經(jīng)營財務(wù)安全管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司經(jīng)營財務(wù)安全管理，規(guī)范財務(wù)行為，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)安全、完整，保障公司經(jīng)營活動的正常開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，依法進(jìn)行財務(wù)管理活動。2.安全性原則：確保公司資金、資產(chǎn)的安全，防止出現(xiàn)財務(wù)損失和風(fēng)險。3.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的財務(wù)管理制度和流程，明確各崗位職責(zé)和權(quán)限。4.效益性原則：在保障財務(wù)安全的前提下，提高資金使用效益，促進(jìn)公司經(jīng)營發(fā)展。二、財務(wù)安全管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.公司總經(jīng)理對公司經(jīng)營財務(wù)安全管理工作負(fù)總責(zé)，負(fù)責(zé)審批重大財務(wù)決策和財務(wù)管理制度。2.財務(wù)副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理做好財務(wù)安全管理工作，具體組織實施財務(wù)安全管理措施，對財務(wù)安全管理工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司財務(wù)安全管理制度及相關(guān)流程，并組織實施。2.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用、調(diào)度和管理，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。3.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的核算、清查、登記和管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實相符。4.負(fù)責(zé)財務(wù)報表的編制、審核和報送，及時、準(zhǔn)確地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。5.負(fù)責(zé)財務(wù)印章、票據(jù)、密碼等重要財務(wù)資料的保管和使用管理，確保其安全。6.負(fù)責(zé)對公司財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)違規(guī)行為，防范財務(wù)風(fēng)險。（三）其他部門職責(zé)1.各部門負(fù)責(zé)人為本部門財務(wù)安全管理工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織本部門人員遵守財務(wù)安全管理制度，配合財務(wù)部門做好相關(guān)工作。2.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門的財務(wù)報銷、資產(chǎn)管理等工作，確保財務(wù)工作的準(zhǔn)確和規(guī)范。三、資金安全管理（一）資金預(yù)算管理1.公司實行資金預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門年度資金預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部門審核后報公司管理層審批。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和資金狀況，匯總編制公司年度資金預(yù)算，并分解下達(dá)至各部門。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和計劃性。3.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部門審核后報公司管理層審批。（二）資金收支管理1.公司所有資金收入應(yīng)及時足額入賬，嚴(yán)禁截留、挪用和坐支。2.公司資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，先由業(yè)務(wù)部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報財務(wù)部門審核，最后由公司管理層審批。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批后的資金支出申請，及時辦理付款手續(xù)。付款時應(yīng)嚴(yán)格審核付款憑證，確保付款信息的真實、準(zhǔn)確和完整。4.嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的資金支出，嚴(yán)禁白條抵庫和公款私存。（三）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)報公司管理層審批。2.財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行賬戶余額與銀行對賬單一致。3.銀行賬戶的印鑒應(yīng)分開保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。（四）資金風(fēng)險管理1.財務(wù)部門應(yīng)建立資金風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，定期對公司資金狀況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警資金風(fēng)險。2.對于可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險，財務(wù)部門應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如調(diào)整資金預(yù)算、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)資金調(diào)度等，確保公司資金安全。3.公司應(yīng)加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，合理選擇金融產(chǎn)品和服務(wù)，降低資金成本和風(fēng)險。四、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。財務(wù)部門應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定，對貨幣資金進(jìn)行管理，確保其安全和完整。2.應(yīng)收賬款：公司應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的核算和管理。銷售部門應(yīng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決應(yīng)收賬款管理中存在的問題。3.存貨：公司應(yīng)建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)對存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。倉庫部門應(yīng)負(fù)責(zé)存貨的實物管理，財務(wù)部門應(yīng)定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實相符。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)的購置：公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，編制固定資產(chǎn)購置計劃，經(jīng)公司管理層審批后實施。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行招標(biāo)采購或詢價采購。2.固定資產(chǎn)的核算：財務(wù)部門應(yīng)按照國家會計準(zhǔn)則的規(guī)定，對固定資產(chǎn)進(jìn)行核算，準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)的原值、折舊、凈值等信息。3.固定資產(chǎn)的折舊：公司應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的折舊方法和折舊年限。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照國家會計準(zhǔn)則的規(guī)定，按月計提，并計入相關(guān)成本費(fèi)用。4.固定資產(chǎn)的清查：公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查結(jié)果應(yīng)及時報告公司管理層，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)的購置：公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，編制無形資產(chǎn)購置計劃，經(jīng)公司管理層審批后實施。無形資產(chǎn)購置應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行評估和交易。2.無形資產(chǎn)的核算：財務(wù)部門應(yīng)按照國家會計準(zhǔn)則的規(guī)定，對無形資產(chǎn)進(jìn)行核算，準(zhǔn)確記錄無形資產(chǎn)的原值、攤銷、凈值等信息。