科創(chuàng)集團(tuán)資產(chǎn)管理制度總則制度目的為了加強(qiáng)科創(chuàng)集團(tuán)資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障集團(tuán)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于科創(chuàng)集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司的各類資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。基本原則1.統(tǒng)一管理原則：集團(tuán)對(duì)資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處置，確保資產(chǎn)的集中管理和有效利用。2.分級(jí)負(fù)責(zé)原則：按照“誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則，明確各部門在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，建立健全資產(chǎn)管理責(zé)任制。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，充分發(fā)揮資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。4.規(guī)范透明原則：資產(chǎn)管理活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和集團(tuán)相關(guān)規(guī)定，做到程序規(guī)范、操作透明。資產(chǎn)分類與計(jì)價(jià)固定資產(chǎn)1.定義：指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。2.分類：包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他設(shè)備等。3.計(jì)價(jià)：固定資產(chǎn)按照取得時(shí)的成本進(jìn)行初始計(jì)量。外購(gòu)固定資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。投資者投入固定資產(chǎn)的成本，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。流動(dòng)資產(chǎn)1.定義：指預(yù)計(jì)在一個(gè)正常營(yíng)業(yè)周期中變現(xiàn)、出售或耗用，或者主要為交易目的而持有，或者預(yù)計(jì)在資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的資產(chǎn)，以及自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)交換其他資產(chǎn)或清償負(fù)債的能力不受限制的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物。2.分類：包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。3.計(jì)價(jià)：貨幣資金按照實(shí)際收付金額計(jì)價(jià)；短期投資按照取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)；應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)按照實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)；存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)。無形資產(chǎn)1.定義：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。2.分類：包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。3.計(jì)價(jià)：無形資產(chǎn)按照取得時(shí)的成本進(jìn)行初始計(jì)量。外購(gòu)無形資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本包括自滿足無形資產(chǎn)確認(rèn)條件后至達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額，但是對(duì)于以前期間已經(jīng)費(fèi)用化的支出不再調(diào)整。投資者投入無形資產(chǎn)的成本，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。資產(chǎn)管理職責(zé)集團(tuán)資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善集團(tuán)資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.負(fù)責(zé)集團(tuán)資產(chǎn)的統(tǒng)一規(guī)劃和配置，根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，合理安排資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)配等事項(xiàng)。3.負(fù)責(zé)組織集團(tuán)固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，定期編制資產(chǎn)清查報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)管理中存在的問題。4.負(fù)責(zé)集團(tuán)無形資產(chǎn)的評(píng)估、登記、轉(zhuǎn)讓等管理工作，維護(hù)集團(tuán)無形資產(chǎn)權(quán)益。5.負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督所屬各子公司、分公司的資產(chǎn)管理工作，定期對(duì)其資產(chǎn)管理情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。各部門資產(chǎn)管理職責(zé)1.使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全與完整。按照規(guī)定的程序和要求辦理資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、報(bào)修等手續(xù)。定期對(duì)本部門資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。配合集團(tuán)資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、評(píng)估、處置等工作。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和集團(tuán)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。參與資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行審核和賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)報(bào)表，為集團(tuán)決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。資產(chǎn)購(gòu)置與預(yù)算管理資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，每年年底前編制下一年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等。2.資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)集團(tuán)資產(chǎn)管理部門。集團(tuán)資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門報(bào)送的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，并結(jié)合集團(tuán)資產(chǎn)狀況和資金情況，提出調(diào)整意見，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算1.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，編制資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，納入集團(tuán)年度預(yù)算管理體系。2.資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)資產(chǎn)購(gòu)置的資金來源，優(yōu)先安排自有資金。對(duì)于需要申請(qǐng)外部資金的資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，應(yīng)按照集團(tuán)資金管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。3.資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)購(gòu)置審批1.資產(chǎn)購(gòu)置金額在規(guī)定限額以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；超過規(guī)定限額的，需報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)審批。2.購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)按照集團(tuán)采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)，選擇合適的供應(yīng)商，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價(jià)格合理。3.資產(chǎn)購(gòu)置完成后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票、合同等相關(guān)資料提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，并將資產(chǎn)移交使用部門。使用部門應(yīng)按照規(guī)定辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收和登記。資產(chǎn)使用與保管資產(chǎn)領(lǐng)用1.使用部門根據(jù)實(shí)際需要填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到集團(tuán)資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.集團(tuán)資產(chǎn)管理部門按照審批后的申請(qǐng)表發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺(tái)賬上進(jìn)行登記，注明資產(chǎn)領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間等信息。3.