財(cái)務(wù)資金安全管理制度一、總則1.目的本制度旨在加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)資金安全管理，規(guī)范資金運(yùn)作流程，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金的安全、完整與有效使用，保障公司的正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)資金管理活動(dòng)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。安全性原則：強(qiáng)化資金安全意識(shí)，采取有效措施防范各類資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。職責(zé)明確原則：明確各部門和人員在資金管理中的職責(zé)，確保資金管理工作有序進(jìn)行。二、資金管理組織與職責(zé)1.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善財(cái)務(wù)資金安全管理制度，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)公司資金的日常核算、結(jié)算和賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。負(fù)責(zé)資金預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，定期分析資金預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。負(fù)責(zé)資金收支的審核和審批，嚴(yán)格把關(guān)資金流向，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)銀行賬戶的開立、變更、撤銷等管理工作，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)資金安全風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并提出應(yīng)對(duì)措施。2.資金管理崗位人員職責(zé)資金主管負(fù)責(zé)資金管理團(tuán)隊(duì)的日常管理和工作安排，組織團(tuán)隊(duì)成員完成各項(xiàng)資金管理任務(wù)。審核資金收支計(jì)劃、資金預(yù)算等重要資金管理文件，確保資金安排合理、合規(guī)。協(xié)調(diào)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系，維護(hù)良好的合作渠道，保障公司資金運(yùn)作的順利進(jìn)行。定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)資金管理工作情況，提出資金管理建議和改進(jìn)措施。資金專員根據(jù)資金管理規(guī)定，辦理資金收付業(yè)務(wù)，確保資金收付準(zhǔn)確、及時(shí)。負(fù)責(zé)資金相關(guān)憑證的編制、整理和歸檔，保證資金賬務(wù)資料的完整性和規(guī)范性。協(xié)助資金主管進(jìn)行銀行賬戶管理，包括賬戶余額核對(duì)、銀行對(duì)賬單獲取與核對(duì)等工作。參與資金安全檢查和風(fēng)險(xiǎn)排查工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反饋資金管理中的問題。3.其他部門職責(zé)各部門負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，按照公司資金管理規(guī)定申請(qǐng)和使用資金。各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)管理部門做好資金安全管理工作，如實(shí)提供資金相關(guān)信息和資料，協(xié)助進(jìn)行資金清查和審計(jì)等工作。三、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制公司實(shí)行年度資金預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)于每年[具體時(shí)間]前編制本部門下一年度資金預(yù)算草案，并提交至財(cái)務(wù)管理部門。資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算等內(nèi)容，各項(xiàng)預(yù)算應(yīng)依據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行編制，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)匯總各部門資金預(yù)算草案，進(jìn)行綜合平衡和審核后，編制公司年度資金預(yù)算方案，報(bào)公司管理層審批。2.預(yù)算執(zhí)行公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整。各部門因特殊原因需要調(diào)整資金預(yù)算的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)管理部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司管理層審批后，方可調(diào)整。3.預(yù)算考核公司建立資金預(yù)算考核制度，對(duì)各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確率、資金使用效率、預(yù)算調(diào)整次數(shù)等，具體考核辦法由財(cái)務(wù)管理部門制定并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算目標(biāo)或預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、資金收支管理1.收入管理公司各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬或截留、挪用收入款項(xiàng)。銷售部門負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂和執(zhí)行，確保銷售收入的及時(shí)回收。財(cái)務(wù)部門應(yīng)與銷售部門密切配合，做好應(yīng)收賬款的跟蹤和催收工作，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決應(yīng)收賬款回收問題。對(duì)于收取的現(xiàn)金收入，應(yīng)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)規(guī)定及時(shí)繳存銀行，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。2.支出管理公司各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。支出審批應(yīng)明確審批流程、審批權(quán)限和審批責(zé)任，確保審批環(huán)節(jié)規(guī)范、有效。審批流程一般包括經(jīng)辦人申請(qǐng)、部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批等環(huán)節(jié)。費(fèi)用支出應(yīng)遵循真實(shí)性、合理性、合法性原則，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，杜絕不合理支出。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的審核，對(duì)不符合規(guī)定的支出不予報(bào)銷。采購(gòu)支出應(yīng)按照公司采購(gòu)管理制度執(zhí)行，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本，確保采購(gòu)物資和服務(wù)的質(zhì)量。采購(gòu)部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂合同，明確采購(gòu)價(jià)格、付款方式、交貨時(shí)間等條款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定及時(shí)支付采購(gòu)款項(xiàng)。對(duì)于大額資金支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況確定），應(yīng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度，確保資金支出的合理性和安全性。五、銀行賬戶管理1.賬戶開立公司因業(yè)務(wù)需要開立銀行賬戶的，應(yīng)經(jīng)公司管理層審批后，由財(cái)務(wù)管理部門統(tǒng)一辦理開戶手續(xù)。