私人公司資產(chǎn)管理制度總則制度目的本制度旨在規(guī)范公司資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整與有效利用，提高公司資產(chǎn)運營效率，保障公司的正常運營和發(fā)展。適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等?；驹瓌t1.統(tǒng)一管理原則：公司資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理，由公司指定的資產(chǎn)管理部門負責(zé)資產(chǎn)的購置、登記、核算、清查、處置等工作。2.分級負責(zé)原則：按照資產(chǎn)的使用部門和管理權(quán)限，實行分級負責(zé)管理，明確各部門和人員在資產(chǎn)管理中的職責(zé)。3.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費。4.效益優(yōu)先原則：注重資產(chǎn)的經(jīng)濟效益，通過優(yōu)化資產(chǎn)配置和運營管理，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。資產(chǎn)分類與計價固定資產(chǎn)1.定義：指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般為[具體金額]元），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.計價：固定資產(chǎn)按照取得時的實際成本計價，包括購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等。流動資產(chǎn)1.定義：指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。2.計價：流動資產(chǎn)按照實際發(fā)生額計價。貨幣資金按照實際收付金額計價；短期投資按照取得時的實際成本計價；應(yīng)收及預(yù)付款項按照實際發(fā)生額計價；存貨按照實際成本計價，發(fā)出存貨采用先進先出法、加權(quán)平均法等方法確定其實際成本。無形資產(chǎn)1.定義：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.計價：無形資產(chǎn)按照取得時的實際成本計價。外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本包括自滿足無形資產(chǎn)確認條件后至達到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額，但是對于以前期間已經(jīng)費用化的支出不再調(diào)整。資產(chǎn)管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.負責(zé)公司資產(chǎn)的購置、登記、核算、清查、處置等日常管理工作。3.定期對公司資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。4.分析資產(chǎn)使用情況，提出資產(chǎn)優(yōu)化配置建議，提高資產(chǎn)使用效率。5.監(jiān)督檢查各部門資產(chǎn)使用和管理情況，對違規(guī)行為進行糾正和處理。使用部門職責(zé)1.負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作，如實提供資產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購置、更新等申請。4.負責(zé)本部門資產(chǎn)的維護保養(yǎng)，延長資產(chǎn)使用壽命。財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)公司資產(chǎn)的財務(wù)核算，按照會計準(zhǔn)則和制度進行賬務(wù)處理。2.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。3.參與資產(chǎn)清查盤點工作，對資產(chǎn)清查結(jié)果進行財務(wù)審核。4.負責(zé)資產(chǎn)處置的財務(wù)審批，監(jiān)督資產(chǎn)處置收入的入賬情況。資產(chǎn)購置與驗收購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預(yù)計金額等。2.資產(chǎn)管理部門對各部門提交的購置計劃進行匯總審核，結(jié)合公司預(yù)算和資產(chǎn)狀況，提出綜合平衡意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。購置審批1.資產(chǎn)購置計劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由資產(chǎn)管理部門負責(zé)組織實施。購置金額在[具體金額]元以下的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門負責(zé)人審批；購置金額在[具體金額]元以上的資產(chǎn)，需報公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。2.購置資產(chǎn)時，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標(biāo)、詢價、談判等方式選擇供應(yīng)商，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價格合理。驗收1.資產(chǎn)購置到貨后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否符合合同要求。2.驗收合格后，由驗收人員填寫資產(chǎn)驗收單，經(jīng)相關(guān)人員簽字確認后，作為資產(chǎn)入賬和交付使用的依據(jù)。對驗收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或處理。資產(chǎn)登記與核算資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)臺賬，對公司所有資產(chǎn)進行詳細登記，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、購置金額、使用部門、存放地點等信息。2.資產(chǎn)臺賬應(yīng)定期更新，確保賬實相符。同時，應(yīng)建立資產(chǎn)卡片，為每項資產(chǎn)建立唯一標(biāo)識，便于資產(chǎn)的管理和查詢。資產(chǎn)核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照會計準(zhǔn)則和制度，對公司資產(chǎn)進行準(zhǔn)確的財務(wù)核算。固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定計提折舊，無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進行攤銷。2.