電商公司借支管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司員工借支行為，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，確保資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：員工借支應(yīng)提前規(guī)劃，確保借支款項(xiàng)用于合理的業(yè)務(wù)需求，并與工作計(jì)劃相匹配。2.必要性原則：借支款項(xiàng)必須是業(yè)務(wù)開展所必需的，嚴(yán)禁非必要借支。3.合理性原則：借支金額應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需要合理確定，不得過度借支。4.及時(shí)性原則：員工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還借支款項(xiàng)，不得拖延。二、借支申請（一）借支事由員工因業(yè)務(wù)需要借支款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)詳細(xì)填寫借支事由，包括但不限于差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、采購備用金等。（二）借支流程1.員工填寫借支申請表（見附件），注明借支事由、借支金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.將借支申請表提交給部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對借支申請進(jìn)行審核，簽署審批意見。3.借支申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，提交給財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核借支金額的合理性、還款計(jì)劃的可行性等，并簽署審核意見。4.借支申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門審核通過后，提交給公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理應(yīng)根據(jù)公司資金狀況、業(yè)務(wù)需求等因素，對借支申請進(jìn)行最終審批。5.借支申請表經(jīng)總經(jīng)理審批通過后，員工憑審批通過的借支申請表到財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照審批金額支付借支款項(xiàng)，并將借支情況記錄在員工個(gè)人借款臺(tái)賬中。（三）借支金額限制1.差旅費(fèi)借支：員工因出差需要借支款項(xiàng)的，借支金額應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間、交通方式等因素合理確定。一般情況下，國內(nèi)出差借支金額不得超過預(yù)計(jì)差旅費(fèi)總額的80%，國外出差借支金額不得超過預(yù)計(jì)差旅費(fèi)總額的50%。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支：員工因業(yè)務(wù)需要借支業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，借支金額應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需求合理確定。一般情況下，單次借支金額不得超過預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)總額的50%。3.采購備用金借支：員工因采購業(yè)務(wù)需要借支備用金的，借支金額應(yīng)根據(jù)采購業(yè)務(wù)的規(guī)模、頻率等因素合理確定。一般情況下，采購備用金借支金額不得超過預(yù)計(jì)采購金額的30%。（四）借支期限1.差旅費(fèi)借支：員工應(yīng)在出差返回后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，并歸還借支款項(xiàng)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支：員工應(yīng)在業(yè)務(wù)招待活動(dòng)結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，并歸還借支款項(xiàng)。3.采購備用金借支：員工應(yīng)在采購業(yè)務(wù)完成后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，并歸還借支款項(xiàng)。三、借支款項(xiàng)的使用與管理（一）?？顚Ｓ脝T工借支款項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格按照借支事由使用，不得挪作他用。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.員工應(yīng)在借支期限內(nèi)及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)，并按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定填寫報(bào)銷申請表。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核通過后辦理報(bào)銷手續(xù)，并沖減員工個(gè)人借款臺(tái)賬中的借支金額。3.如報(bào)銷金額大于借支金額，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將差額支付給員工；如報(bào)銷金額小于借支金額，員工應(yīng)及時(shí)歸還差額款項(xiàng)。（三）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對員工借支款項(xiàng)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保借支款項(xiàng)?？顚Ｓ茫皶r(shí)歸還。2.審計(jì)部門應(yīng)不定期對員工借支款項(xiàng)的使用情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。四、逾期借支的處理（一）逾期提醒財(cái)務(wù)部門應(yīng)在借支期限屆滿前[X]個(gè)工作日內(nèi)，對逾期未歸還借支款項(xiàng)的員工進(jìn)行提醒。提醒方式包括電話提醒、郵件提醒等。（二）逾期處罰1.如員工逾期未歸還借支款項(xiàng)，且無正當(dāng)理由的，公司將按照以下標(biāo)準(zhǔn)對其進(jìn)行處罰：逾期13天的，給予警告處分；逾期47天的，扣除當(dāng)月績效獎(jiǎng)金的[X]%；逾期815天的，扣除當(dāng)月績效獎(jiǎng)金的[X]%，并暫停其借支權(quán)限[X]個(gè)月；逾期15天以上的，扣除當(dāng)月績效獎(jiǎng)金的[X]%，并暫停其借支權(quán)限[X]個(gè)月，同時(shí)將其借支情況納入個(gè)人績效考核。2.如員工逾期未歸還借支款項(xiàng)，且給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將依法追究其賠償責(zé)任。五、特殊情況的借支處理（一）緊急業(yè)務(wù)借支如遇緊急業(yè)務(wù)需要借支款項(xiàng)，且無法按照正常流程辦理借支手續(xù)的，員工應(yīng)及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門說明情況，并在事后[X]個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦借支手續(xù)。（二）臨時(shí)借支如因臨時(shí)性業(yè)務(wù)需要借支款項(xiàng)，且借支金額較小、借支期限較短的，員工可填寫臨時(shí)借支申請表（見附件），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。臨時(shí)借支期限一般不得超過[X]個(gè)工作日。六、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止本制度如有未盡事宜或與國家法律法規(guī)、政策規(guī)定相抵觸的，以國家法律法規(guī)、政策規(guī)定