企業(yè)扶貧資金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范企業(yè)扶貧資金的管理和使用，確保扶貧資金安全、高效、透明，充分發(fā)揮扶貧資金在助力貧困地區(qū)發(fā)展、幫助貧困人口脫貧致富中的作用，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)開(kāi)展扶貧工作所涉及的各類(lèi)資金，包括但不限于捐贈(zèng)資金、產(chǎn)業(yè)扶貧資金、就業(yè)扶貧資金等。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保扶貧資金使用合法合規(guī)。2.精準(zhǔn)使用原則：聚焦貧困地區(qū)和貧困人口，精準(zhǔn)投放扶貧資金，提高資金使用效益。3.公開(kāi)透明原則：建立健全扶貧資金信息公開(kāi)機(jī)制，接受社會(huì)監(jiān)督，確保資金使用公開(kāi)透明。4.?？顚Ｓ迷瓌t：扶貧資金必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。5.績(jī)效導(dǎo)向原則：注重扶貧資金使用績(jī)效，加強(qiáng)對(duì)扶貧項(xiàng)目的跟蹤問(wèn)效，確保實(shí)現(xiàn)扶貧目標(biāo)。二、扶貧資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.企業(yè)各相關(guān)部門(mén)應(yīng)根據(jù)年度扶貧工作計(jì)劃，結(jié)合扶貧項(xiàng)目實(shí)際需求，編制扶貧資金預(yù)算。2.扶貧資金預(yù)算應(yīng)明確資金來(lái)源、用途、金額、實(shí)施進(jìn)度等內(nèi)容，并進(jìn)行詳細(xì)的項(xiàng)目論證和成本效益分析。3.預(yù)算編制過(guò)程中，應(yīng)充分征求財(cái)務(wù)、審計(jì)、扶貧等相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算審批1.扶貧資金預(yù)算經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)狀況等因素，對(duì)扶貧資金預(yù)算進(jìn)行綜合評(píng)估，提出審批意見(jiàn)。3.扶貧資金預(yù)算經(jīng)企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.各相關(guān)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的扶貧資金預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立扶貧資金預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.如因特殊情況需要調(diào)整扶貧資金預(yù)算，應(yīng)按照原預(yù)算編制和審批程序進(jìn)行調(diào)整。三、扶貧資金籌集與管理（一）資金籌集1.企業(yè)應(yīng)通過(guò)多種渠道籌集扶貧資金，包括但不限于自有資金、捐贈(zèng)資金、政府扶持資金等。2.對(duì)于捐贈(zèng)資金，企業(yè)應(yīng)與捐贈(zèng)方簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，明確捐贈(zèng)金額、用途、期限等內(nèi)容，并按照協(xié)議約定使用捐贈(zèng)資金。3.對(duì)于政府扶持資金，企業(yè)應(yīng)按照政府相關(guān)部門(mén)要求，及時(shí)足額申報(bào)和爭(zhēng)取，并嚴(yán)格按照規(guī)定使用資金。（二）資金管理1.扶貧資金應(yīng)納入企業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，設(shè)立專門(mén)賬戶，實(shí)行?？顚Ｓ谩艉怂?。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全扶貧資金財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范資金收支核算，確保資金安全。3.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)扶貧資金銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保資金賬實(shí)相符。4.嚴(yán)禁將扶貧資金以個(gè)人名義存儲(chǔ)，嚴(yán)禁坐收坐支、白條抵庫(kù)等違規(guī)行為。四、扶貧資金使用管理（一）使用范圍1.扶貧資金主要用于支持貧困地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、教育醫(yī)療扶貧、就業(yè)扶貧、易地扶貧搬遷等領(lǐng)域。2.具體使用范圍應(yīng)根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策和企業(yè)扶貧工作計(jì)劃確定，并在扶貧項(xiàng)目實(shí)施方案中明確。（二）項(xiàng)目實(shí)施1.企業(yè)各相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照扶貧項(xiàng)目實(shí)施方案組織實(shí)施扶貧項(xiàng)目，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。2.在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)建立健全項(xiàng)目管理制度，加強(qiáng)項(xiàng)目招投標(biāo)、工程監(jiān)理、物資采購(gòu)等環(huán)節(jié)的管理，確保項(xiàng)目實(shí)施規(guī)范、透明。3.項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)定期向企業(yè)扶貧工作領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題。（三）資金支付1.扶貧資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)制度和企業(yè)內(nèi)部審批流程執(zhí)行。2.項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和合同約定，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提交資金支付申請(qǐng)，并提供相關(guān)證明材料。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。（四）資產(chǎn)登記1.對(duì)于使用扶貧資金形成的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行登記入賬，并明確資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸屬。