維修企業(yè)收銀管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)維修企業(yè)收銀管理，規(guī)范收銀操作流程，確保資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本維修企業(yè)內(nèi)所有涉及收銀工作的崗位及人員。（三）基本原則1.合法性原則：收銀工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度。2.準(zhǔn)確性原則：確保每一筆收款記錄準(zhǔn)確無誤，賬實(shí)相符。3.及時(shí)性原則：及時(shí)收取款項(xiàng)并進(jìn)行入賬處理，不得拖延。4.安全性原則：保障資金安全，防止現(xiàn)金丟失、被盜及其他資金風(fēng)險(xiǎn)。二、收銀崗位設(shè)置與職責(zé)（一）崗位設(shè)置1.收銀員：負(fù)責(zé)直接收取客戶維修費(fèi)用等款項(xiàng)。2.收銀主管：負(fù)責(zé)收銀工作的管理、監(jiān)督與指導(dǎo)，審核相關(guān)報(bào)表等。（二）崗位職責(zé)1.收銀員職責(zé)負(fù)責(zé)接待客戶，準(zhǔn)確收取維修費(fèi)用、配件費(fèi)用等各類款項(xiàng)，并開具相應(yīng)票據(jù)。對(duì)收取的現(xiàn)金、支票、銀行卡等進(jìn)行認(rèn)真清點(diǎn)、核對(duì)，確保金額準(zhǔn)確無誤。及時(shí)將收取的款項(xiàng)存入指定銀行賬戶或交予收銀主管，并做好相關(guān)記錄。妥善保管收銀設(shè)備、票據(jù)及印章等，確保其安全與完整。每日營業(yè)結(jié)束后，進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，與系統(tǒng)記錄核對(duì)一致后交予收銀主管。協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬目核對(duì)及其他相關(guān)工作。2.收銀主管職責(zé)制定和完善收銀管理制度及操作流程，并監(jiān)督執(zhí)行。負(fù)責(zé)收銀人員的培訓(xùn)、考核與管理，提高收銀人員業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。審核每日收銀員編制的現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表、收款憑證等，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、合規(guī)。定期檢查收銀設(shè)備的運(yùn)行情況，及時(shí)安排維修與維護(hù)，保證設(shè)備正常使用。負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理收款賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)。對(duì)收銀工作中出現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理和反饋，重大問題及時(shí)上報(bào)公司管理層。協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)等工作，提供相關(guān)資料與數(shù)據(jù)。三、收銀操作流程（一）接待客戶收款1.維修工單完成后，維修人員將工單傳遞給收銀員。2.收銀員根據(jù)工單內(nèi)容，向客戶詳細(xì)說明維修項(xiàng)目、費(fèi)用明細(xì)等，確認(rèn)無誤后收取款項(xiàng)。3.對(duì)于現(xiàn)金收款，應(yīng)先驗(yàn)鈔，確認(rèn)真?zhèn)魏笤龠M(jìn)行收款操作，并當(dāng)面點(diǎn)清金額。4.對(duì)于支票收款，應(yīng)仔細(xì)審核支票的各項(xiàng)要素，包括出票日期、金額、收款人、印章等，確保支票真實(shí)有效。如支票存在問題，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通解決。5.對(duì)于銀行卡收款，應(yīng)使用正規(guī)的刷卡設(shè)備進(jìn)行操作，按照系統(tǒng)提示完成交易，并打印交易憑條交客戶簽字確認(rèn)。（二）開具票據(jù)1.根據(jù)收款情況，為客戶開具相應(yīng)的票據(jù)，包括發(fā)票、收據(jù)等。2.發(fā)票開具應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)部門的規(guī)定進(jìn)行，填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、完整，包括客戶名稱、維修項(xiàng)目、金額、稅率、稅額等信息。3.收據(jù)開具應(yīng)注明收款日期、收款事由、金額等內(nèi)容，并加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用章或收款專用章。4.票據(jù)開具完畢后，應(yīng)將發(fā)票聯(lián)或收據(jù)聯(lián)交予客戶，并留存記賬聯(lián)或存根聯(lián)作為記賬依據(jù)。（三）款項(xiàng)繳存1.每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)及時(shí)清點(diǎn)當(dāng)日收取的現(xiàn)金、支票等款項(xiàng)，確保賬實(shí)相符。2.將現(xiàn)金及支票等款項(xiàng)整理好，填寫現(xiàn)金繳存單或支票進(jìn)賬單等相關(guān)憑證。3.在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將款項(xiàng)存入公司指定的銀行賬戶。