資產(chǎn)領(lǐng)用人員應(yīng)在領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行檢查，確認(rèn)無誤后簽字接收。資產(chǎn)保管1.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管，明確保管責(zé)任，確保資產(chǎn)安全。2.資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。對(duì)于需要維修的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理報(bào)修手續(xù)。3.資產(chǎn)存放地點(diǎn)應(yīng)保持安全、整潔，符合資產(chǎn)保管要求。對(duì)于貴重資產(chǎn)或易損資產(chǎn)，應(yīng)采取必要的防護(hù)措施。4.因工作需要變更資產(chǎn)保管人員的，應(yīng)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，確保資產(chǎn)交接清楚。資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)使用人員應(yīng)按照資產(chǎn)的性能和用途合理使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超范圍使用。2.嚴(yán)禁使用資產(chǎn)從事與集團(tuán)業(yè)務(wù)無關(guān)的活動(dòng)，不得將資產(chǎn)出租、出借或?qū)ν馔顿Y。3.資產(chǎn)使用過程中如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)立即停止使用，并及時(shí)報(bào)告集團(tuán)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.集團(tuán)資產(chǎn)管理部門每年制定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員等。2.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實(shí)施。清查盤點(diǎn)時(shí)間一般為每年年末，特殊情況可根據(jù)需要進(jìn)行不定期清查盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)實(shí)施1.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作由集團(tuán)資產(chǎn)管理部門牽頭，各部門配合進(jìn)行。清查盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)賬目與實(shí)物，確保賬實(shí)相符。2.清查盤點(diǎn)過程中應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、使用狀況、存放地點(diǎn)等信息，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)差異表。3.對(duì)于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批處理。盤盈的資產(chǎn)應(yīng)按照同類或類似資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格入賬；盤虧的資產(chǎn)應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人賠償；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因造成的，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。清查盤點(diǎn)報(bào)告1.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，集團(tuán)資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括清查盤點(diǎn)的基本情況、清查盤點(diǎn)結(jié)果、賬實(shí)差異原因分析、處理建議等。2.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)集團(tuán)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批意見對(duì)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行處理，并督促相關(guān)部門落實(shí)整改措施。資產(chǎn)處置處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.閑置或不需用的資產(chǎn)。5.因其他原因需要處置的資產(chǎn)。處置方式1.出售：將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人，獲取轉(zhuǎn)讓收入。2.報(bào)廢：對(duì)已無使用價(jià)值或維修成本過高的資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理。3.捐贈(zèng)：將資產(chǎn)無償捐贈(zèng)給其他單位或個(gè)人。4.置換：與其他單位進(jìn)行資產(chǎn)置換，獲取所需資產(chǎn)。處置審批1.資產(chǎn)處置金額在規(guī)定限額以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；超過規(guī)定限額的，需報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)審批。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，首先由使用部門提出處置申請(qǐng)，說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、原值、凈值、處置原因、處置方式等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)集團(tuán)資產(chǎn)管理部門。3.集團(tuán)資產(chǎn)管理部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，并組織相關(guān)人員對(duì)擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估結(jié)果作為資產(chǎn)處置的參考依據(jù)。4.經(jīng)審核和評(píng)估通過的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由集團(tuán)資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。處置實(shí)施1.資產(chǎn)出售應(yīng)按照集團(tuán)采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)或詢價(jià)，選擇合適的買家，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理。2.資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行鑒定和審批，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)清理，妥善保管，防止流失。3.資產(chǎn)捐贈(zèng)應(yīng)簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，明確捐贈(zèng)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等，并辦理相關(guān)手續(xù)。4.資產(chǎn)置換應(yīng)按照等價(jià)交換的原則進(jìn)行，確保資產(chǎn)置換的公平、公正、合理。處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳集團(tuán)財(cái)務(wù)部門，納入集團(tuán)統(tǒng)一核算和管理。2.資產(chǎn)處置收入主要用于資產(chǎn)更新改造、補(bǔ)充集團(tuán)流動(dòng)資金等，不得挪作他用。資產(chǎn)信息化管理資產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)1.集團(tuán)建立統(tǒng)一的資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和共享。2.資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、保管、清查盤點(diǎn)、處置等全過程，能夠?qū)崟r(shí)反映資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)情況。資產(chǎn)信息錄入與維護(hù)1.各部門應(yīng)按照資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的要求，及時(shí)準(zhǔn)確地錄入本部門資產(chǎn)的相關(guān)信息，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、原值、凈值、購(gòu)置時(shí)間、使用狀況、存放地點(diǎn)等。2.集團(tuán)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)信息進(jìn)行審核和維護(hù)，確保資產(chǎn)信息的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。對(duì)于資產(chǎn)信息發(fā)生變更的，應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行更新。資產(chǎn)信息查詢與分析1.集團(tuán)內(nèi)部各部門有權(quán)根據(jù)工作需要查詢資產(chǎn)信息，了解資產(chǎn)的使用情況和分布狀況。2.集團(tuán)資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)信息進(jìn)行分析，為集團(tuán)資產(chǎn)決策提供數(shù)據(jù)支持。通過資產(chǎn)信息分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.集團(tuán)資產(chǎn)管理部門定期對(duì)所屬各子公司、分公司的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)購(gòu)置與預(yù)算管理情況、資產(chǎn)使用與保管情況、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況、資產(chǎn)處置情況等。2.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)單位限期整改。整改完成后，應(yīng)進(jìn)行復(fù)查，確保問題得到徹底解決?？己嗽u(píng)價(jià)1.集團(tuán)建立資產(chǎn)管理考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)所屬各子公司、分公司的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)指標(biāo)包