廣告公司財管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范廣告公司的財務(wù)管理，確保公司財務(wù)工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效率，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力的財務(wù)支持。2.適用范圍本制度適用于本廣告公司全體員工。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度。真實性原則：財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。規(guī)范性原則：財務(wù)工作流程規(guī)范、操作標(biāo)準(zhǔn)。效益性原則：合理配置資源，追求經(jīng)濟(jì)效益最大化。財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司財務(wù)核算、報表編制等工作。進(jìn)行財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行與監(jiān)控。管理公司資金，確保資金安全與合理使用。開展成本費用控制與分析。配合內(nèi)外部審計、稅務(wù)等工作。2.財務(wù)人員崗位設(shè)置與職責(zé)財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財務(wù)部門工作，制定財務(wù)工作計劃與目標(biāo)。組織財務(wù)核算與管理，審核重要財務(wù)報表。負(fù)責(zé)資金管理、預(yù)算編制與執(zhí)行監(jiān)督。協(xié)調(diào)內(nèi)外部財務(wù)關(guān)系，參與公司重大決策。會計負(fù)責(zé)日常賬務(wù)處理，編制記賬憑證。登記賬簿，進(jìn)行成本核算與費用分?jǐn)?。協(xié)助編制財務(wù)報表，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案整理與保管。出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和相關(guān)票據(jù)。協(xié)助會計做好資金核對工作。財務(wù)核算制度1.會計核算基礎(chǔ)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計核算，以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.會計科目設(shè)置按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司實際情況設(shè)置會計科目，確保財務(wù)核算準(zhǔn)確、清晰。3.賬務(wù)處理流程業(yè)務(wù)部門將原始憑證傳遞至財務(wù)部門。會計對原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后編制記賬憑證。根據(jù)記賬憑證登記賬簿，定期進(jìn)行賬賬核對、賬實核對。期末，進(jìn)行結(jié)賬、對賬工作，編制財務(wù)報表。4.財務(wù)報表編制與報送每月按時編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。財務(wù)報表經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、公司負(fù)責(zé)人審批后，按照規(guī)定報送相關(guān)部門。資金管理制度1.資金預(yù)算管理各部門應(yīng)于每年末編制下一年度資金預(yù)算，報財務(wù)部門匯總。財務(wù)部門結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，對資金預(yù)算進(jìn)行審核、平衡，形成公司年度資金預(yù)算方案。資金預(yù)算經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行，嚴(yán)格控制預(yù)算外資金支出。2.資金籌集管理根據(jù)公司資金需求，合理確定籌資方式，如銀行貸款、股權(quán)融資等。籌資活動應(yīng)符合國家法律法規(guī)和金融政策，降低籌資成本和風(fēng)險。財務(wù)部門負(fù)責(zé)籌資方案的制定與實施，及時辦理相關(guān)手續(xù)。3.資金使用管理資金使用應(yīng)遵循審批流程，嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出。日常費用支出需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、公司負(fù)責(zé)人審批。重大資金支出應(yīng)進(jìn)行可行性研究和集體決策。加強(qiáng)資金支付管理，確保資金安全，防止資金挪用、侵占等行為。4.現(xiàn)金及銀行存款管理現(xiàn)金庫存限額應(yīng)根據(jù)公司實際情況合理確定，不得超限額存放現(xiàn)金。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對銀行存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。妥善保管銀行票據(jù)，嚴(yán)格票據(jù)使用登記制度。成本費用管理制度1.成本費用分類與核算成本費用分為營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等。按照成本核算對象和成本項目進(jìn)行成本費用核算，準(zhǔn)確計算產(chǎn)品或服務(wù)成本。2.成本費用控制措施建立成本費用控制目標(biāo)，將成本費用指標(biāo)分解到各部門。加強(qiáng)成本費用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，降低運營成本。加強(qiáng)采購管理，降低采購成本。嚴(yán)格控制費用報銷，杜絕不合理支出。3.成本費用分析與考核定期進(jìn)行成本費用分析，查找成本費用變動原因。根據(jù)成本費用分析結(jié)果，提出改進(jìn)措施和建議。建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進(jìn)行考核評價。固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.固定資產(chǎn)購置與驗收各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)審批后由采購部門負(fù)責(zé)采購。固定資產(chǎn)到貨后，由使用部門、采購部門、財務(wù)部門共同進(jìn)行驗收，驗收合格后辦理入庫手續(xù)。3.固定資產(chǎn)折舊與攤銷根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定折舊方法和折舊年限。按月計提固定資產(chǎn)折舊，計入相關(guān)成本費用。對于無形資產(chǎn)，按照規(guī)定進(jìn)行攤銷。4.固定資產(chǎn)處置與清查固定資產(chǎn)處置需經(jīng)審批，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，及時查明原因，進(jìn)行相應(yīng)處理。稅務(wù)管理制度1.稅務(wù)登記與申報按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記。準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅額，按時進(jìn)行納稅申報，足額繳納稅款。2.稅務(wù)籌劃與風(fēng)險管理在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險管理，防范稅務(wù)風(fēng)險，及時處理稅務(wù)問題。3.發(fā)票管理嚴(yán)格按照發(fā)票管理規(guī)定領(lǐng)購、開具、保管發(fā)票。建立發(fā)票使用登記制度，確保發(fā)票使用規(guī)范。財務(wù)審批制度1.審批原則分級負(fù)責(zé)原則：根據(jù)事項金額大小和性質(zhì)，由相應(yīng)層級人員審批。權(quán)責(zé)對等原則：審批人承擔(dān)相應(yīng)審批責(zé)任。規(guī)范透明原則：審批流程規(guī)范、公開，接受監(jiān)督。2.審批流程費用報銷審批流程：報銷人填寫報銷單→部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)經(jīng)理審核→公司負(fù)責(zé)人審批→出納付款。采購付款審批流程：采購部門填寫付款申請單→部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)經(jīng)理審核→公司負(fù)責(zé)人審批→出納付款。重大資金支出審批流程：業(yè)務(wù)部門提出申請→財務(wù)部門進(jìn)行可行性分析→公司管理層集體決策→財務(wù)經(jīng)理審核→公司負(fù)責(zé)人審批→出納付款。財務(wù)監(jiān)督與審計制度1.內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門定期對公司財務(wù)狀況進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。加強(qiáng)對財務(wù)收支、資金使用、成本費用等方面的監(jiān)督。2.內(nèi)部審計設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，定期開展內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計范圍包括財務(wù)審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟(jì)效益審計等。對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，跟蹤整改落實情況。3.外部審計按照國家法律法規(guī)規(guī)定，聘請外部審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度財務(wù)審計。積極配合外部審計工作，提供相關(guān)資料，確保審計工作順利進(jìn)行。財務(wù)檔案管理制度1.財務(wù)檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對賬單等。2.財務(wù)檔案整理與歸檔會計人員按照規(guī)定對財務(wù)檔案進(jìn)行整理、裝訂。定期將財務(wù)檔案移交檔案管理部門歸檔保管。3.財務(wù)檔案查閱與借閱因工作需要查閱財務(wù)檔案，需辦理查閱手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后在指定地