小哥哥財務(wù)管理制度總則1.目的：為加強小哥哥財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保財務(wù)工作的有序進行，保障公司財務(wù)安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于小哥哥公司及其所屬各部門。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章。規(guī)范性原則：規(guī)范財務(wù)操作流程，確保財務(wù)信息準(zhǔn)確、完整。準(zhǔn)確性原則：各項財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確，賬賬相符、賬實相符。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)機構(gòu)與人員1.財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理與會計核算工作。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.財務(wù)人員配備配備具備專業(yè)資質(zhì)和豐富經(jīng)驗的財務(wù)人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等。財務(wù)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)，熟悉國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度。3.財務(wù)人員職責(zé)財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)。組織編制財務(wù)預(yù)算、財務(wù)報表等，審核重要財務(wù)事項。負(fù)責(zé)資金管理、成本控制、稅務(wù)籌劃等工作。協(xié)調(diào)與外部金融機構(gòu)、稅務(wù)部門等的關(guān)系。對財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)，提高團隊整體素質(zhì)。會計負(fù)責(zé)公司會計核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度進行賬務(wù)處理。編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表等。負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析和上報。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)審計和稅務(wù)申報工作。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票等重要財務(wù)票據(jù)。協(xié)助會計進行資金核對和賬務(wù)處理。財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制預(yù)算編制原則：遵循“實事求是、統(tǒng)籌兼顧、合理預(yù)測、重點保障”的原則。預(yù)算編制內(nèi)容：包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金預(yù)算等。預(yù)算編制流程每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，編制本部門下一年度預(yù)算草案。財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，提出調(diào)整建議。公司管理層對調(diào)整后的預(yù)算草案進行審議和批準(zhǔn)，形成年度財務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算執(zhí)行各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項業(yè)務(wù)活動在預(yù)算范圍內(nèi)進行。財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.預(yù)算調(diào)整因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整方案。財務(wù)部門對調(diào)整申請進行審核，報公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。收入管理1.收入確認(rèn)原則按照國家會計準(zhǔn)則和相關(guān)稅收法規(guī)的規(guī)定確認(rèn)收入。收入應(yīng)具有真實性、合理性和可實現(xiàn)性。2.收入核算財務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)確記錄各項收入，及時進行賬務(wù)處理。對不同類型的收入，應(yīng)分別進行明細(xì)核算，確保收入數(shù)據(jù)的清晰準(zhǔn)確。3.收入票據(jù)管理公司對外開具的發(fā)票等收入票據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)票管理規(guī)定開具和使用。建立收入票據(jù)領(lǐng)用、開具、保管、核銷制度，確保票據(jù)安全。成本費用管理1.成本費用分類生產(chǎn)成本：包括直接材料、直接人工、制造費用等。銷售費用：包括廣告費、業(yè)務(wù)招待費、運輸費等。管理費用：包括辦公費、差旅費、折舊費等。財務(wù)費用：包括利息支出、手續(xù)費等。2.成本費用控制各部門應(yīng)制定成本費用控制目標(biāo)，采取有效措施降低成本費用。財務(wù)部門對成本費用進行核算和分析，定期編制成本費用報表，為管理層決策提供依據(jù)。3.成本費用報銷報銷原則：按照“真實性、合理性、合法性”的原則進行報銷。報銷流程員工發(fā)生費用支出后，應(yīng)及時填寫報銷單，并附上相關(guān)票據(jù)。部門負(fù)責(zé)人對報銷單進行審核，簽字確認(rèn)。財務(wù)部門對報銷單進行審核，審核通過后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，出納進行報銷支付。報銷標(biāo)準(zhǔn)明確各項費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。員工應(yīng)嚴(yán)格按照報銷標(biāo)準(zhǔn)進行報銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自理。資金管理1.資金籌集根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，如銀行貸款、股權(quán)融資等。制定資金籌集計劃，明確籌資規(guī)模、籌資渠道、籌資成本等。確保資金籌集合法合規(guī)，防范籌資風(fēng)險。2.資金使用建立資金使用審批制度，嚴(yán)格控制資金支出。資金使用應(yīng)按照預(yù)算安排進行，優(yōu)先保障重點項目和關(guān)鍵業(yè)務(wù)的資金需求。加強資金風(fēng)險管理，對重大資金支出進行風(fēng)險評估和監(jiān)控。3.現(xiàn)金及銀行存款管理現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金安全。銀行存款應(yīng)定期進行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。加強銀行賬戶管理，規(guī)范銀行賬戶的開立、變更和注銷手續(xù)。資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)定義：指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)購置：固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度進行審批，確保資產(chǎn)購置的必要性和合理性。固定資產(chǎn)折舊：按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提固定資產(chǎn)折舊，計入相關(guān)成本費用。固定資產(chǎn)清查：定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行確認(rèn)、計量和攤銷。對其他資產(chǎn)，如低值易耗品、辦公用品等，應(yīng)建立相應(yīng)的管理制度，進行規(guī)范管理。財務(wù)審計與監(jiān)督1.內(nèi)部審計公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行內(nèi)部審計。內(nèi)部審計人員應(yīng)具備專業(yè)資質(zhì)和獨立性，審計工作應(yīng)客觀、公正、全面。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。2.財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強對公司財務(wù)活動的日常監(jiān)督，確保財務(wù)制度的執(zhí)行。接受公司管理層、股東及其他相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，及時提供財務(wù)信息和資料。對違反財務(wù)制度的行為，應(yīng)及時進行糾正和處理，情節(jié)嚴(yán)重的追究相關(guān)人員的責(zé)任。稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報按照國家稅收法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記、變更登記和注銷登記。準(zhǔn)確、按時進行納稅申報，繳納各項稅款，確保公司稅務(wù)合規(guī)。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，開展稅務(wù)籌劃工作，降低公司稅負(fù)。關(guān)注國家稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。財務(wù)檔案管理1.財務(wù)檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、審計報告等各類財務(wù)文件。2.財務(wù)檔案保管財務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進行妥善保管，確保檔案的安全和完整。建立財務(wù)檔案