ukey財務(wù)管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的正常運轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，保障公司及股東的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的財務(wù)管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)核算和管理行為。3.準(zhǔn)確性原則：確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整，為公司決策提供可靠依據(jù)。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。5.制衡性原則：明確各部門職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的財務(wù)管理機制。二、財務(wù)組織與職責(zé)（一）財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，配備專業(yè)的財務(wù)人員，負責(zé)公司的財務(wù)管理工作。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)總監(jiān)全面負責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，為公司決策提供財務(wù)支持。組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的日常工作，建立健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系。負責(zé)公司資金籌集、運用和分配，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。審核重要財務(wù)報表和報告，對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析和評價。協(xié)調(diào)公司與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護公司利益。2.會計負責(zé)公司財務(wù)核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定，進行賬務(wù)處理和報表編制。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符，及時處理賬務(wù)差錯。負責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納負責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金安全。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。定期盤點現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表，核對銀行存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)。三、UKEY管理（一）UKEY的領(lǐng)取1.財務(wù)人員因工作需要使用UKEY時，應(yīng)向財務(wù)部門提出申請，填寫《UKEY領(lǐng)取申請表》，注明領(lǐng)取原因、使用期限等信息。2.財務(wù)部門負責(zé)人對申請進行審核，審核通過后，由專人負責(zé)發(fā)放UKEY，并登記《UKEY發(fā)放登記表》，記錄UKEY編號、領(lǐng)取人、領(lǐng)取時間、使用期限等信息。（二）UKEY的使用1.領(lǐng)取UKEY后，使用人員應(yīng)妥善保管，不得轉(zhuǎn)借他人。如因工作需要轉(zhuǎn)借他人使用，須經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)轉(zhuǎn)借手續(xù)。2.使用UKEY進行財務(wù)操作時，應(yīng)嚴(yán)格按照公司財務(wù)管理制度和相關(guān)軟件操作流程進行，確保操作的準(zhǔn)確性和安全性。3.在使用過程中，如發(fā)現(xiàn)UKEY出現(xiàn)故障或異常情況，應(yīng)及時報告財務(wù)部門負責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施進行處理，如更換UKEY、聯(lián)系軟件供應(yīng)商等。（三）UKEY的保管1.UKEY應(yīng)存放在安全可靠的地方，如保險柜等，防止丟失、被盜或損壞。2.使用人員離開工作崗位時，應(yīng)將UKEY妥善保管，不得隨意放置。如因特殊原因需要離開較長時間，應(yīng)將UKEY交回財務(wù)部門保管。3.定期對UKEY進行檢查和維護，確保其正常使用。如發(fā)現(xiàn)UKEY存在安全隱患，應(yīng)及時更換或采取其他安全措施。（四）UKEY的更換與注銷1.如UKEY損壞、丟失或因其他原因需要更換，使用人員應(yīng)填寫《UKEY更換申請表》，說明更換原因，并交回原UKEY。2.財務(wù)部門對申請進行審核，審核通過后，重新發(fā)放UKEY，并登記《UKEY發(fā)放登記表》。3.如因公司業(yè)務(wù)調(diào)整、人員離職等原因需要注銷UKEY，使用人員應(yīng)填寫《UKEY注銷申請表》，交回UKEY。4.財務(wù)部門對申請進行審核，審核通過后，辦理UKEY注銷手續(xù)，并在《UKEY發(fā)放登記表》中注明注銷時間。四、財務(wù)審批流程（一）費用報銷審批1.費用報銷申請人應(yīng)填寫《費用報銷單》，詳細注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關(guān)原始憑證。2.部門負責(zé)人對費用的真實性、合理性進行審核，簽署意見后報財務(wù)部門。3.財務(wù)人員對費用報銷單及原始憑證進行審核，重點審核費用是否符合公司財務(wù)制度規(guī)定、報銷金額是否準(zhǔn)確、原始憑證是否真實有效等。審核通過后，報財務(wù)總監(jiān)審批。4.財務(wù)總監(jiān)根據(jù)公司財務(wù)狀況和相關(guān)規(guī)定進行審批，審批通過后，由出納辦理報銷付款手續(xù)。（二）采購付款審批1.采購部門根據(jù)采購合同和實際采購情況，填寫《付款申請單》，注明采購項目、供應(yīng)商名稱、付款金額、付款方式等信息，并附上采購合同、發(fā)票、驗收單等相關(guān)憑證。