2.建立健全資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)扶貧資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)安全、完整。3.定期對(duì)扶貧資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值等情況，確保賬實(shí)相符。五、扶貧資金監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.企業(yè)審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)扶貧資金使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查扶貧資金是否?？顚Ｓ?、是否按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)使用、是否存在違規(guī)違紀(jì)行為等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤督促整改落實(shí)情況。3.企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)扶貧資金財(cái)務(wù)核算的監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）外部監(jiān)督1.企業(yè)應(yīng)主動(dòng)接受政府相關(guān)部門(mén)、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)、媒體和公眾等的監(jiān)督檢查，及時(shí)公開(kāi)扶貧資金使用情況和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況。2.對(duì)于社會(huì)各界提出的意見(jiàn)和建議，企業(yè)應(yīng)認(rèn)真研究，及時(shí)整改，并將整改情況向社會(huì)公開(kāi)。六、扶貧資金績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)1.企業(yè)應(yīng)建立健全扶貧資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，從扶貧資金使用效益、扶貧項(xiàng)目實(shí)施效果、貧困人口受益情況等方面對(duì)扶貧資金績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)具有科學(xué)性、合理性、可操作性，能夠客觀反映扶貧資金使用績(jī)效。（二）評(píng)價(jià)方法1.采用定量與定性相結(jié)合的方法，對(duì)扶貧資金績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.定量評(píng)價(jià)指標(biāo)主要通過(guò)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析進(jìn)行計(jì)算，定性評(píng)價(jià)指標(biāo)主要通過(guò)實(shí)地考察、問(wèn)卷調(diào)查、專家評(píng)估等方式進(jìn)行評(píng)價(jià)。（三）評(píng)價(jià)周期1.扶貧資金績(jī)效評(píng)價(jià)周期為一年，每年年末對(duì)本年度扶貧資金使用績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.對(duì)于跨年度扶貧項(xiàng)目，應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施完成后及時(shí)進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。（四）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)扶貧資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，及時(shí)調(diào)整和完善扶貧資金使用管理政策和措施。2.將扶貧資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與部門(mén)和個(gè)人績(jī)效考核掛鉤，對(duì)績(jī)效突出的部門(mén)和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)績(jī)效較差的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。七、扶貧資金信息公開(kāi)（一）公開(kāi)內(nèi)容1.企業(yè)應(yīng)及時(shí)公開(kāi)扶貧資金籌集、使用、管理等方面的信息，包括扶貧資金預(yù)算、項(xiàng)目實(shí)施情況、資金支付情況、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等。2.公開(kāi)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛報(bào)。（二）公開(kāi)方式1.通過(guò)企業(yè)官方網(wǎng)站、微信公眾號(hào)、政務(wù)公開(kāi)欄等渠道，及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)扶貧資金信息。2.對(duì)于涉及貧困人口個(gè)人隱私的信息，應(yīng)在確保安全的前提下進(jìn)行脫敏處理后公開(kāi)。（三）公開(kāi)時(shí)間1.扶貧資金預(yù)算應(yīng)在企業(yè)年度預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)公開(kāi)。2.扶貧項(xiàng)目實(shí)施情況、資金支付情況等信息應(yīng)定期公開(kāi)，原則上每季度公開(kāi)一次。3.扶貧資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)在評(píng)價(jià)工作完成后及時(shí)公開(kāi)。八、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.凡違反本制度規(guī)定，在扶貧資金管理和使用過(guò)程中存在以下行為之一的，均屬于違規(guī)行為：挪用、擠占扶貧資金的；虛報(bào)、冒領(lǐng)扶貧資金的；擅自改變扶貧資金用途的；因管理不善導(dǎo)致扶貧資金損失浪費(fèi)的；其他違反扶貧資金管理規(guī)定的行為。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于違規(guī)行為，企業(yè)將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予批評(píng)教育、警告、記過(guò)