3.無形資產(chǎn)的攤銷：公司應(yīng)根據(jù)無形資產(chǎn)的使用壽命和經(jīng)濟(jì)利益的實現(xiàn)方式，合理確定無形資產(chǎn)的攤銷方法和攤銷年限。無形資產(chǎn)攤銷應(yīng)按照國家會計準(zhǔn)則的規(guī)定，按月計提，并計入相關(guān)成本費(fèi)用。（四）資產(chǎn)處置管理1.公司資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定，履行相應(yīng)的審批程序。資產(chǎn)處置方案應(yīng)經(jīng)公司管理層審批后實施。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額入賬，嚴(yán)禁截留、挪用和坐支。資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。五、財務(wù)印章與票據(jù)管理（一）財務(wù)印章管理1.公司財務(wù)印章包括財務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等。財務(wù)印章應(yīng)由專人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。2.財務(wù)印章的使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，先由業(yè)務(wù)部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報財務(wù)部門審核，最后由公司管理層審批。3.財務(wù)印章使用時應(yīng)在《財務(wù)印章使用登記簿》上進(jìn)行登記，登記內(nèi)容包括使用日期、使用部門、使用事項、批準(zhǔn)人等。（二）票據(jù)管理1.公司票據(jù)包括發(fā)票、收據(jù)、支票等。票據(jù)應(yīng)由專人保管，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、核銷制度。2.票據(jù)的領(lǐng)用應(yīng)填寫《票據(jù)領(lǐng)用登記表》，注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人員、票據(jù)種類、票據(jù)號碼等信息。3.票據(jù)的使用應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行，確保票據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。4.票據(jù)的核銷應(yīng)及時進(jìn)行，核銷時應(yīng)核對票據(jù)的使用情況和金額，確保票據(jù)的使用與實際業(yè)務(wù)相符。六、財務(wù)信息安全管理（一）財務(wù)信息系統(tǒng)管理1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)信息系統(tǒng)管理制度，加強(qiáng)對財務(wù)信息系統(tǒng)的安全管理和維護(hù)。2.財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置不同的用戶權(quán)限，確保財務(wù)信息的保密性和安全性。用戶權(quán)限的設(shè)置應(yīng)根據(jù)崗位職責(zé)和工作需要進(jìn)行，嚴(yán)禁越權(quán)操作。3.財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。數(shù)據(jù)備份應(yīng)定期進(jìn)行恢復(fù)測試，確保數(shù)據(jù)的完整性和可用性。（二）財務(wù)數(shù)據(jù)保密管理1.公司財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財務(wù)數(shù)據(jù)保密制度，不得泄露公司財務(wù)信息。2.財務(wù)數(shù)據(jù)的查閱和使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，先由業(yè)務(wù)部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報財務(wù)部門審核，最后由公司管理層審批。3.財務(wù)數(shù)據(jù)的查閱和使用應(yīng)在指定的場所進(jìn)行，查閱和使用人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不得私自復(fù)制、傳播財務(wù)數(shù)據(jù)。（三）財務(wù)信息安全審計1.公司應(yīng)定期對財務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全審計，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)信息安全管理中存在的問題。2.財務(wù)信息安全審計應(yīng)包括對財務(wù)信息系統(tǒng)的訪問控制、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、數(shù)據(jù)加密等方面的審計。3.財務(wù)信息安全審計結(jié)果應(yīng)及時報告公司管理層，并進(jìn)行相應(yīng)的整改措施。七、財務(wù)風(fēng)險管理（一）財務(wù)風(fēng)險識別與評估1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對公司財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。2.財務(wù)風(fēng)險識別應(yīng)包括對公司內(nèi)外部環(huán)境的分析，以及對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等方面的分析。3.財務(wù)風(fēng)險評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。（二）財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)財務(wù)風(fēng)險評估結(jié)果，公司應(yīng)制定相應(yīng)的財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.對于重大財務(wù)風(fēng)險，公司應(yīng)成立專門的風(fēng)險管理小組，制定專項風(fēng)險應(yīng)對方案，并組織實施。3.公司應(yīng)定期對財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對措施的實施效果進(jìn)行評估，及時調(diào)整和完善風(fēng)險應(yīng)對措施。（三）財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控和預(yù)警。2.財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)包括對公司財務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營數(shù)據(jù)、市場動態(tài)等方面的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的變化情況。3.財務(wù)風(fēng)險預(yù)警應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的預(yù)警指標(biāo)和預(yù)警閾值，當(dāng)財務(wù)指標(biāo)或經(jīng)營數(shù)據(jù)達(dá)到預(yù)警閾值時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒公司管理層采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。八、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計部門，負(fù)責(zé)對公司財務(wù)活動進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、財務(wù)收支情況、資產(chǎn)狀況等進(jìn)行審計檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)違規(guī)行為。3.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期向公司管理層提交內(nèi)部審計報告，報告內(nèi)部審計工作情況和發(fā)現(xiàn)的問題，并提出相應(yīng)的建議和措施。（二）財務(wù)檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司各部門的財務(wù)工作進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括財務(wù)制度執(zhí)行情況、財務(wù)收支情況、資產(chǎn)管理情況等。2.財務(wù)檢查應(yīng)采用定期檢查與不定期檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行，檢查結(jié)果應(yīng)及時反饋給被檢查部門，并要求其限期整改。3.對于財務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行分析和總結(jié)，提出改進(jìn)措施，完善財務(wù)管理制度。（三）外