2.采購部門負責(zé)人對付款申請進行審核，審核通過后報財務(wù)部門。3.財務(wù)人員對付款申請單及相關(guān)憑證進行審核，重點審核采購業(yè)務(wù)是否真實、付款金額是否準(zhǔn)確、發(fā)票是否合規(guī)等。審核通過后，報財務(wù)總監(jiān)審批。4.財務(wù)總監(jiān)根據(jù)公司資金狀況和相關(guān)規(guī)定進行審批，審批通過后，由出納辦理付款手續(xù)。（三）資金支出審批1.公司發(fā)生重大資金支出事項，如投資、融資、大額固定資產(chǎn)購置等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行決策，并填寫《資金支出審批表》。2.《資金支出審批表》應(yīng)包括資金支出的項目、金額、用途、資金來源、預(yù)計收益等信息，并附上相關(guān)的可行性研究報告、投資分析報告等資料。3.相關(guān)部門負責(zé)人對資金支出事項進行審核，提出意見后報財務(wù)部門。4.財務(wù)人員對資金支出審批表及相關(guān)資料進行審核，重點審核資金支出的合理性、合法性、資金來源的可靠性等。審核通過后，報財務(wù)總監(jiān)審批。5.財務(wù)總監(jiān)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和財務(wù)狀況進行審批，審批通過后，報總經(jīng)理審批。6.總經(jīng)理根據(jù)公司整體情況進行審批，審批通過后，由財務(wù)部門安排資金支付。五、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司實行年度預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合本部門實際情況，編制本部門年度預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、利潤預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容，并詳細說明各項預(yù)算指標(biāo)的編制依據(jù)和計算方法。3.各部門編制完成的預(yù)算草案應(yīng)于每年[具體時間]前報財務(wù)部門。財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預(yù)算草案。4.公司年度預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會審批。董事會審批通過后，正式下達各部門執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達的年度預(yù)算執(zhí)行，確保各項預(yù)算指標(biāo)的完成。2.財務(wù)部門負責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報告，及時向公司管理層反饋預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.如因市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因需要調(diào)整預(yù)算，各部門應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)。4.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)財務(wù)部門審核、公司管理層審議通過后，報董事會審批。董事會審批通過后，方可對預(yù)算進行調(diào)整。（三）預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。2.預(yù)算考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算完成率、收入增長率、成本費用控制率、利潤完成率等。3.財務(wù)部門根據(jù)各部門預(yù)算執(zhí)行情況，計算各項考核指標(biāo)得分，并進行排名。4.公司根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行情況較差的部門進行處罰。六、財務(wù)核算與報表（一）財務(wù)核算1.公司按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定，設(shè)置會計科目和賬簿，進行財務(wù)核算。2.財務(wù)核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則等會計核算原則，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。3.財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進行核對和清理，及時發(fā)現(xiàn)和糾正賬務(wù)差錯，保證賬賬相符、賬實相符。（二）財務(wù)報表1.公司定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定進行編制，確保報表數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。3.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核、財務(wù)總監(jiān)審批后報出。4.公司應(yīng)定期對財務(wù)報表進行分析，為公司決策提供財務(wù)信息支持。分析內(nèi)容包括財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。七、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)收支、資金使用、財務(wù)核算等情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司財務(wù)狀況進行審計，審查財務(wù)制度的執(zhí)行情況、財務(wù)報表的真實性和準(zhǔn)確性等，提出審計意見和建議。（二）外部審計1.公司應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定，聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對公司年度財務(wù)報表進行審計。2.外部審計機構(gòu)應(yīng)獨立、客觀、公正地對公司財務(wù)狀況進行審計，并出具審計報告