開戶申請(qǐng)應(yīng)明確開戶銀行、賬戶性質(zhì)、賬戶用途等信息，并提供相關(guān)證明文件。銀行賬戶開立后，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將銀行賬戶信息錄入公司資金管理系統(tǒng)。2.賬戶變更與撤銷銀行賬戶因業(yè)務(wù)需要變更賬戶信息（如賬戶名稱、賬號(hào)、開戶行等）的，應(yīng)經(jīng)公司管理層審批后，由財(cái)務(wù)管理部門辦理變更手續(xù)。銀行賬戶不再使用或因其他原因需要撤銷的，應(yīng)提前清理賬戶資金，核對(duì)賬目，確保賬戶余額為零。撤銷申請(qǐng)經(jīng)公司管理層審批后，由財(cái)務(wù)管理部門辦理撤銷手續(xù)。銀行賬戶變更或撤銷后，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)更新公司資金管理系統(tǒng)中的相關(guān)信息。3.賬戶使用與管理公司應(yīng)嚴(yán)格按照銀行賬戶用途使用賬戶資金，不得出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶進(jìn)行違法違規(guī)活動(dòng)。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶余額不符或存在異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分開保管，由不同人員負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專用章和法人章或授權(quán)代理人章。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。六、資金結(jié)算管理1.結(jié)算方式選擇公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、金額大小、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素合理選擇資金結(jié)算方式，確保資金結(jié)算安全、快捷、高效。常用的資金結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、支票結(jié)算、匯票結(jié)算、網(wǎng)上銀行結(jié)算等。對(duì)于大額資金結(jié)算，應(yīng)優(yōu)先選擇銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算等安全性較高的結(jié)算方式。2.結(jié)算流程資金結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的流程辦理，確保結(jié)算環(huán)節(jié)規(guī)范、有序。一般流程包括業(yè)務(wù)部門提交結(jié)算申請(qǐng)、財(cái)務(wù)部門審核、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批、出納辦理結(jié)算手續(xù)等環(huán)節(jié)。出納在辦理資金結(jié)算時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核結(jié)算憑證的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，確保資金支付安全。對(duì)于不符合規(guī)定的結(jié)算憑證，應(yīng)拒絕辦理結(jié)算手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金結(jié)算情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決結(jié)算過程中存在的問題。3.票據(jù)管理公司涉及的票據(jù)包括支票、匯票、本票等，應(yīng)按照《票據(jù)法》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。票據(jù)由專人負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管、開具和核銷，確保票據(jù)安全。票據(jù)保管人員應(yīng)設(shè)置票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、領(lǐng)用日期、使用情況等信息。開具票據(jù)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定填寫，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。票據(jù)開具后，應(yīng)及時(shí)交付收款人，并要求收款人簽收確認(rèn)。收到票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，確保票據(jù)的真實(shí)性和有效性。對(duì)于背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，應(yīng)審核背書是否連續(xù)、合規(guī)。票據(jù)到期前，應(yīng)及時(shí)辦理托收或兌付手續(xù)，確保資金及時(shí)到賬。對(duì)已使用的票據(jù)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷，并定期將票據(jù)存根聯(lián)歸檔保存。七、資金安全風(fēng)險(xiǎn)防控1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)公司資金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的資金安全風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋資金預(yù)算管理、資金收支管理、銀行賬戶管理、資金結(jié)算管理等各個(gè)環(huán)節(jié)，關(guān)注內(nèi)外部環(huán)境變化對(duì)資金安全的影響。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，防范和降低資金安全風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，如拒絕開展相關(guān)業(yè)務(wù)或終止現(xiàn)有業(yè)務(wù)合作。對(duì)于可降低的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低措施，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善管理制度、強(qiáng)化監(jiān)督檢查等，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。對(duì)于部分風(fēng)險(xiǎn)，可通過購(gòu)買保險(xiǎn)等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，將風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司。對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較小且影響程度可控的風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)接受措施，但應(yīng)密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)策略。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警建立資金安全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資金周轉(zhuǎn)天數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債率、逾期應(yīng)收賬款比例等，當(dāng)指標(biāo)超過預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警情況進(jìn)行分析總結(jié)，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，確保資金安全。八、資金清查與盤點(diǎn)1.清查盤點(diǎn)計(jì)劃公司應(yīng)定期組織資金清查盤點(diǎn)工作，確保資金賬實(shí)相符。清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等內(nèi)容。資金清查盤點(diǎn)范圍包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。