統(tǒng)計(jì)核算工作管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司統(tǒng)計(jì)核算工作的規(guī)范化、科學(xué)化管理，保障統(tǒng)計(jì)核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性，充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)核算在公司經(jīng)營(yíng)管理決策中的重要作用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及下屬子公司的統(tǒng)計(jì)核算工作。（三）基本原則1.真實(shí)性原則統(tǒng)計(jì)核算數(shù)據(jù)應(yīng)如實(shí)反映公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)和篡改數(shù)據(jù)。2.準(zhǔn)確性原則統(tǒng)計(jì)核算工作應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的統(tǒng)計(jì)方法、統(tǒng)計(jì)口徑和統(tǒng)計(jì)流程進(jìn)行，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.及時(shí)性原則各部門應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)報(bào)送統(tǒng)計(jì)核算數(shù)據(jù)，不得延誤，以保證公司能夠及時(shí)獲取準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)信息，為決策提供依據(jù)。4.保密性原則統(tǒng)計(jì)核算人員應(yīng)對(duì)涉及公司商業(yè)秘密和敏感信息的數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，不得泄露給無關(guān)人員。二、統(tǒng)計(jì)核算工作組織架構(gòu)及職責(zé)（一）組織架構(gòu)公司設(shè)立統(tǒng)計(jì)核算工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任副組長(zhǎng)，各部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)統(tǒng)計(jì)核算辦公室，掛靠在財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)日常統(tǒng)計(jì)核算工作的組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)。（二）職責(zé)分工1.統(tǒng)計(jì)核算工作領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)負(fù)責(zé)制定和修訂公司統(tǒng)計(jì)核算工作管理制度和流程。審批公司年度統(tǒng)計(jì)核算工作計(jì)劃和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。協(xié)調(diào)解決統(tǒng)計(jì)核算工作中出現(xiàn)的重大問題。對(duì)統(tǒng)計(jì)核算工作進(jìn)行監(jiān)督和考核。2.統(tǒng)計(jì)核算辦公室職責(zé)組織實(shí)施公司統(tǒng)計(jì)核算工作管理制度和流程。制定公司年度統(tǒng)計(jì)核算工作計(jì)劃，并組織實(shí)施。設(shè)計(jì)、編制和修訂公司各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表，收集、匯總、審核和上報(bào)統(tǒng)計(jì)核算數(shù)據(jù)。建立和維護(hù)公司統(tǒng)計(jì)核算數(shù)據(jù)庫(kù)，定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。對(duì)各部門統(tǒng)計(jì)核算工作進(jìn)行指導(dǎo)、培訓(xùn)和檢查。分析和解讀統(tǒng)計(jì)核算數(shù)據(jù)，為公司經(jīng)營(yíng)管理決策提供統(tǒng)計(jì)支持和建議。3.各部門職責(zé)負(fù)責(zé)本部門統(tǒng)計(jì)核算工作的組織和實(shí)施，指定專人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的收集、整理和報(bào)送。按照公司統(tǒng)計(jì)核算工作要求，準(zhǔn)確、及時(shí)地填報(bào)各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表和數(shù)據(jù)。配合統(tǒng)計(jì)核算辦公室做好相關(guān)數(shù)據(jù)的核實(shí)、查詢和解釋工作。對(duì)本部門統(tǒng)計(jì)核算工作進(jìn)行自查和自糾，確保數(shù)據(jù)質(zhì)量。三、統(tǒng)計(jì)核算工作流程（一）數(shù)據(jù)收集1.各部門統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表要求，收集本部門相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，包括但不限于銷售數(shù)據(jù)、采購(gòu)數(shù)據(jù)、生產(chǎn)數(shù)據(jù)、庫(kù)存數(shù)據(jù)、人員數(shù)據(jù)等。2.數(shù)據(jù)收集應(yīng)確保來源可靠，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整。對(duì)于原始數(shù)據(jù)，應(yīng)妥善保存相關(guān)憑證和記錄，以備核查。3.各部門應(yīng)建立健全數(shù)據(jù)收集臺(tái)賬，詳細(xì)記錄數(shù)據(jù)收集的時(shí)間、內(nèi)容、來源、責(zé)任人等信息。（二）數(shù)據(jù)整理1.收集到的數(shù)據(jù)應(yīng)進(jìn)行初步整理，對(duì)數(shù)據(jù)中的錯(cuò)誤、重復(fù)、不完整等問題進(jìn)行清理和修正。2.