小工廠庫(kù)存管理制度總則1.目的為加強(qiáng)小工廠庫(kù)存管理，確保庫(kù)存物資的安全、完整，提高庫(kù)存物資的使用效率，降低庫(kù)存成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于小工廠內(nèi)所有庫(kù)存物資的管理，包括原材料、輔助材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品等。3.基本原則準(zhǔn)確性原則：庫(kù)存記錄應(yīng)準(zhǔn)確反映實(shí)際庫(kù)存情況，確保賬實(shí)相符。安全性原則：采取必要的安全措施，防止庫(kù)存物資被盜、損壞、變質(zhì)等。效益性原則：合理控制庫(kù)存水平，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，降低庫(kù)存成本。及時(shí)性原則：及時(shí)處理庫(kù)存物資的出入庫(kù)、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)，確保信息的及時(shí)傳遞和處理。庫(kù)存管理職責(zé)分工1.倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的收發(fā)、保管、存儲(chǔ)等工作。建立庫(kù)存物資臺(tái)賬，記錄庫(kù)存物資的出入庫(kù)情況。定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的安全管理，防止庫(kù)存物資被盜、損壞、變質(zhì)等。2.采購(gòu)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存情況，制定采購(gòu)計(jì)劃，確保物資的及時(shí)供應(yīng)。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的質(zhì)量檢驗(yàn)和驗(yàn)收工作。3.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)，控制在產(chǎn)品庫(kù)存水平。負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程中物資的領(lǐng)用、消耗和管理。定期對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的物資進(jìn)行清理和盤點(diǎn)。4.銷售部門根據(jù)市場(chǎng)需求和銷售訂單，制定銷售計(jì)劃，合理安排產(chǎn)成品庫(kù)存。負(fù)責(zé)產(chǎn)成品的銷售發(fā)貨工作，及時(shí)辦理出庫(kù)手續(xù)。跟蹤銷售訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)反饋客戶需求和市場(chǎng)信息。5.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的核算和賬務(wù)處理，定期與倉(cāng)庫(kù)管理部門核對(duì)賬目。參與庫(kù)存物資的盤點(diǎn)工作，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核和監(jiān)督。負(fù)責(zé)庫(kù)存成本的核算和分析，為庫(kù)存管理提供財(cái)務(wù)支持。庫(kù)存物資采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃制定采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售訂單和庫(kù)存情況，定期制定采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間等。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核后報(bào)工廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。審核部門應(yīng)包括生產(chǎn)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門、財(cái)務(wù)部門等。2.供應(yīng)商選擇與管理采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，選擇信譽(yù)良好、質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單。3.采購(gòu)訂單下達(dá)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、交貨期、交貨地點(diǎn)等。采購(gòu)訂單應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核后發(fā)送給供應(yīng)商。審核部門應(yīng)包括生產(chǎn)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門、財(cái)務(wù)部門等。4.采購(gòu)物資驗(yàn)收采購(gòu)物資到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等。驗(yàn)收合格的物資應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收不合格的物資應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退貨或換貨手續(xù)。采購(gòu)部門應(yīng)跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過程中出現(xiàn)的問題。庫(kù)存物資入庫(kù)管理1.入庫(kù)申請(qǐng)采購(gòu)物資到貨前，采購(gòu)部門應(yīng)提前通知倉(cāng)庫(kù)管理部門做好入庫(kù)準(zhǔn)備工作。倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)訂單和庫(kù)存情況，安排合適的倉(cāng)位。生產(chǎn)部門、銷售部門等因業(yè)務(wù)需要將物資退回倉(cāng)庫(kù)時(shí)，應(yīng)填寫入庫(kù)申請(qǐng)單，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、原因等。入庫(kù)申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核后提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門。2.入庫(kù)驗(yàn)收倉(cāng)庫(kù)管理部門收到入庫(kù)申請(qǐng)單后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)訂單、送貨單等相關(guān)憑證，對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行核對(duì)。驗(yàn)收合格的物資應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單。入庫(kù)單應(yīng)注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)日期、倉(cāng)庫(kù)名稱等。入庫(kù)單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，一聯(lián)交采購(gòu)部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。驗(yàn)收不合格的物資應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退貨或換貨手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)將驗(yàn)收情況及時(shí)反饋給采購(gòu)部門和相關(guān)部門。3.入庫(kù)記賬倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)根據(jù)入庫(kù)單及時(shí)登記庫(kù)存物資臺(tái)賬，記錄庫(kù)存物資的出入庫(kù)情況。