職工因公借款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司職工因公借款行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效率，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體職工。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：職工因公借款必須用于與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項，不得挪作他用。2.預(yù)算控制原則：借款應(yīng)納入公司預(yù)算管理，嚴格按照預(yù)算安排借款額度。3.及時清賬原則：職工應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后及時辦理借款報銷手續(xù)，結(jié)清借款。二、借款申請（一）借款事由職工因公需要借款時，應(yīng)詳細填寫借款事由，包括但不限于購買辦公用品、出差、業(yè)務(wù)招待、設(shè)備采購等。（二）借款金額1.借款金額應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求合理確定，不得虛報或多報。2.對于較大金額的借款（具體金額標準由公司另行規(guī)定），應(yīng)提前提交詳細的用款計劃和預(yù)算說明。（三）借款期限1.借款期限應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況確定，一般不得超過[X]個工作日。2.對于出差借款，借款期限應(yīng)根據(jù)出差行程合理確定，原則上出差結(jié)束后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（四）申請流程1.職工填寫《借款申請表》，注明借款事由、借款金額、借款期限等信息，并簽字確認。2.將《借款申請表》提交給部門負責人審核，部門負責人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況對借款申請進行審核，并簽署意見。3.經(jīng)部門負責人審核通過后，將《借款申請表》提交給財務(wù)部門。財務(wù)部門對借款申請進行合規(guī)性審核，包括借款金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)、借款期限是否合理等。審核通過后，財務(wù)部門將根據(jù)公司資金狀況安排借款。三、借款審批（一）審批權(quán)限1.借款金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。2.借款金額在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.借款金額在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。（二）審批流程1.職工將填寫完整的《借款申請表》提交給部門負責人。2.部門負責人按照審批權(quán)限進行審批，簽署意見后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)（如有）。3.分管領(lǐng)導(dǎo)（如有）進行審批，簽署意見后提交給總經(jīng)理（如有）。4.總經(jīng)理（如有）進行最終審批，簽署意見后返回財務(wù)部門。（三）審批要求1.審批人應(yīng)認真審核借款申請，確保借款事由真實、合理，借款金額準確、合規(guī)。2.對于不符合規(guī)定的借款申請，審批人應(yīng)不予批準，并說明理由。四、借款發(fā)放（一）發(fā)放方式1.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的《借款申請表》，將借款金額以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬的方式發(fā)放給職工。2.對于現(xiàn)金借款，職工應(yīng)在借款時簽字確認；對于銀行轉(zhuǎn)賬借款，財務(wù)部門應(yīng)確保轉(zhuǎn)賬信息準確無誤。（二）發(fā)放時間財務(wù)部門應(yīng)在收到審批通過的《借款申請表》后的[X]個工作日內(nèi)完成借款發(fā)放。五、借款使用（一）使用要求1.職工應(yīng)嚴格按照借款申請事由使用借款，不得擅自改變用途。2.在借款使用過程中，職工應(yīng)妥善保管相關(guān)票據(jù)和憑證，以備報銷時使用。（二）監(jiān)督檢查1.公司財務(wù)部門和審計部門有權(quán)對職工借款使用情況進行監(jiān)督檢查。2.職工應(yīng)積極配合財務(wù)部門和審計部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。六、借款報銷（一）報銷期限1.職工應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后及時辦理借款報銷手續(xù)，原則上應(yīng)在借款期限屆滿后的[X]個工作日內(nèi)報銷。2.對于出差借款，應(yīng)在出差返回后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。（二）報銷憑證1.職工報銷時應(yīng)提供真實、合法、有效的報銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等。2.報銷憑證應(yīng)注明業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、日期等信息，并加蓋開具單位的公章。（三）報銷流程1.職工填寫《費用報銷單》，將借款相關(guān)的報銷憑證粘貼在《費用報銷單》后面，并簽字確認。2.將《費用報銷單》提交給部門負責人審核，部門負責人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況對報銷憑證進行審核，并簽署意見。3.經(jīng)部門負責人審核通過后，將《費用報銷單》提交給財務(wù)部門。財務(wù)部門對報銷憑證進行合規(guī)性審核，包括報銷金額是否在借款范圍內(nèi)、報銷憑證是否真實有效等。審核通過后，財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，并根據(jù)借款情況進行沖賬或退款處理。七、借款歸還（一）歸還方式1.職工報銷時，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)借款情況進行沖賬處理。如報銷金額大于借款金額，職工應(yīng)補足差額；如報銷金額小于借款金額，財務(wù)部門應(yīng)將差額退還職工。2.對于現(xiàn)金借款，職工應(yīng)在報銷時以現(xiàn)金方式歸還借款；對于銀行轉(zhuǎn)賬借款，財務(wù)部門應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將差額退還職工或從職工工資中扣除借款余額。（二）逾期處理1.如職工未能在規(guī)定的借款期限內(nèi)歸還借款或辦理報銷手續(xù)，財務(wù)部門將從逾期之日起按日收取一定比例的逾期利息（具體比例由公司另行規(guī)定）。2.對于逾期未歸還借款的職工，公司將采取相應(yīng)的措施，如從工資中扣除借款、暫停其借款資格等。情節(jié)嚴重的，公司將依法追究其責任。八、特殊情況處理（一）業(yè)務(wù)變更1.如因業(yè)務(wù)變更需要調(diào)整借款金額或借款期限的，職工應(yīng)重新填寫《借款申請表》，按照借款申請流程進行審批。2.經(jīng)審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)變更后的情況進行借款調(diào)整。（二）人員離職1.職工離職時，應(yīng)在離職前辦理完借款報銷和還款手續(xù)。如未結(jié)清借款，公司將從其工資、獎金或其他應(yīng)付款項中扣除借款余額。2.對于離職后仍有未結(jié)清借款的職工，公司將保留追究其責任的權(quán)利。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司審計部門應(yīng)定期對職工因公借款情況進行審計，檢查借款申請、審批、使用、報銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（二）財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強對職工因公借款的日常管理和監(jiān)督，定期核對借款賬目，確保借款資金的安全和合理使用。（三）違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的職工，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、暫停借款資格等。情節(jié)嚴