對(duì)于現(xiàn)金繳存，可通過銀行柜臺(tái)、自助柜員機(jī)等方式進(jìn)行；對(duì)于支票繳存，應(yīng)確保支票及時(shí)到賬。4.繳存款項(xiàng)后，取回銀行回單，并在現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表上記錄繳存金額、繳存時(shí)間、銀行賬號(hào)等信息。（四）報(bào)表編制與報(bào)送1.收銀員每日營業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收款記錄和現(xiàn)金盤點(diǎn)情況，編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表?，F(xiàn)金日?qǐng)?bào)表應(yīng)包括當(dāng)日收款總額、現(xiàn)金收款金額、支票收款金額、銀行卡收款金額、各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)、現(xiàn)金繳存情況等內(nèi)容。2.將編制好的現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表與系統(tǒng)收款記錄進(jìn)行核對(duì)，確保數(shù)據(jù)一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查找原因并進(jìn)行調(diào)整。3.核對(duì)無誤后，將現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表交予收銀主管審核。收銀主管審核通過后，在報(bào)表上簽字確認(rèn)，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門。四、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金庫存限額1.根據(jù)企業(yè)日常經(jīng)營需要，核定合理的現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額應(yīng)報(bào)開戶銀行批準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照限額執(zhí)行。2.一般情況下，現(xiàn)金庫存限額不得超過企業(yè)35天的日常零星開支所需現(xiàn)金量。（二）現(xiàn)金收付規(guī)定1.現(xiàn)金收付必須當(dāng)面點(diǎn)清，防止差錯(cuò)。收付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)唱收唱付，向客戶明確金額。2.收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)。3.支付現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的付款憑證進(jìn)行，不得擅自改變支付金額和用途。4.現(xiàn)金支付應(yīng)盡量通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式進(jìn)行，減少現(xiàn)金使用量，降低現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)。（三）現(xiàn)金盤點(diǎn)1.每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員必須對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)金與現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表上的記錄進(jìn)行核對(duì)。2.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應(yīng)及時(shí)查找原因。屬于正常誤差的，應(yīng)經(jīng)收銀主管批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。3.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)組織對(duì)企業(yè)現(xiàn)金進(jìn)行全面盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤點(diǎn)金額、差異情況及原因分析等內(nèi)容。五、支票管理（一）支票領(lǐng)用1.因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用日期、支票號(hào)碼、收款單位、金額、用途等信息，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。2.支票領(lǐng)用申請(qǐng)表審批通過后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)開具支票，并將支票交予申請(qǐng)人。申請(qǐng)人應(yīng)在支票領(lǐng)用登記簿上簽字確認(rèn)。（二）支票使用1.支票使用人應(yīng)嚴(yán)格按照支票領(lǐng)用申請(qǐng)表上注明的用途使用支票，不得擅自改變用途。2.支票使用時(shí)，應(yīng)確保支票要素填寫齊全、準(zhǔn)確，不得涂改。如發(fā)現(xiàn)支票有誤，應(yīng)及時(shí)將支票交回財(cái)務(wù)部門作廢，并重新申請(qǐng)領(lǐng)用。3.支票背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)確保背書連續(xù)、有效，背書人簽章應(yīng)與預(yù)留銀行印鑒一致。（三）支票保管1.支票應(yīng)由專人保管，不得隨意放置。