人大機關預算管理制度總則制度目的本預算管理制度旨在規(guī)范人大機關預算管理工作，提高預算編制的科學性、準確性和透明度，加強預算執(zhí)行的嚴肅性和有效性，合理配置資源，保障人大機關各項工作的順利開展，提高資金使用效益。適用范圍本制度適用于人大機關各部門及所屬單位的預算管理活動，包括預算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算以及監(jiān)督等環(huán)節(jié)?；驹瓌t1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保預算管理活動合法合規(guī)。2.完整性原則：將人大機關所有收入和支出全部納入預算管理，不得遺漏。3.真實性原則：預算編制要以實際情況為依據(jù)，數(shù)據(jù)真實、準確、完整，不得虛報、瞞報。4.科學性原則：運用科學的方法和手段進行預算編制，提高預算的合理性和可行性。5.績效性原則：強化預算績效管理，注重預算執(zhí)行效果，提高資金使用效益。6.公開性原則：除涉及國家秘密外，預算信息應依法依規(guī)公開，接受社會監(jiān)督。預算管理職責分工預算管理委員會1.組成：由人大機關主要領導擔任主任，分管財務工作的領導擔任副主任，各部門負責人為成員。2.職責審議預算管理制度、辦法和流程。審議年度預算草案和預算調(diào)整方案。協(xié)調(diào)解決預算管理中的重大問題。對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督和考核。財務部門1.職責負責預算管理制度的具體組織實施。牽頭編制年度預算草案和預算調(diào)整方案。負責預算的匯總、審核、上報和下達。監(jiān)控預算執(zhí)行情況，定期進行預算執(zhí)行分析。組織開展預算績效評價工作。負責預算會計核算和財務報告編制。各部門1.職責負責本部門預算的編制和執(zhí)行。提出本部門年度預算建議數(shù)和預算調(diào)整建議。嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算，控制本部門各項支出。配合財務部門做好預算執(zhí)行分析和績效評價工作。預算編制編制依據(jù)1.國家有關法律法規(guī)和政策要求。2.人大機關年度工作計劃和工作任務。3.上一年度預算執(zhí)行情況和本年度預算收支變化因素。4.定員定額標準和資產(chǎn)配置標準。編制內(nèi)容1.收入預算：包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、其他收入等。2.支出預算：分為基本支出預算和項目支出預算?；局С鲱A算：包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。人員經(jīng)費主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等；公用經(jīng)費主要包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費、維修（護）費、租賃費、物業(yè)管理費、專用材料費、勞務費、委托業(yè)務費、工會經(jīng)費、福利費、其他交通費用、其他商品和服務支出等。項目支出預算：根據(jù)人大機關工作需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對具有專門用途的項目編制的預算，包括立法項目、監(jiān)督項目、代表活動項目、自身建設項目等。編制流程1.準備階段財務部門根據(jù)國家有關規(guī)定和人大機關實際情況，制定年度預算編制工作方案，明確預算編制的原則、方法、程序和時間要求等。各部門根據(jù)工作任務和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提出本部門下一年度的工作目標和預算需求，填報基礎數(shù)據(jù)和項目申報材料。2.初審階段財務部門對各部門報送的預算建議數(shù)進行初步審核，審核內(nèi)容包括預算編制的完整性、準確性、合理性等。財務部門根據(jù)初審情況，對各部門預算建議數(shù)進行匯總和平衡，提出預算草案初稿。3.審核階段預算管理委員會對預算草案初稿進行審核，重點審核預算編制是否符合國家法律法規(guī)和政策要求，是否與人大機關年度工作計劃和工作任務相匹配，預算收支是否平衡，重大項目安排是否合理等。根據(jù)預算管理委員會的審核意見，財務部門對預算草案進行修改完善，形成年度預算草案。4.審批階段年度預算草案報人大機關黨組會議審議通過后，提交人大常委會審查批準。