按照統(tǒng)計(jì)核算的要求，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類、匯總和計(jì)算，形成便于統(tǒng)計(jì)分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。3.在數(shù)據(jù)整理過程中，應(yīng)遵循統(tǒng)一的統(tǒng)計(jì)口徑和計(jì)算方法，確保數(shù)據(jù)的一致性和可比性。（三）數(shù)據(jù)審核1.統(tǒng)計(jì)核算辦公室對(duì)各部門報(bào)送的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、邏輯性等。2.審核人員應(yīng)通過數(shù)據(jù)對(duì)比、邏輯分析、實(shí)地核實(shí)等方式對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與相關(guān)部門溝通核實(shí)。3.對(duì)于審核不通過的數(shù)據(jù)，統(tǒng)計(jì)核算辦公室應(yīng)及時(shí)反饋給相關(guān)部門，要求其限期整改并重新報(bào)送。（四）數(shù)據(jù)匯總與上報(bào)1.經(jīng)審核無誤的數(shù)據(jù)，由統(tǒng)計(jì)核算辦公室進(jìn)行匯總，生成公司整體統(tǒng)計(jì)報(bào)表。2.統(tǒng)計(jì)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的格式、內(nèi)容和時(shí)間要求及時(shí)上報(bào)給公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門及外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)。3.在上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表前，應(yīng)進(jìn)行報(bào)表的復(fù)核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。（五）數(shù)據(jù)存儲(chǔ)與歸檔1.統(tǒng)計(jì)核算辦公室應(yīng)將審核通過的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及時(shí)存儲(chǔ)到公司統(tǒng)計(jì)核算數(shù)據(jù)庫(kù)中，并定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，以防止數(shù)據(jù)丟失。2.統(tǒng)計(jì)核算工作中形成的各類報(bào)表、文件、記錄等資料應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存，保存期限應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和公司要求。四、統(tǒng)計(jì)核算報(bào)表管理（一）報(bào)表種類公司統(tǒng)計(jì)核算報(bào)表主要包括但不限于以下幾類：1.財(cái)務(wù)報(bào)表：如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.銷售報(bào)表：如銷售明細(xì)表、銷售匯總表、銷售分析表等。3.采購(gòu)報(bào)表：如采購(gòu)明細(xì)表、采購(gòu)匯總表、采購(gòu)分析表等。4.生產(chǎn)報(bào)表：如生產(chǎn)進(jìn)度表、產(chǎn)量明細(xì)表、生產(chǎn)成本核算表等。5.庫(kù)存報(bào)表：如庫(kù)存盤點(diǎn)表、庫(kù)存余額表、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率分析表等。6.人員報(bào)表：如員工基本情況表、工資明細(xì)表、人員結(jié)構(gòu)分析表等。（二）報(bào)表編制要求1.報(bào)表應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和統(tǒng)計(jì)制度的要求進(jìn)行編制。2.報(bào)表格式應(yīng)規(guī)范統(tǒng)一，內(nèi)容應(yīng)完整準(zhǔn)確，指標(biāo)解釋應(yīng)清晰明確。3.報(bào)表數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)可靠，計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確無誤，不得隨意調(diào)整數(shù)據(jù)。4.報(bào)表編制過程中應(yīng)注明數(shù)據(jù)來源和計(jì)算方法，以便于審核和查詢。（三）報(bào)表審核與審批1.統(tǒng)計(jì)核算辦公室負(fù)責(zé)對(duì)各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表進(jìn)行初審，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.初審后的報(bào)表應(yīng)提交給財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行復(fù)審，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性進(jìn)行審核。3.復(fù)審?fù)ㄟ^的報(bào)表報(bào)公司總經(jīng)理審批，總經(jīng)理對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)及相關(guān)分析結(jié)論進(jìn)行最終審定。（四）報(bào)表發(fā)布與使用1.經(jīng)審批后的統(tǒng)計(jì)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的范圍和方式進(jìn)行發(fā)布，確保相關(guān)部門和人員能夠及時(shí)獲取報(bào)表信息。2.各部門應(yīng)根據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和決策，充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)報(bào)表在公司經(jīng)營(yíng)管理中的作用。3.