壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理制度總則目的為規(guī)范公司壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金的管理，確保公司具有充足的償付能力，保障被保險(xiǎn)人的利益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有與壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理相關(guān)的部門和崗位，包括但不限于精算部、財(cái)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等?；驹瓌t1.準(zhǔn)確性原則：壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提應(yīng)準(zhǔn)確反映公司承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任和未來現(xiàn)金流狀況。2.充足性原則：確保計(jì)提的壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金足以應(yīng)對(duì)公司未來的保險(xiǎn)賠付和給付義務(wù)。3.一致性原則：準(zhǔn)備金的計(jì)算方法和相關(guān)參數(shù)應(yīng)保持一致，不得隨意變更。4.謹(jǐn)慎性原則：在準(zhǔn)備金計(jì)提過程中應(yīng)充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，適當(dāng)保守估計(jì)。壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金的分類及定義未到期責(zé)任準(zhǔn)備金1.定義：是指公司對(duì)尚未終止的非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任提取的準(zhǔn)備金。2.計(jì)算方法：一般采用二十四分之一法、三百六十五分之一法等，根據(jù)保險(xiǎn)期間的長(zhǎng)短進(jìn)行計(jì)算。未決賠款準(zhǔn)備金1.定義：是指公司為尚未結(jié)案的賠案提取的準(zhǔn)備金，包括已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金和理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金。2.計(jì)算方法：已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金：根據(jù)已報(bào)案賠案的估計(jì)損失金額進(jìn)行計(jì)提。已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金：采用鏈梯法、案均賠款法、準(zhǔn)備金進(jìn)展法等方法進(jìn)行估計(jì)計(jì)提。理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金：根據(jù)預(yù)計(jì)的理賠費(fèi)用支出進(jìn)行計(jì)提。壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金1.定義：是指公司為履行人壽保險(xiǎn)合同責(zé)任而提取的準(zhǔn)備金，用于支付未來的保險(xiǎn)金給付。2.計(jì)算方法：通常采用精算方法，考慮死亡率、利率、費(fèi)用率、退保率等因素，對(duì)未來現(xiàn)金流進(jìn)行折現(xiàn)計(jì)算。壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提流程數(shù)據(jù)收集1.精算部負(fù)責(zé)收集與準(zhǔn)備金計(jì)算相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、理賠數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等。2.數(shù)據(jù)應(yīng)確保準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，如有缺失或錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充和修正。精算假設(shè)設(shè)定1.精算師根據(jù)公司歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和市場(chǎng)情況，設(shè)定死亡率、利率、費(fèi)用率、退保率等精算假設(shè)。2.精算假設(shè)應(yīng)定期進(jìn)行回顧和調(diào)整，以反映實(shí)際情況的變化。準(zhǔn)備金計(jì)算1.精算部依據(jù)設(shè)定的精算假設(shè)和計(jì)算方法，對(duì)各類壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金進(jìn)行計(jì)算。2.計(jì)算過程應(yīng)詳細(xì)記錄，包括使用的公式、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源等，以便后續(xù)審核和追溯。審核與審批1.計(jì)算完成后，精算部將準(zhǔn)備金計(jì)算結(jié)果提交給財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部審核重點(diǎn)包括計(jì)算方法的合規(guī)性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、計(jì)算結(jié)果的合理性等。3.審核通過后，提交公司管理層進(jìn)行審批，確保準(zhǔn)備金計(jì)提符合公司整體利益和監(jiān)管要求。壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金的評(píng)估與調(diào)整定期評(píng)估1.公司應(yīng)定期對(duì)壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估周期一般為一年。2.評(píng)估內(nèi)容包括準(zhǔn)備金計(jì)算方法的適用性、精算假設(shè)的合理性、實(shí)際經(jīng)驗(yàn)與假設(shè)的差異等。調(diào)整因素1.當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)考慮對(duì)壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金進(jìn)行調(diào)整：精算假設(shè)發(fā)生重大變化，如死亡率、利率等出現(xiàn)長(zhǎng)期趨勢(shì)性變動(dòng)。