庫(kù)存物資臺(tái)賬應(yīng)包括物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)日期、出庫(kù)日期、結(jié)存數(shù)量等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)倉(cāng)庫(kù)管理部門提交的入庫(kù)單及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄庫(kù)存物資的增加。庫(kù)存物資存儲(chǔ)管理1.倉(cāng)位規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)根據(jù)庫(kù)存物資的種類、性質(zhì)、用途等，合理規(guī)劃倉(cāng)位。倉(cāng)位應(yīng)劃分明確，便于物資的存放和管理。庫(kù)存物資應(yīng)按照類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類存放，并有明顯的標(biāo)識(shí)。標(biāo)識(shí)應(yīng)包括物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、批次等。2.庫(kù)存保管倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)采取必要的保管措施，確保庫(kù)存物資的安全、完整。保管措施包括防潮、防火、防盜、防蟲、防鼠等。定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理庫(kù)存物資的損壞、變質(zhì)等情況。對(duì)有保質(zhì)期要求的物資，應(yīng)定期檢查保質(zhì)期，確保物資在保質(zhì)期內(nèi)使用。庫(kù)存物資應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行發(fā)放，避免物資積壓過期。3.庫(kù)存盤點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度。盤點(diǎn)前，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)制定盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核后報(bào)工廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。盤點(diǎn)時(shí)，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)庫(kù)存物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)填寫盤點(diǎn)報(bào)告，注明盤點(diǎn)結(jié)果、差異原因及處理建議等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與庫(kù)存物資的盤點(diǎn)工作，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核和監(jiān)督。對(duì)盤點(diǎn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行調(diào)整賬務(wù)處理。庫(kù)存物資出庫(kù)管理1.出庫(kù)申請(qǐng)生產(chǎn)部門、銷售部門等因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用庫(kù)存物資時(shí)，應(yīng)填寫出庫(kù)申請(qǐng)單，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等。出庫(kù)申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核后提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門。倉(cāng)庫(kù)管理部門收到出庫(kù)申請(qǐng)單后，應(yīng)根據(jù)庫(kù)存情況進(jìn)行審核。審核通過后，辦理出庫(kù)手續(xù)。2.出庫(kù)發(fā)放倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)根據(jù)出庫(kù)申請(qǐng)單，及時(shí)發(fā)放庫(kù)存物資。發(fā)放時(shí)，應(yīng)核對(duì)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等，確保發(fā)放的物資與申請(qǐng)單一致。發(fā)放的物資應(yīng)辦理出庫(kù)手續(xù)，填寫出庫(kù)單。出庫(kù)單應(yīng)注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、出庫(kù)日期、領(lǐng)用部門等。出庫(kù)單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，一聯(lián)交領(lǐng)用部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)將出庫(kù)情況及時(shí)反饋給相關(guān)部門，確保物資的及時(shí)供應(yīng)。3.出庫(kù)記賬倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)根據(jù)出庫(kù)單及時(shí)登記庫(kù)存物資臺(tái)賬，記錄庫(kù)存物資的出入庫(kù)情況。庫(kù)存物資臺(tái)賬應(yīng)包括物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)日期、出庫(kù)日期、結(jié)存數(shù)量等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)倉(cāng)庫(kù)管理部門提交的出庫(kù)單及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄庫(kù)存物資的減少。庫(kù)存物資核算與成本管理1.庫(kù)存物資核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行核算。庫(kù)存物資核算應(yīng)包括庫(kù)存物資的采購(gòu)成本、入庫(kù)成本、發(fā)出成本等。庫(kù)存物資的采購(gòu)成本包括物資的買價(jià)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。入庫(kù)成本包括采購(gòu)成本、入庫(kù)前的挑選整理費(fèi)等。發(fā)出成本應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況采用先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等方法進(jìn)行計(jì)算。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與倉(cāng)庫(kù)管理部門核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。對(duì)庫(kù)存物資的盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行賬務(wù)處理。2.庫(kù)存成本管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行分析，為庫(kù)存管理提供決策支持。庫(kù)存成本分析應(yīng)包括庫(kù)存物資的采購(gòu)成本、存儲(chǔ)成本、缺貨成本等。采購(gòu)部門應(yīng)通過優(yōu)化采購(gòu)流程、選擇合適的供應(yīng)商等方式，降低采購(gòu)成本。倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)通過合理規(guī)劃倉(cāng)位、加強(qiáng)庫(kù)存保管等方式，降低存儲(chǔ)成本。生產(chǎn)部門應(yīng)通過合理安排生產(chǎn)、提高生產(chǎn)效率等方式，降低缺貨成本。