iso現(xiàn)金管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司現(xiàn)金管理，確保現(xiàn)金的安全、完整，提高現(xiàn)金使用效率，保障公司財(cái)務(wù)活動的正常進(jìn)行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金收支管理。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行錢賬分管，確保現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審批、經(jīng)辦、記賬等崗位相互分離、相互制約。3.現(xiàn)金收支必須及時(shí)入賬，日清月結(jié)，做到賬實(shí)相符。4.確?，F(xiàn)金安全，采取必要的安全防范措施，防止現(xiàn)金被盜、挪用等情況發(fā)生。二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎(jiǎng)金。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出。5.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。2.業(yè)務(wù)部門收取現(xiàn)金時(shí)，必須開具合法有效的收款憑證，并在收款當(dāng)日將現(xiàn)金及收款憑證交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門收到現(xiàn)金后，應(yīng)立即進(jìn)行清點(diǎn)核對，無誤后及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。（二）現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，審批流程如下：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等，并簽字。部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)支出的合理性和必要性，簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，重點(diǎn)審核票據(jù)的合法性、金額的準(zhǔn)確性等，簽字批準(zhǔn)。公司領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和審批權(quán)限進(jìn)行審批，簽字批準(zhǔn)。2.現(xiàn)金支出應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變用途。3.支付現(xiàn)金時(shí)，必須由收款人當(dāng)面簽收，并在付款憑證上簽字確認(rèn)。4.對于超過現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。四、現(xiàn)金庫存管理1.公司應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額由財(cái)務(wù)部門提出申請，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.現(xiàn)金庫存限額一般以不超過公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金為限。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存，不得超過核定的限額。超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金庫存的安全管理，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、防盜門等?，F(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由專人保管。5.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對現(xiàn)金庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員監(jiān)盤，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在案。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。五、現(xiàn)金日記賬管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，由出納人員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，每日終了，應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并與實(shí)際庫存現(xiàn)金進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。3.每月終了，現(xiàn)金日記賬應(yīng)與總賬進(jìn)行核對，確保賬賬相符。4.現(xiàn)金日記賬應(yīng)使用鋼筆或碳素筆書寫，不得使用鉛筆或圓珠筆。記賬時(shí)應(yīng)做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。5.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金日記賬記錄錯(cuò)誤，應(yīng)按照規(guī)定的方法進(jìn)行更正，不得隨意涂改、刮擦、挖補(bǔ)。六、現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督（一）現(xiàn)金盤點(diǎn)1.公司應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員監(jiān)盤。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)包括庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金日記賬及相關(guān)收款憑證、付款憑證等。3.盤點(diǎn)人員應(yīng)在盤點(diǎn)結(jié)束后編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況?，F(xiàn)金盤點(diǎn)表應(yīng)由盤點(diǎn)人員、監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)。4.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并根據(jù)不同情況進(jìn)行處理。屬于記賬錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)更正；屬于現(xiàn)金短缺或溢余的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。（二）現(xiàn)金監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收支情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)，確?，F(xiàn)金管理制度的有效執(zhí)行。4.對于違反現(xiàn)金管理制度的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。七、票據(jù)及印章管理（一）票據(jù)管理1.公司涉及的現(xiàn)金票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。2.票據(jù)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)購買、保管、使用和核銷。3.購買票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫票據(jù)購買申請表，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到指定的票據(jù)發(fā)售機(jī)構(gòu)購買。4.票據(jù)應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，并有專人保管。保管人員應(yīng)建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人員等信息。5.使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)的真實(shí)性、完整性和合法性。票據(jù)填寫完畢后，應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和相關(guān)人員印章。6.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷。核銷時(shí)，應(yīng)將票據(jù)存根聯(lián)與記賬憑證進(jìn)行核對，確保賬票相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或被盜，應(yīng)立即報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（二）印章管理1.公司涉及的現(xiàn)金印章主要包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等。2.印章應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，不得由一人保管全部印章。3.印章保管人員應(yīng)建立印章使用登記簿，詳細(xì)記錄印章的使用日期、使用事由、使用人等信息。4.使用印章時(shí)，應(yīng)填寫印章使用申請表，經(jīng)審批后，由保管人員在指定的位置加蓋印章。5.印章使用完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還保管人員，并在印章使用登記簿上簽字確認(rèn)。6.如發(fā)現(xiàn)印章丟失或被盜，應(yīng)立即報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，如掛失、更換印章等。八、現(xiàn)金管理的信息化1.公司應(yīng)逐步推進(jìn)現(xiàn)金管理的信息化建設(shè)，利用財(cái)務(wù)軟件等工具實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的電子化處理。2.通過信息化手段，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金日記賬的自動登記、現(xiàn)金盤點(diǎn)的自動生成、現(xiàn)金報(bào)表的自動編制等功能，提高現(xiàn)金管理的工作效率和準(zhǔn)確性。3.加強(qiáng)對現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，確?，F(xiàn)金管理信息的安全保密。九、培訓(xùn)與宣傳1.公司應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行現(xiàn)金管理制度的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括國家現(xiàn)金管理法規(guī)、公司現(xiàn)金管