清查盤點(diǎn)時(shí)間一般為年度終了前或根據(jù)公司實(shí)際情況不定期進(jìn)行。2.清查盤點(diǎn)實(shí)施在清查盤點(diǎn)過程中，應(yīng)按照規(guī)定的方法和程序進(jìn)行操作。對(duì)于庫(kù)存現(xiàn)金，應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)法，由出納人員當(dāng)場(chǎng)盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)與現(xiàn)金日記賬余額核對(duì)一致。對(duì)于銀行存款，應(yīng)通過與銀行對(duì)賬單核對(duì)的方式進(jìn)行清查，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查找未達(dá)賬項(xiàng)并進(jìn)行處理。如發(fā)現(xiàn)銀行存款存在賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于其他貨幣資金，如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款等，應(yīng)通過函證等方式進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.清查盤點(diǎn)報(bào)告清查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，應(yīng)編制資金清查盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄清查盤點(diǎn)情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理結(jié)果等內(nèi)容。資金清查盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)經(jīng)清查盤點(diǎn)人員和相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)公司管理層審閱。如發(fā)現(xiàn)資金管理存在重大問題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告公司管理層。九、財(cái)務(wù)印章與票據(jù)管理1.財(cái)務(wù)印章管理公司財(cái)務(wù)印章包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)印章應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，不得由一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或指定專人保管，法人章由法定代表人或授權(quán)代理人保管。財(cái)務(wù)印章的使用應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，由使用人填寫印章使用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可使用。印章保管人員應(yīng)在印章使用登記簿上記錄印章使用情況，包括使用日期、使用人、用途、審批人等信息。財(cái)務(wù)印章應(yīng)妥善保管，如有遺失或被盜，應(yīng)立即報(bào)告公司管理層，并采取相應(yīng)的掛失、補(bǔ)辦等措施，防止印章被非法使用。2.票據(jù)管理公司涉及的票據(jù)管理應(yīng)按照《票據(jù)法》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保票據(jù)安全、有效使用。票據(jù)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管、開具和核銷，不得兼任其他與票據(jù)管理無關(guān)的工作。票據(jù)保管人員應(yīng)設(shè)置票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、領(lǐng)用日期、使用情況等信息。開具票據(jù)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定填寫，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。票據(jù)開具后，應(yīng)及時(shí)交付收款人，并要求收款人簽收確認(rèn)。收到票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，確保票據(jù)的真實(shí)性和有效性。對(duì)于背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，應(yīng)審核背書是否連續(xù)、合規(guī)。票據(jù)到期前，應(yīng)及時(shí)辦理托收或兌付手續(xù)，確保資金及時(shí)到賬。對(duì)已使用的票據(jù)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷，并定期將票據(jù)存根聯(lián)歸檔保存。十、財(cái)務(wù)信息安全管理1.財(cái)務(wù)信息保密公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)信息保密制度，妥善保管公司財(cái)務(wù)信息，不得泄露公司財(cái)務(wù)機(jī)密。財(cái)務(wù)信息包括財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、銀行賬戶信息、資金收支情況等，未經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，不得向任何單位或個(gè)人提供公司財(cái)務(wù)信息。在對(duì)外提供財(cái)務(wù)信息時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保提供的財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合法律法規(guī)和公司規(guī)定的要求。2.信息系統(tǒng)安全加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的安全管理，采取有效的安全防護(hù)措施，防止信息系統(tǒng)被攻擊、篡改或數(shù)據(jù)泄露。財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置合理的用戶權(quán)限，不同人員只能訪問其權(quán)限范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)信息，嚴(yán)禁越權(quán)操作。定期對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和維護(hù)，及時(shí)更新系統(tǒng)軟件和安全補(bǔ)丁，確保系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定、安全。制定財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案，在系統(tǒng)出現(xiàn)故障或遭受攻擊等緊急情況下，能夠及時(shí)采取措施進(jìn)行恢復(fù)和處理，保障財(cái)務(wù)工作的正常進(jìn)行。十一、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)資金安全管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)資金管理制度的執(zhí)行情況、資金運(yùn)作的合規(guī)性和安全性等。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)通過查閱資料、實(shí)地檢查、詢問相關(guān)人員等方式進(jìn)行審計(jì)工作，并編制審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，對(duì)違反財(cái)務(wù)資金安全管理制度的行為，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.外部審計(jì)監(jiān)督公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，聘請(qǐng)具有資質(zhì)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)過程中，如發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)資金管理存在問題，應(yīng)及時(shí)與公司溝通，并在審計(jì)報(bào)告中披露相關(guān)情況。公司應(yīng)根據(jù)外部審計(jì)意見，及時(shí)進(jìn)行整改，完善財(cái)務(wù)資金