財(cái)務(wù)簽字審批管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)簽字審批流程，明確各層級(jí)審批權(quán)限和責(zé)任，確保公司財(cái)務(wù)支出的合理性、合規(guī)性和安全性，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)的所有財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)，包括但不限于費(fèi)用報(bào)銷、采購(gòu)付款、資金借款、資產(chǎn)購(gòu)置與處置等。（三）基本原則1.合法性原則：所有財(cái)務(wù)支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.合理性原則：各項(xiàng)支出應(yīng)依據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，遵循成本效益原則，確保支出合理、必要。3.審批流程規(guī)范原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行簽字審批，不得越級(jí)審批或簡(jiǎn)化流程。4.責(zé)任明確原則：各級(jí)審批人員對(duì)其審批的財(cái)務(wù)事項(xiàng)負(fù)責(zé)，確保審批意見(jiàn)真實(shí)、準(zhǔn)確。二、財(cái)務(wù)簽字審批流程概述（一）一般流程財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)填寫相應(yīng)的報(bào)銷單或申請(qǐng)單，詳細(xì)注明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)的原始憑證。然后按照審批層級(jí)依次提交審批，審批通過(guò)后交由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核支付。（二）特殊情況處理對(duì)于緊急或特殊的財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)，無(wú)法按照正常流程進(jìn)行審批的，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可先進(jìn)行支出，但事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。三、審批層級(jí)及權(quán)限（一）基層員工1.填寫費(fèi)用報(bào)銷單或采購(gòu)申請(qǐng)單等，詳細(xì)說(shuō)明支出內(nèi)容、金額、用途等，并附上相關(guān)發(fā)票、合同等原始憑證。2.將單據(jù)提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。（二）部門負(fù)責(zé)人1.對(duì)下屬提交的財(cái)務(wù)支出申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支出的真實(shí)性、合理性、必要性。2.確認(rèn)無(wú)誤后，在報(bào)銷單或申請(qǐng)單上簽署意見(jiàn)并簽字。3.將審核通過(guò)的單據(jù)提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行初步審核。（三）財(cái)務(wù)部門1.對(duì)報(bào)銷單或申請(qǐng)單及原始憑證進(jìn)行審核，檢查憑證的合法性、完整性、準(zhǔn)確性，以及支出是否符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。2.審核通過(guò)后，在報(bào)銷單上加蓋“財(cái)務(wù)審核章”，并填寫審核意見(jiàn)。3.將審核通過(guò)的單據(jù)提交給相應(yīng)的審批領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。（四）分管領(lǐng)導(dǎo)1.根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見(jiàn)，對(duì)財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)進(jìn)行審批。2.對(duì)于重大財(cái)務(wù)支出或涉及多個(gè)部門的支出事項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行綜合評(píng)估和審批。3.審批通過(guò)后，在報(bào)銷單或申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。（五）總經(jīng)理1.對(duì)公司所有重大財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)擁有最終審批權(quán)。2.根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)財(cái)務(wù)支出進(jìn)行全面決策和審批。3.在報(bào)銷單或申請(qǐng)單上簽署最終審批意見(jiàn)并簽字。四、各類財(cái)務(wù)支出審批規(guī)定（一）費(fèi)用報(bào)銷1.員工因公務(wù)發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)等費(fèi)用，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)報(bào)銷。2.差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司制定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，包括交通、住宿、餐飲等費(fèi)用的報(bào)銷額度和標(biāo)準(zhǔn)。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)遵循必要性、合理性原則，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)，不得超支。報(bào)銷時(shí)需注明招待對(duì)象、事由等信息。4.辦公費(fèi)、通訊費(fèi)等費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并與實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)相符。（二）采購(gòu)付款1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和合同約定，填寫采購(gòu)付款申請(qǐng)單，并附上采購(gòu)合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證。2.采購(gòu)付款申請(qǐng)單應(yīng)詳細(xì)注明采購(gòu)項(xiàng)目、供應(yīng)商名稱、付款金額、付款方式等信息。3.按照審批流程依次進(jìn)行部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理的審批。4.財(cái)務(wù)部門在審核采購(gòu)付款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注合同執(zhí)行情況、發(fā)票真實(shí)性、付款金額準(zhǔn)確性等。（三）資金借款1.員工因公務(wù)需要借款的，應(yīng)填寫借款申請(qǐng)單，注明借款事由、金額、還款期限等信息。2.借款申請(qǐng)單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交給總經(jīng)理審批。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過(guò)的借款申請(qǐng)單辦理借款手續(xù)，并按照借款期限及時(shí)督促借款人還款。4.借款人應(yīng)在規(guī)定的還款期限內(nèi)歸還借款，如需延期還款，應(yīng)提前辦理相關(guān)手續(xù)。（四）資產(chǎn)購(gòu)置與處置1.資產(chǎn)購(gòu)置各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)采購(gòu)。資產(chǎn)購(gòu)置后，應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，并進(jìn)行資產(chǎn)入賬登記。2.資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。資產(chǎn)使用部門填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、處置原因、處置方式等信息。資產(chǎn)處置申請(qǐng)單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)辦理資產(chǎn)處置手續(xù)。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門。五、審批時(shí)間要求（一）一般情況下1.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到經(jīng)辦人提交的財(cái)務(wù)支出申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成初審并提交給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到部門負(fù)責(zé)人提交的單據(jù)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成初步審核并提交給相應(yīng)的審批領(lǐng)導(dǎo)。3.分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到財(cái)務(wù)部門提交的單據(jù)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。4.總經(jīng)理應(yīng)在收到分管領(lǐng)導(dǎo)提交的單據(jù)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成最終審批。（二）特殊情況對(duì)于緊急財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)，審批時(shí)間可適當(dāng)縮短，但應(yīng)確保審批流程的完整性和準(zhǔn)確性。六、審批責(zé)任（一）各級(jí)審批人員責(zé)任1.基層員工：對(duì)所填寫的財(cái)務(wù)支出申請(qǐng)及提供的原始憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。2.部門負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門財(cái)務(wù)支出的合理性、必要性進(jìn)行審核把關(guān)，確保支出符合部門業(yè)務(wù)需求和公司規(guī)定，對(duì)審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)。3.財(cái)務(wù)部門：對(duì)財(cái)務(wù)支出的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，對(duì)審核結(jié)果負(fù)責(zé)。如因?qū)徍瞬粐?yán)導(dǎo)致公司遭受損失，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。4.分管領(lǐng)導(dǎo)：對(duì)分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)支出進(jìn)行全面審批，對(duì)審批決策負(fù)責(zé)。如因?qū)徟д`給公司造成損失，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。5.總經(jīng)理：對(duì)公司重大財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)進(jìn)行最終決策和審批，對(duì)公司整體財(cái)務(wù)狀況和決策結(jié)果負(fù)責(zé)。（二）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定進(jìn)行簽字審批的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于批評(píng)教育、罰款、降職、免職等。2.因違規(guī)審批導(dǎo)致公司遭受經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)財(cái)務(wù)簽字審批流程的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查審批流程是否合規(guī)、審批權(quán)限是否正確行使、審批意見(jiàn)是否真實(shí)合理等。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門定期對(duì)財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)進(jìn)行檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，并向公司管理層匯報(bào)。（三）投訴舉報(bào)鼓勵(lì)員工對(duì)財(cái)務(wù)簽字審批過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行投