企業(yè)行政預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司行政預(yù)算管理，規(guī)范行政費(fèi)用支出，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)行政工作的順利開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的行政預(yù)算管理。（三）基本原則1.預(yù)算管理應(yīng)遵循“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績(jī)效”的原則。2.行政預(yù)算應(yīng)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)、年度工作計(jì)劃相銜接，確保行政資源合理配置。3.堅(jiān)持預(yù)算的剛性與靈活性相結(jié)合，在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行審批。二、預(yù)算管理職責(zé)（一）預(yù)算管理委員會(huì)公司設(shè)立預(yù)算管理委員會(huì)，由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任主任，財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任副主任，各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員。預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審議公司年度行政預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決預(yù)算管理中的重大問(wèn)題。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)組織編制公司年度行政預(yù)算草案，匯總、審核各部門(mén)行政預(yù)算，進(jìn)行預(yù)算的綜合平衡和分析。2.負(fù)責(zé)跟蹤、監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題。3.負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，提出獎(jiǎng)懲建議。（三）行政部門(mén)1.負(fù)責(zé)編制本部門(mén)年度行政預(yù)算草案，明確各項(xiàng)行政費(fèi)用的預(yù)算明細(xì)和標(biāo)準(zhǔn)。2.負(fù)責(zé)執(zhí)行行政預(yù)算，嚴(yán)格控制各項(xiàng)行政費(fèi)用支出，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.定期對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析總結(jié)，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)反饋預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題和建議。（四）其他部門(mén)各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)和行政部門(mén)做好本部門(mén)的預(yù)算編制和執(zhí)行工作，嚴(yán)格按照預(yù)算控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.公司年度戰(zhàn)略目標(biāo)和工作計(jì)劃。2.上一年度行政預(yù)算執(zhí)行情況及本年度預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展變化。3.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策要求。4.公司內(nèi)部各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和定額。（二）編制流程1.預(yù)算啟動(dòng)：每年[具體時(shí)間]，公司財(cái)務(wù)部門(mén)發(fā)布年度行政預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等。2.部門(mén)編制：各部門(mén)根據(jù)預(yù)算編制依據(jù)，結(jié)合本部門(mén)下一年度工作計(jì)劃，編制本部門(mén)年度行政預(yù)算草案，詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算金額、用途、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等，并提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的行政預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性、完整性，對(duì)不符合要求的預(yù)算草案提出修改意見(jiàn)，反饋給各部門(mén)進(jìn)行調(diào)整。4.綜合平衡：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和資源狀況，對(duì)各部門(mén)行政預(yù)算草案進(jìn)行綜合平衡，提出公司年度行政預(yù)算草案初稿。5.審議批準(zhǔn)：公司預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)年度行政預(yù)算草案初稿進(jìn)行審議，根據(jù)審議意見(jiàn)進(jìn)行修改完善后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后的年度行政預(yù)算即為正式預(yù)算，由財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。（三）預(yù)算內(nèi)容行政預(yù)算主要包括以下內(nèi)容：1.辦公費(fèi)用：包括辦公用品、辦公設(shè)備購(gòu)置及維修、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等。2.差旅費(fèi)：包括員工因公務(wù)出差發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：用于公司對(duì)外業(yè)務(wù)招待發(fā)生的費(fèi)用。4.會(huì)議費(fèi)：包括公司組織召開(kāi)各類(lèi)會(huì)議發(fā)生的場(chǎng)地租賃、會(huì)議設(shè)備租賃、資料印刷、餐飲等費(fèi)用。5.車(chē)輛費(fèi)用：包括車(chē)輛購(gòu)置及購(gòu)置稅、保險(xiǎn)費(fèi)、加油費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等。6.固定資產(chǎn)購(gòu)置：包括辦公家具、電腦、打印機(jī)等固定資產(chǎn)的購(gòu)置費(fèi)用。7.其他行政費(fèi)用：包括行政部門(mén)發(fā)生的其他日常費(fèi)用支出。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算分解財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)年度行政預(yù)算，將各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)分解至各部門(mén)，并明確各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人。各部門(mén)應(yīng)將本部門(mén)的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)一步分解至具體崗位和個(gè)人，確保預(yù)算執(zhí)行責(zé)任落實(shí)到人。（二）預(yù)算控制1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，不得超預(yù)算支出。如遇特殊情況需要超預(yù)算支出的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明原因及金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和資金使用情況。對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門(mén)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知，督促其采取措施進(jìn)行整改。3.行政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)行政費(fèi)用支出的日常管理，嚴(yán)格執(zhí)行公司內(nèi)部費(fèi)用審批流程，確保費(fèi)用支出的合理性、合規(guī)性。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇下列情況之一，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致公司行政預(yù)算無(wú)法執(zhí)行。公司戰(zhàn)略目標(biāo)、年度工作計(jì)劃發(fā)生重大調(diào)整，影響行政預(yù)算執(zhí)行。因不可抗力因素等導(dǎo)致行政預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)重大偏差。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)由預(yù)算執(zhí)行部門(mén)提出，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等，并提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核后，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批。3.預(yù)算調(diào)整經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)，并下達(dá)給各部門(mén)執(zhí)行。五、預(yù)算分析與考核（一）預(yù)算分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)行政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，形成預(yù)算分析報(bào)告。預(yù)算分析報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算差異分析、原因分析及改進(jìn)建議等內(nèi)容。2.各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好預(yù)算分析工作，及時(shí)提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，并對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)定期召開(kāi)預(yù)算分析會(huì)議，聽(tīng)取財(cái)務(wù)部門(mén)和各部門(mén)的預(yù)算分析匯報(bào)，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出加強(qiáng)預(yù)算管理的措施和建議。（二）預(yù)算考核1.公司建立行政預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。預(yù)算考核指標(biāo)主要包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算控制偏差率、費(fèi)用節(jié)約率等。2.預(yù)算考核周期為自然年度，每年[具體時(shí)間]，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)分，并將考核結(jié)果報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議。3.預(yù)算考核結(jié)果與各部門(mén)及員