素后確定最終授信額度。（六）審批與簽約1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)授信評價委員會審定的授信額度，與客戶簽訂授信協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。2.授信協(xié)議簽訂后，業(yè)務(wù)部門按照協(xié)議約定開展具體業(yè)務(wù)操作。（七）跟蹤與監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門定期對客戶經(jīng)營和信用狀況進(jìn)行跟蹤，及時反饋相關(guān)信息。2.風(fēng)險管理部門持續(xù)監(jiān)控客戶信用狀況，如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營惡化、信用下降等情況，及時發(fā)出預(yù)警，并采取相應(yīng)風(fēng)險控制措施。五、授信額度調(diào)整（一）調(diào)整情形1.客戶經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化，如市場份額大幅下降、出現(xiàn)重大投資失誤等。2.客戶財務(wù)狀況惡化，如資產(chǎn)負(fù)債率上升、盈利能力下降等。3.客戶信用記錄出現(xiàn)不良情況，如逾期還款、涉訴等。4.行業(yè)環(huán)境發(fā)生重大變化，對客戶經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。5.公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，需對部分客戶授信額度進(jìn)行調(diào)整。（二）調(diào)整流程1.業(yè)務(wù)部門或風(fēng)險管理部門發(fā)現(xiàn)客戶符合授信額度調(diào)整情形后，填寫《授信額度調(diào)整申請表》，詳細(xì)說明調(diào)整原因和調(diào)整建議。2.申請表提交至風(fēng)險管理部門進(jìn)行審核，審核通過后提交授信評價委員會審議。3.授信評價委員會根據(jù)實際情況進(jìn)行審議，確定是否調(diào)整授信額度以及調(diào)整幅度。4.如授信額度調(diào)整獲得批準(zhǔn)，業(yè)務(wù)部門與客戶重新簽訂授信協(xié)議或補(bǔ)充協(xié)議。六、風(fēng)險預(yù)警與處置（一）風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)1.財務(wù)指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率連續(xù)上升、流動比率低于臨界值等。2.經(jīng)營指標(biāo)：如銷售額連續(xù)下滑、市場份額明顯縮小等。3.信用指標(biāo)：如出現(xiàn)逾期賬款、被列入失信名單等。（二）預(yù)警級別根據(jù)風(fēng)險程度，將預(yù)警級別分為紅色預(yù)警（高風(fēng)險）、橙色預(yù)警（較高風(fēng)險）、黃色預(yù)警（一般風(fēng)險）。（三）預(yù)警處置措施1.紅色預(yù)警立即停止與客戶的新增業(yè)務(wù)往來。要求客戶提前清償已發(fā)生的債務(wù)。對客戶資產(chǎn)進(jìn)行清查和保全。啟動法律程序，追討欠款。2.橙色預(yù)警限制客戶授信額度的使用，暫停部分業(yè)務(wù)操作。加強(qiáng)與客戶溝通，要求其采取措施改善經(jīng)營和財務(wù)狀況。密切關(guān)注客戶動態(tài)，增加風(fēng)險監(jiān)控頻率。3.黃色預(yù)警提醒業(yè)務(wù)部門關(guān)注客戶相關(guān)情況，加強(qiáng)風(fēng)險防范意識。對客戶進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)查，分析風(fēng)險變化趨勢。七、信息管理與保密（一）信息收集與整理風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)收集、整理客戶信用信息，建立健全客戶信用信息數(shù)據(jù)庫，確保信息的完整性和準(zhǔn)確性。（二）信息共享1.在公司內(nèi)部，風(fēng)險管理部門、業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門等根據(jù)工作需要共享客戶信用信息，但應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定。2.未經(jīng)公司書面授權(quán)，嚴(yán)禁向外部機(jī)構(gòu)或個人泄露客戶信用信息。（三）保密措施1.對涉及客戶信用信息的文件、資料等進(jìn)行嚴(yán)格保管，設(shè)置訪問權(quán)限。2.員工在工作中接觸到客戶信用信息后，應(yīng)妥善保管，不得私自留存或傳播。3.與外部機(jī)構(gòu)合作過程中，如涉及客戶信用信息的提供，應(yīng)簽訂保密協(xié)議，明確雙方責(zé)任。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對授信評價管理工作進(jìn)行審計，檢查授信評價流程的合規(guī)性、授信額度核定的合理性、風(fēng)險預(yù)警與處置措施的有效性等。（二）專項檢查風(fēng)險管理部門會同相關(guān)部門不定期開展授信評價管理專項檢查，針對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改。（三）