支票保管人員應(yīng)妥善保管支票及相關(guān)印章，確保支票安全。2.空白支票應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜等安全設(shè)施內(nèi)，不得帶出企業(yè)。如因特殊情況需要攜帶空白支票外出的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并采取必要的安全措施。3.支票保管人員應(yīng)定期核對(duì)支票登記簿與實(shí)際支票使用情況，確保賬實(shí)相符。（四）支票退票處理1.如收到客戶退回的支票，應(yīng)及時(shí)查明原因。屬于客戶賬戶余額不足等原因?qū)е峦似钡?，?yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系，要求客戶重新付款。2.對(duì)于因支票填寫錯(cuò)誤等原因?qū)е峦似钡?，?yīng)將退票支票交回財(cái)務(wù)部門作廢，并重新開具支票。3.退票后，應(yīng)在支票登記簿上記錄退票日期、退票原因等信息，并及時(shí)向相關(guān)部門和人員通報(bào)。六、銀行卡收款管理（一）刷卡設(shè)備管理1.配備正規(guī)、安全的銀行卡刷卡設(shè)備，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。2.刷卡設(shè)備應(yīng)放置在安全、便于操作的位置，不得隨意挪動(dòng)或轉(zhuǎn)借他人使用。3.如發(fā)現(xiàn)刷卡設(shè)備出現(xiàn)故障或異常情況，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系設(shè)備供應(yīng)商進(jìn)行維修或更換，同時(shí)采取必要的應(yīng)急措施，確保收款業(yè)務(wù)不受影響。（二）刷卡操作規(guī)范1.收銀員在進(jìn)行銀行卡收款操作時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照刷卡設(shè)備的操作指南進(jìn)行操作，確保交易信息準(zhǔn)確無誤。2.刷卡前，應(yīng)向客戶確認(rèn)銀行卡的有效性和持卡人身份，并核對(duì)銀行卡上的姓名與客戶本人是否一致。3.刷卡成功后，應(yīng)及時(shí)打印交易憑條，并請(qǐng)客戶在憑條上簽字確認(rèn)。如客戶拒絕簽字，應(yīng)在憑條上注明原因。4.交易完成后，應(yīng)妥善保管交易憑條，作為記賬和核對(duì)交易的依據(jù)。（三）銀行卡交易風(fēng)險(xiǎn)防范1.加強(qiáng)對(duì)銀行卡交易風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范，密切關(guān)注交易動(dòng)態(tài)，如發(fā)現(xiàn)異常交易，應(yīng)及時(shí)采取措施，如暫停交易、聯(lián)系銀行核實(shí)等。2.定期對(duì)銀行卡交易數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，總結(jié)交易規(guī)律，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并及時(shí)調(diào)整防范措施。3.與銀行建立良好的溝通機(jī)制，及時(shí)了解銀行卡交易的相關(guān)政策法規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)提示，確保企業(yè)銀行卡收款業(yè)務(wù)合規(guī)、安全。七、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類及用途1.本企業(yè)涉及的票據(jù)主要包括發(fā)票、收據(jù)等。2.發(fā)票是企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)活動(dòng)的法定收款憑證，用于向客戶開具收取款項(xiàng)的證明。3.收據(jù)是企業(yè)在收到客戶款項(xiàng)但不需要開具發(fā)票時(shí)使用的收款憑證，作為收款的書面證明。（二）票據(jù)購買與保管1.票據(jù)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一購買，并指定專人負(fù)責(zé)保管。票據(jù)保管人員應(yīng)建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、購買日期、領(lǐng)用情況、使用情況、作廢情況等信息。2.票據(jù)應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜等安全設(shè)施內(nèi)，確保票據(jù)安全。不得將票據(jù)隨意放置或轉(zhuǎn)借他人使用。3.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)票據(jù)登記簿與實(shí)際票據(jù)數(shù)量是否一致。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺或丟失，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。（三）票據(jù)開具與使用1.發(fā)票開具應(yīng)按照稅務(wù)部門的規(guī)定進(jìn)行，由專人負(fù)責(zé)開具。開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)確保填寫內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛開發(fā)票。2.收據(jù)開具應(yīng)注明收款日期、收款事由、金額等內(nèi)容，并加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用章或收款專用章。