工廠應(yīng)建立庫(kù)存成本考核機(jī)制，對(duì)各部門的庫(kù)存成本管理工作進(jìn)行考核?？己私Y(jié)果應(yīng)與部門和個(gè)人的績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門積極做好庫(kù)存成本管理工作。庫(kù)存物資報(bào)廢與處理管理1.報(bào)廢申請(qǐng)庫(kù)存物資因損壞、變質(zhì)、過期等原因無(wú)法使用時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)填寫報(bào)廢申請(qǐng)單，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、報(bào)廢原因等。報(bào)廢申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核后提交給工廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。審核部門應(yīng)包括生產(chǎn)部門、質(zhì)量部門、財(cái)務(wù)部門等。審核通過后，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)將報(bào)廢物資進(jìn)行隔離存放，等待處理。2.報(bào)廢鑒定質(zhì)量部門應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)報(bào)廢物資進(jìn)行鑒定，確定報(bào)廢物資的真實(shí)性和報(bào)廢原因。鑒定結(jié)果應(yīng)填寫報(bào)廢鑒定報(bào)告，注明報(bào)廢物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、報(bào)廢原因等。報(bào)廢鑒定報(bào)告應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核后報(bào)工廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.報(bào)廢處理經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的物資，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。處理方式包括變賣、捐贈(zèng)、報(bào)廢銷毀等。變賣報(bào)廢物資時(shí)，應(yīng)按照市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行評(píng)估，確定合理的變賣價(jià)格。變賣收入應(yīng)及時(shí)入賬，沖減庫(kù)存成本。捐贈(zèng)報(bào)廢物資時(shí)，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)物資的合法合規(guī)。報(bào)廢銷毀報(bào)廢物資時(shí)，應(yīng)選擇合適的銷毀方式，確保銷毀過程的安全、環(huán)保。報(bào)廢銷毀過程應(yīng)進(jìn)行記錄，包括銷毀時(shí)間、地點(diǎn)、方式、參與人員等。4.報(bào)廢記賬財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)報(bào)廢申請(qǐng)單、報(bào)廢鑒定報(bào)告等相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄庫(kù)存物資的減少和報(bào)廢損失。報(bào)廢損失應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行稅前扣除。庫(kù)存物資盤點(diǎn)差異處理1.差異原因分析庫(kù)存物資盤點(diǎn)出現(xiàn)差異時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行差異原因分析。差異原因分析應(yīng)包括物資的收發(fā)記錄錯(cuò)誤、保管不善、自然損耗、被盜等。對(duì)差異原因進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，查找問題的根源。調(diào)查過程中應(yīng)收集相關(guān)證據(jù)，如出入庫(kù)憑證、盤點(diǎn)記錄、庫(kù)存臺(tái)賬等。2.差異處理措施根據(jù)差異原因分析結(jié)果，制定相應(yīng)的差異處理措施。差異處理措施應(yīng)包括調(diào)整庫(kù)存記錄、追究相關(guān)人員責(zé)任、加強(qiáng)庫(kù)存管理等。對(duì)因收發(fā)記錄錯(cuò)誤導(dǎo)致的差異，應(yīng)及時(shí)調(diào)整庫(kù)存記錄，確保賬實(shí)相符。對(duì)因保管不善、自然損耗等原因?qū)е碌牟町?，?yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任，并采取相應(yīng)的改進(jìn)措施，加強(qiáng)庫(kù)存管理。對(duì)因被盜等原因?qū)е碌牟町?，?yīng)及時(shí)報(bào)警，并配合公安機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查處理。3.差異處理審批差異處理措施應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核后報(bào)工廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。審核部門應(yīng)包括倉(cāng)庫(kù)管理部門、財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)部門等。工廠領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)差異處理措施的合理性和可行性，做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。批準(zhǔn)后的差異處理措施應(yīng)及時(shí)組織實(shí)施。4.差異處理記錄倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)將庫(kù)存物資盤點(diǎn)差異處理情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括差異原因、處理措施、處理結(jié)果等。差異處理記錄應(yīng)作為庫(kù)存管理檔案的重要組成部分，妥善保管。庫(kù)存管理監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工廠應(yīng)定期組織內(nèi)部審計(jì)，對(duì)庫(kù)存管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)的范圍、內(nèi)容、方法等。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)通過查閱相關(guān)文件、記錄、憑證，實(shí)地盤點(diǎn)庫(kù)存物資等方式，對(duì)庫(kù)存管理的內(nèi)部控制制度、庫(kù)存物資的收發(fā)、保管、盤點(diǎn)等情況進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。2.日常監(jiān)督檢查倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)建立日常監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)庫(kù)存物資的收發(fā)、保管、盤點(diǎn)等情況進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括庫(kù)存物資的數(shù)量、質(zhì)量、存儲(chǔ)條件、標(biāo)識(shí)等。倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)將日常監(jiān)督檢查情況進(jìn)行記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整