嚴格資金使用管理制度總則目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工?；驹瓌t1.合法性原則：資金使用必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風險。3.效益性原則：追求資金使用效益最大化，合理配置資源。4.計劃性原則：資金使用應納入公司預算計劃，嚴格按照計劃執(zhí)行。資金使用審批流程預算內(nèi)資金使用審批1.部門申請：各部門根據(jù)工作需要，填寫《資金使用申請表》，詳細說明資金用途、金額、預計支付時間等，并附上相關(guān)合同、協(xié)議、發(fā)票等證明材料。2.部門負責人審核：部門負責人對申請事項的真實性、合理性進行審核，簽署意見后報分管領導審批。3.分管領導審批：分管領導根據(jù)部門申請及工作實際情況，進行審批，簽署意見。4.財務審核：財務部門對申請資金的合法性、合規(guī)性、預算執(zhí)行情況等進行審核，審核通過后辦理支付手續(xù)。5.總經(jīng)理審批：對于重大資金支出或超出一定金額的資金使用，需報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，財務部門方可安排資金支付。預算外資金使用審批預算外資金使用是指超出公司年度預算計劃安排的資金支出。1.部門申請：各部門因特殊情況需使用預算外資金時，應填寫《預算外資金使用申請表》，詳細說明申請原因、資金用途、金額、預計支付時間等，并附上相關(guān)證明材料。2.部門負責人審核：部門負責人對申請事項進行審核，簽署意見后報分管領導審批。3.分管領導審核：分管領導對申請事項進行審核，并提出審核意見，報總經(jīng)理審批。4.總經(jīng)理審批：總經(jīng)理根據(jù)公司實際情況及資金狀況，對預算外資金使用申請進行審批。審批通過后，提交公司董事會審議。5.董事會審議：董事會對預算外資金使用申請進行審議，作出決議。6.財務審核：財務部門根據(jù)董事會決議，對申請資金的合法性、合規(guī)性等進行審核，審核通過后辦理支付手續(xù)。緊急資金使用審批對于因突發(fā)事件等特殊情況需要緊急使用資金的，可簡化審批流程，但事后必須及時補辦相關(guān)審批手續(xù)。1.部門負責人申請：部門負責人電話或書面報告公司領導，說明緊急事項及所需資金金額。2.公司領導審批：公司領導根據(jù)情況進行審批，同意后通知財務部門先行支付。3.補辦手續(xù)：事后2個工作日內(nèi)，相關(guān)部門應填寫《資金使用申請表》，附上相關(guān)證明材料，按照正常審批流程補辦手續(xù)。資金支付方式支票支付適用于同城結(jié)算，金額在結(jié)算起點以上的交易。財務部門根據(jù)審批后的《資金使用申請表》開具支票，并登記支票領用簿，注明支票號碼、用途、金額、領用人等信息。領用人在支票存根上簽字確認。匯票支付適用于同城或異地結(jié)算，金額較大的交易。財務部門根據(jù)審批后的《資金使用申請表》開具匯票，并登記匯票領用簿，注明匯票號碼、用途、金額、領用人等信息。領用人在匯票存根上簽字確認。電匯支付適用于異地結(jié)算，金額較大或急需支付的交易。財務部門根據(jù)審批后的《資金使用申請表》填寫電匯憑證，并進行審核。審核通過后，提交銀行辦理電匯手續(xù)。網(wǎng)上銀行支付適用于與公司有合作關(guān)系的供應商或客戶，且已簽訂相關(guān)協(xié)議的情況。財務部門根據(jù)審批后的《資金使用申請表》，通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)進行支付操作，并保留支付記錄。資金使用監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對公司資金使用情況進行審計，檢查資金使用是否符合規(guī)定的審批流程、是否合理合規(guī)、是否存在浪費等問題。對于發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。財務監(jiān)督財務部門負責對日常資金使用進行監(jiān)督，審核資金支付憑證、會計憑證等，確保資金使用的準確性和合規(guī)性。同時，定期編制資金使用情況報告，向公司領導及相關(guān)部門匯報資金動態(tài)。紀檢監(jiān)察監(jiān)督公司紀檢監(jiān)察部門對資金使用過程中的違規(guī)違紀行為進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題嚴肅處理，追究相關(guān)人員的責任。群眾監(jiān)督鼓勵公司員工對資金使用過程中的違規(guī)行為進行監(jiān)督舉報，對經(jīng)查實的舉報給予舉報人一定獎勵。資金使用績效考核考核指標1.預算執(zhí)行率：考核各部門預算內(nèi)資金使用的執(zhí)行情況，計算公式為：預算執(zhí)行率=實際支出金額÷預算金額×100%。2.資金使用效益：考核資金使用是否達到預期效果，如是否提高了工作效率、是否降低了成本等。3.資金安全：考核是否存在資金安全事故，如是否發(fā)生資金被盜用、挪用等情況?？己朔椒?.定期考核：每月或每季度對各部門資金使用情況進行考核，根據(jù)考核指標計算得分。2.年度綜合考核：年底對各部門全年資金使用情況進行綜合考核，根據(jù)定期考核得分及其他相關(guān)因素確定最終考核結(jié)果?？己私Y(jié)果應用1.與績效獎金掛鉤：根據(jù)考核結(jié)果，調(diào)整各部門及員工的績效獎金，激勵各部門合理使用資金，提高資金使用效益。2.作為部門評優(yōu)依據(jù)：將資金使用績效考核結(jié)果作為部門評優(yōu)的重要依據(jù)之一，對資金使用管理優(yōu)秀的部門給予表彰獎勵。3.與部門負責人晉升掛鉤：資金使用績效考核結(jié)果較差的部門負責人，在晉升等方面將受到限制。資金使用違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自使用資金：未按照規(guī)定的審批流程申請和使用資金。2.虛報、冒領資金：通過虛構(gòu)事實、提供虛假證明等手段騙取公司資金。3.挪用資金：將公司資金挪作他用，用于非公司規(guī)定的用途。4.擅自改變資金用途：未按照申請的資金用途使用資金，擅自變更用途。5.違規(guī)拆借資金：未經(jīng)公司批準，擅自將公司資金借給其他單位或個人。處理措施1.責令整改：對于發(fā)現(xiàn)的資金使用違規(guī)行為，責令相關(guān)部門或人員立即整改，糾正違規(guī)行為。2.追回資金：對于虛報、冒領、挪用等違規(guī)使用的資金，責令相關(guān)部門或人員立即追回，并追究相關(guān)人員的責任。3.經(jīng)濟處罰：視情節(jié)輕重，對違規(guī)責任人給予一定的經(jīng)濟處罰，如扣發(fā)績效獎金、罰款等。4.行政處分：對于情節(jié)嚴重的違規(guī)行為，給予相關(guān)責任人行政處分，如警告、記過、降職、撤職等。5.法律追究：對于構(gòu)成犯罪的資金使用違規(guī)行為，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。附則本制度解釋權(quán)本制度由公司財