經(jīng)人大常委會批準的預算，由財務部門及時下達各部門執(zhí)行。預算執(zhí)行執(zhí)行原則1.嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算，不得擅自調(diào)整或變更。2.堅持先有預算、后有支出，嚴格按照預算安排支出，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。3.加強預算執(zhí)行的動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。支出審批1.基本支出：按照預算定額和相關規(guī)定執(zhí)行，由各部門負責人審批。2.項目支出：根據(jù)項目預算和實施進度，按照以下審批流程執(zhí)行：項目負責人提出用款申請，填寫《項目支出用款申請表》，注明用款事由、金額、支付方式等。部門負責人審核簽字。財務部門審核資金來源和支付合規(guī)性，審核通過后報分管財務工作的領導審批。分管財務工作的領導審批同意后，財務部門辦理支付手續(xù)。預算執(zhí)行監(jiān)控1.財務部門建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行統(tǒng)計分析，及時掌握預算執(zhí)行進度和資金使用效益。2.各部門應定期向財務部門報送預算執(zhí)行情況報告，包括預算執(zhí)行進度、資金使用情況、存在問題及改進措施等。3.對預算執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差，財務部門應及時與相關部門溝通協(xié)調(diào)，分析原因，采取有效措施加以糾正。對預算執(zhí)行進度緩慢或資金使用效益不高的項目，應督促相關部門加快執(zhí)行進度，提高資金使用效益。預算調(diào)整調(diào)整條件1.國家政策發(fā)生重大變化，對人大機關預算執(zhí)行產(chǎn)生重大影響的。2.人大機關年度工作計劃和工作任務發(fā)生重大調(diào)整，需要增加或減少預算支出的。3.因不可抗力因素等導致預算執(zhí)行發(fā)生重大變化，需要調(diào)整預算的。調(diào)整程序1.各部門根據(jù)預算調(diào)整條件，提出預算調(diào)整申請，填寫《預算調(diào)整申請表》，詳細說明調(diào)整的原因、項目、金額等。2.財務部門對各部門報送的預算調(diào)整申請進行審核，審核內(nèi)容包括調(diào)整的必要性、合理性、可行性等。3.財務部門根據(jù)審核情況，提出預算調(diào)整方案，報預算管理委員會審議。4.預算管理委員會對預算調(diào)整方案進行審議，審議通過后報人大機關黨組會議審定。5.經(jīng)人大機關黨組會議審定的預算調(diào)整方案，報人大常委會審查批準。6.財務部門根據(jù)人大常委會批準的預算調(diào)整方案，及時調(diào)整預算，并下達各部門執(zhí)行。決算決算編制1.年度終了，各部門應按照財務部門的要求，及時清理核對各項收支賬目、往來款項和財產(chǎn)物資，編制本部門年度決算報表。2.財務部門負責匯總編制人大機關年度決算報表，對決算數(shù)據(jù)的真實性、準確性、完整性進行審核。3.決算報表編制完成后，財務部門應撰寫決算說明書，對年度預算執(zhí)行情況、決算編制情況、資金使用效益等進行分析說明。決算審批1.人大機關年度決算報表和決算說明書報預算管理委員會審議。2.預算管理委員會審議通過后，報人大機關黨組會議審定。3.經(jīng)人大機關黨組會議審定的決算報表和決算說明書，報人大常委會審查批準。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.人大機關內(nèi)部審計部門定期對預算管理情況進行審計監(jiān)督，檢查預算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等環(huán)節(jié)是否符合法律法規(guī)和制度規(guī)定，是否存在違規(guī)違紀行為。2.財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促相關部門整改。3.各部門應自覺接受內(nèi)部審計部門和財務部門的監(jiān)督檢查，積極配合做好相關工作?？己嗽u價1.建立預算管理考核評價機制，對各部門預算管理工作進行考核評價?？己嗽u價內(nèi)容包括預算編制質(zhì)量、預算執(zhí)行情況、預算調(diào)整規(guī)范程度、決算編報質(zhì)量、資金使用效益等。2