統(tǒng)計(jì)核算辦公室應(yīng)定期對(duì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的使用情況進(jìn)行跟蹤和反饋，根據(jù)實(shí)際需求對(duì)報(bào)表內(nèi)容和格式進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。五、統(tǒng)計(jì)核算數(shù)據(jù)質(zhì)量控制（一）質(zhì)量控制目標(biāo)確保統(tǒng)計(jì)核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性和一致性，數(shù)據(jù)誤差率控制在規(guī)定范圍內(nèi)。（二）質(zhì)量控制措施1.建立數(shù)據(jù)質(zhì)量審核機(jī)制，對(duì)數(shù)據(jù)收集、整理、審核、匯總等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，確保數(shù)據(jù)質(zhì)量。2.加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)核算人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和數(shù)據(jù)質(zhì)量意識(shí)，規(guī)范操作流程。3.定期開展數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查和評(píng)估工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)質(zhì)量問題及時(shí)進(jìn)行整改。4.建立數(shù)據(jù)質(zhì)量追溯制度，對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量問題的責(zé)任部門和責(zé)任人進(jìn)行追溯和問責(zé)。（三）數(shù)據(jù)質(zhì)量考核1.制定數(shù)據(jù)質(zhì)量考核指標(biāo)體系，對(duì)各部門統(tǒng)計(jì)核算數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行量化考核。2.數(shù)據(jù)質(zhì)量考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤，對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量?jī)?yōu)秀的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)的部門進(jìn)行處罰。六、統(tǒng)計(jì)核算信息化管理（一）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立完善的統(tǒng)計(jì)核算信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的自動(dòng)化收集、整理、匯總和分析。2.信息化系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、查詢、統(tǒng)計(jì)、報(bào)表生成等功能，滿足公司統(tǒng)計(jì)核算工作的需求。3.加強(qiáng)信息化系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，確保數(shù)據(jù)安全。（二）數(shù)據(jù)接口管理1.統(tǒng)計(jì)核算信息化系統(tǒng)應(yīng)與公司其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)接口對(duì)接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動(dòng)傳輸和共享。2.規(guī)范數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)傳輸流程，確保數(shù)據(jù)傳輸?shù)臏?zhǔn)確性和及時(shí)性。3.定期對(duì)數(shù)據(jù)接口進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時(shí)解決數(shù)據(jù)傳輸過程中出現(xiàn)的問題。（三）信息化培訓(xùn)與應(yīng)用1.組織統(tǒng)計(jì)核算人員參加信息化培訓(xùn)，提高其信息化操作技能和應(yīng)用水平。2.鼓勵(lì)統(tǒng)計(jì)核算人員積極應(yīng)用信息化系統(tǒng)開展工作，提高工作效率和數(shù)據(jù)質(zhì)量。3.對(duì)信息化系統(tǒng)的使用情況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，根據(jù)實(shí)際需求對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)。七、統(tǒng)計(jì)核算工作監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.統(tǒng)計(jì)核算辦公室定期對(duì)各部門統(tǒng)計(jì)核算工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括數(shù)據(jù)質(zhì)量、工作流程執(zhí)行情況、報(bào)表報(bào)送及時(shí)性等。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查應(yīng)形成書面報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.積極配合政府統(tǒng)計(jì)部門、審計(jì)部門等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供統(tǒng)計(jì)核算數(shù)據(jù)和相關(guān)資料。2.對(duì)外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究并及時(shí)整改，不斷完善公司統(tǒng)計(jì)核算工作。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于在統(tǒng)計(jì)核算工作中違反本制度規(guī)定的部門和個(gè)人，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育