財務(wù)部門應(yīng)定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因并進行調(diào)整。同時，應(yīng)編制資產(chǎn)報表，反映公司資產(chǎn)的狀況和變動情況。資產(chǎn)清查與盤點清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)每年制定資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等。清查盤點范圍應(yīng)包括公司總部及各分公司、子公司的所有資產(chǎn)。2.清查盤點時間一般為每年末，如有特殊情況可根據(jù)需要臨時組織清查盤點。清查盤點實施1.資產(chǎn)清查盤點工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，組織使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員共同進行。清查盤點人員應(yīng)認真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等，確保賬實相符。2.清查盤點過程中，應(yīng)如實記錄資產(chǎn)的清查情況，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、毀損等情況應(yīng)及時查明原因，并填寫資產(chǎn)清查盤點報告。清查盤點結(jié)果處理1.資產(chǎn)清查盤點報告經(jīng)相關(guān)部門和人員簽字確認后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。根據(jù)審批結(jié)果，對盤盈、盤虧、毀損等資產(chǎn)進行相應(yīng)的賬務(wù)處理和處置。2.對因管理不善等原因造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。資產(chǎn)維護與保養(yǎng)維護保養(yǎng)計劃1.使用部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性能和使用情況，制定資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，明確維護保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等。2.資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃應(yīng)報資產(chǎn)管理部門備案。維護保養(yǎng)實施1.使用部門應(yīng)按照維護保養(yǎng)計劃，組織實施資產(chǎn)的維護保養(yǎng)工作。對大型設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備等，應(yīng)定期進行專業(yè)維護和保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運行。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期檢查資產(chǎn)維護保養(yǎng)情況，對維護保養(yǎng)不到位的部門和人員進行督促和指導(dǎo)。維修與更新1.資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，使用部門應(yīng)及時填寫資產(chǎn)維修申請單，報資產(chǎn)管理部門審批。資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)狀況和維修申請，安排維修人員進行維修。2.對于無法維修或維修成本過高的資產(chǎn)，使用部門應(yīng)提出資產(chǎn)更新申請，報資產(chǎn)管理部門審核后，按照資產(chǎn)購置審批程序辦理。資產(chǎn)處置處置范圍1.公司資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、毀損、對外捐贈等。2.符合下列條件之一的資產(chǎn)，可進行處置：已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)；因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或無法滿足公司業(yè)務(wù)需要的資產(chǎn)；因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、滅失的資產(chǎn)；閑置、不需用的資產(chǎn)；其他需要處置的資產(chǎn)。處置審批1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行。處置金額在[具體金額]元以下的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門負責(zé)人審批；處置金額在[具體金額]元以上的資產(chǎn)，需報公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。2.資產(chǎn)處置申請應(yīng)提交資產(chǎn)處置報告，詳細說明資產(chǎn)處置的原因、方式、價格、預(yù)計處置收入等。資產(chǎn)管理部門應(yīng)對資產(chǎn)處置報告進行審核，并組織相關(guān)人員對擬處置資產(chǎn)進行評估。處置實施1.資產(chǎn)處置經(jīng)審批后，由資產(chǎn)管理部門組織實施。資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓等應(yīng)通過公開交易平臺進行，確保交易價格合理、公正。2.資產(chǎn)報廢、毀損等應(yīng)按照規(guī)定進行鑒定和審批，并做好相關(guān)記錄。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。資產(chǎn)監(jiān)督與檢查監(jiān)督機制1.公司建立資產(chǎn)監(jiān)督機制，定期對資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查工作由公司內(nèi)部審計部門或其他指定部門負責(zé)。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司資產(chǎn)進行審計，檢查資產(chǎn)的購置、使用、保管、處置等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。檢查內(nèi)容1.資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，包括資產(chǎn)購置審批、登記核算、清查盤點、維護保養(yǎng)、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.資產(chǎn)的安全狀況，是否存在資產(chǎn)被盜、毀損、丟失等情況。3.資產(chǎn)的使用效率，是否存在資產(chǎn)閑置、浪費等情況。4.資產(chǎn)處置的合規(guī)性，是否按照規(guī)定的程序和方式進行處置，處置收入是否及時足額上繳。違規(guī)處理1.對違反資產(chǎn)管理制度的部門和人員，應(yīng)視情