保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)發(fā)生調(diào)整，影響準(zhǔn)備金的計(jì)算基礎(chǔ)。公司經(jīng)營(yíng)策略調(diào)整，對(duì)未來現(xiàn)金流產(chǎn)生影響。監(jiān)管政策發(fā)生變化，要求調(diào)整準(zhǔn)備金計(jì)提方法或標(biāo)準(zhǔn)。2.調(diào)整應(yīng)基于充分的數(shù)據(jù)分析和精算評(píng)估，確保調(diào)整的合理性和準(zhǔn)確性。調(diào)整流程1.精算部根據(jù)評(píng)估結(jié)果提出準(zhǔn)備金調(diào)整建議，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、幅度和對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。2.財(cái)務(wù)部對(duì)調(diào)整建議進(jìn)行審核，評(píng)估其對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的影響。3.調(diào)整建議經(jīng)公司管理層審批后實(shí)施，同時(shí)按照監(jiān)管要求進(jìn)行信息披露。壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金的風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)識(shí)別壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如利率風(fēng)險(xiǎn)、死亡率風(fēng)險(xiǎn)、退保率風(fēng)險(xiǎn)等。2.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定其發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施：利率風(fēng)險(xiǎn)：通過資產(chǎn)負(fù)債匹配管理、利率衍生品套期保值等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。死亡率風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)對(duì)被保險(xiǎn)人健康狀況的監(jiān)測(cè)和分析，合理調(diào)整精算假設(shè)。退保率風(fēng)險(xiǎn)：優(yōu)化保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)，提高客戶滿意度，降低退保風(fēng)險(xiǎn)。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整。壓力測(cè)試1.定期開展壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金壓力測(cè)試，模擬極端情況下公司的準(zhǔn)備金狀況。2.壓力測(cè)試應(yīng)涵蓋多種風(fēng)險(xiǎn)因素的不利變動(dòng)，評(píng)估公司在壓力情景下的償付能力和財(cái)務(wù)穩(wěn)定性。3.根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果，制定應(yīng)急預(yù)案，確保公司能夠有效應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)。信息披露披露內(nèi)容1.公司應(yīng)按照監(jiān)管要求，定期披露壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金的相關(guān)信息，包括準(zhǔn)備金的計(jì)提方法、計(jì)算結(jié)果、評(píng)估情況、調(diào)整情況等。2.披露內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，便于投資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾了解公司的準(zhǔn)備金狀況。披露方式1.信息披露可通過公司官網(wǎng)、年度報(bào)告、中期報(bào)告等渠道進(jìn)行。2.確保披露信息易于獲取和理解，滿足不同利益相關(guān)者的需求。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查準(zhǔn)備金計(jì)提、評(píng)估、調(diào)整等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。2.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，并跟蹤整改情況。監(jiān)管檢查1.積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查工作，如實(shí)提供壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理的相關(guān)資料和信息。2.對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的意見和要求，及時(shí)進(jìn)行整改落實(shí)，確保公司運(yùn)營(yíng)符合監(jiān)管規(guī)定。培訓(xùn)與溝通培訓(xùn)1.定期組織與壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理相關(guān)的培訓(xùn)，提高員工對(duì)準(zhǔn)備金制度的理解和操作水平。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括準(zhǔn)備金計(jì)算方法、精算假設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面，確保員工掌握最新的知識(shí)和技能。溝通1.加強(qiáng)部門之間的溝通與協(xié)作，確保壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理工作的順利開展。2.建立有效的溝通機(jī)制，及時(shí)解決工作中出現(xiàn)的問題和分歧，促進(jìn)信息共享和協(xié)同工作。附則制度修訂1.本制度應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求和公司實(shí)際情況的變