收據(jù)開具應(yīng)連續(xù)編號(hào)，不得跳號(hào)、重號(hào)。3.票據(jù)使用過程中，如發(fā)現(xiàn)填寫錯(cuò)誤或其他問題，應(yīng)及時(shí)作廢處理。作廢票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存，不得隨意銷毀。（四）票據(jù)核銷與歸檔1.定期對(duì)已使用的票據(jù)進(jìn)行核銷，核對(duì)票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的金額、內(nèi)容等是否一致。核銷后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行歸檔保存。2.票據(jù)保管期限應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀。八、收銀設(shè)備管理（一）設(shè)備配備根據(jù)收銀工作需要，配備必要的收銀設(shè)備，包括電腦、打印機(jī)、刷卡機(jī)、保險(xiǎn)柜等。（二）設(shè)備維護(hù)與保養(yǎng)1.定期對(duì)收銀設(shè)備進(jìn)行維護(hù)與保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。制定設(shè)備維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)周期和維護(hù)責(zé)任人。2.對(duì)于電腦設(shè)備，應(yīng)定期進(jìn)行殺毒、系統(tǒng)更新等操作，防止病毒感染和系統(tǒng)故障。3.對(duì)于打印機(jī)，應(yīng)定期清理墨盒、硒鼓等部件，確保打印質(zhì)量清晰。4.對(duì)于刷卡機(jī)，應(yīng)按照設(shè)備供應(yīng)商的要求進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保交易安全、準(zhǔn)確。5.對(duì)于保險(xiǎn)柜，應(yīng)定期檢查其鎖具、密碼等安全性能，確保保險(xiǎn)柜正常使用。（三）設(shè)備故障處理1.如收銀設(shè)備出現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)通知設(shè)備維護(hù)人員進(jìn)行維修。在設(shè)備維修期間，應(yīng)采取必要的應(yīng)急措施，確保收銀工作不受影響。2.對(duì)于因設(shè)備故障導(dǎo)致的收款業(yè)務(wù)中斷或數(shù)據(jù)丟失等問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理和恢復(fù)，并查明故障原因，采取相應(yīng)的改進(jìn)措施，防止類似問題再次發(fā)生。（四）設(shè)備更新與報(bào)廢1.根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展和設(shè)備使用情況，適時(shí)對(duì)收銀設(shè)備進(jìn)行更新。設(shè)備更新應(yīng)進(jìn)行可行性研究和成本效益分析，確保更新后的設(shè)備能夠滿足企業(yè)收銀工作的需要。2.對(duì)于已損壞且無法修復(fù)或已達(dá)到報(bào)廢年限的收銀設(shè)備，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢設(shè)備應(yīng)進(jìn)行清理和登記，并報(bào)財(cái)務(wù)部門核銷資產(chǎn)。九、收銀工作監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.收銀主管應(yīng)定期對(duì)收銀員的工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，包括收款操作、票據(jù)開具、款項(xiàng)繳存、報(bào)表編制等方面。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收銀工作進(jìn)行審計(jì)，檢查收銀管理制度的執(zhí)行情況、資金安全情況、票據(jù)管理情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。3.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)收銀工作進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）外部監(jiān)督1.接受稅務(wù)部門、銀行等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和交易信息。2.根據(jù)外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，及時(shí)進(jìn)行整改，完善收銀管理制度和操作流程，確保企業(yè)收銀工作合法合規(guī)。十、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按照收銀操作流程進(jìn)行收款、開票、繳存款項(xiàng)等操作，導(dǎo)致數(shù)據(jù)錯(cuò)誤或資金風(fēng)險(xiǎn)的。2.擅自挪用、截留、坐支現(xiàn)金等，違反現(xiàn)金管理規(guī)定的。3.未妥善保管支票、票據(jù)、印章等重要物品，導(dǎo)致物品丟失或被盜用的。4.虛開發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)，違反票據(jù)管理規(guī)定的。5.未按照規(guī)定使用收銀設(shè)備，導(dǎo)致設(shè)備損壞或數(shù)據(jù)泄露的。