財(cái)務(wù)風(fēng)控專員考試試卷一、選擇題（每題3分，共30分）下列哪項(xiàng)不屬于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要類型？（）A.籌資風(fēng)險(xiǎn)B.投資風(fēng)險(xiǎn)C.人力資源風(fēng)險(xiǎn)D.資金回收風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括（）。A.全面性原則B.成本效益原則C.強(qiáng)制性原則D.重要性原則以下哪種分析方法常用于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警？（）A.比率分析法B.因素分析法C.Z-score模型D.趨勢(shì)分析法在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，信用評(píng)級(jí)的主要作用是（）。A.確定貸款額度B.評(píng)估客戶還款意愿和能力C.制定營(yíng)銷策略D.計(jì)算利息收入企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性等級(jí)不包括（）。A.極低B.低C.中D.極高下列關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)表分析在風(fēng)控中的應(yīng)用，表述錯(cuò)誤的是（）。A.通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債率分析企業(yè)長(zhǎng)期償債能力B.存貨周轉(zhuǎn)率越高說(shuō)明存貨管理效率越低C.銷售凈利率反映企業(yè)盈利能力D.現(xiàn)金流量分析可評(píng)估企業(yè)資金流動(dòng)性依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，下列哪項(xiàng)屬于或有負(fù)債？（）A.已貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票B.短期借款C.應(yīng)付賬款D.實(shí)收資本企業(yè)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的首要步驟是（）。A.確定預(yù)警指標(biāo)B.收集數(shù)據(jù)C.設(shè)定預(yù)警閾值D.分析風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)以下哪種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略屬于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避？（）A.購(gòu)買保險(xiǎn)B.停止高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)C.分散投資D.建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金在財(cái)務(wù)風(fēng)控中，對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審查重點(diǎn)不包括（）。A.交易價(jià)格的公允性B.交易的必要性C.交易雙方的親屬關(guān)系D.交易對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響二、填空題（每題3分，共30分）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中，由于各種難以預(yù)料或無(wú)法控制的因素作用，使企業(yè)的實(shí)際收益與__________發(fā)生背離，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。企業(yè)內(nèi)部控制五要素包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、__________和內(nèi)部監(jiān)督。流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)與__________的比率，用于衡量企業(yè)短期償債能力。信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的“5C”原則包括品質(zhì)、能力、資本、__________和條件。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的核心是__________。資產(chǎn)負(fù)債率是企業(yè)負(fù)債總額與__________的比率，反映企業(yè)長(zhǎng)期償債能力?；蛴惺马?xiàng)的結(jié)果須由未來(lái)__________的發(fā)生或不發(fā)生才能決定。企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)降低策略包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和__________。財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本方法有比較分析法、比率分析法和__________。現(xiàn)金流量表分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和__________現(xiàn)金流量。三、判斷題（每題2分，共20分）企業(yè)只要做好內(nèi)部控制，就可以完全消除財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（）流動(dòng)比率越高，企業(yè)的短期償債能力一定越強(qiáng)。（）信用評(píng)級(jí)越高的客戶，其信用風(fēng)險(xiǎn)越低。（）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)一旦發(fā)出預(yù)警信號(hào)，企業(yè)必須立即采取措施。（）或有負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表中不需要進(jìn)行列示。（）分散投資可以完全消除投資風(fēng)險(xiǎn)。（）企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易一定存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（）現(xiàn)金流量分析比利潤(rùn)分析更能反映企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況。（）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略只能選擇一種，不能同時(shí)使用多種策略。（）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，風(fēng)險(xiǎn)影響程度只考慮經(jīng)濟(jì)損失。（）四、簡(jiǎn)答題（每題10分，共20分）簡(jiǎn)述企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因，并結(jié)合實(shí)際案例說(shuō)明如何防范籌資風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)闡述財(cái)務(wù)報(bào)表分析在財(cái)務(wù)風(fēng)控中的作用，并列舉至少三種常用的財(cái)務(wù)報(bào)表分析指標(biāo)及其含義。財(cái)務(wù)風(fēng)控專員考試試卷答案一、選擇題答案1.C2.C3.C4.B5.A6.B7.A8.B9.B10.C二、填空題答案1.預(yù)期收益2.信息與溝通3.流動(dòng)負(fù)債4.抵押5.預(yù)警指標(biāo)體系6.資產(chǎn)總額7.不確定事項(xiàng)8.風(fēng)險(xiǎn)抑制9.因素分析法10.籌資活動(dòng)三、判斷題答案1.×2.×3.√4.×5.√6.×7.×8.√9.×10.×四、簡(jiǎn)答題答案企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因主要包括：宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，如經(jīng)濟(jì)衰退、利率波動(dòng)等；市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)品滯銷、價(jià)格下降；企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理不善，包括投資決策失誤、資金使用效率低下、內(nèi)部控制不健全等；籌資決策不合理，如負(fù)債規(guī)模過(guò)大、籌資方式不當(dāng)?shù)取７婪痘I資風(fēng)險(xiǎn)的措施：合理確定籌資規(guī)模和結(jié)構(gòu)，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、投資計(jì)劃和資金需求，確定適當(dāng)?shù)呢?fù)債水平，保持合理的資本結(jié)構(gòu)，避免過(guò)度負(fù)債；選擇合適的籌資方式，綜合考慮籌資成本、風(fēng)險(xiǎn)和期限等因素，選擇與企業(yè)資金需求和風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配的籌資方式；加強(qiáng)對(duì)利率和匯率的風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)金融衍生工具等手段，對(duì)沖利率和匯率波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；優(yōu)化企業(yè)的信用狀況，提高企業(yè)的信譽(yù)度，降低籌資成本和風(fēng)險(xiǎn)。例如，某企業(yè)在擴(kuò)張階段，盲目增加負(fù)債進(jìn)行大規(guī)模投資，未充分考慮市場(chǎng)需求和自身償債能力。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，產(chǎn)品滯銷，企業(yè)收入減少，而高額的債務(wù)利息支出使得企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，陷入財(cái)務(wù)危機(jī)。若該企業(yè)在籌資前，合理評(píng)估自身經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)前景，確定適度的負(fù)債規(guī)模，選擇多元化的籌資方式，避免過(guò)度依賴債務(wù)籌資，同時(shí)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和產(chǎn)品創(chuàng)新，提高企業(yè)盈利能力，就能有效防范籌資風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)報(bào)表分析在財(cái)務(wù)風(fēng)控中的作用：通過(guò)分析財(cái)務(wù)報(bào)表，可以了解企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債狀況、盈利能力、償債能力和資金流動(dòng)性等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；幫助評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，判斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況是否健康，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供依據(jù)；為企業(yè)的決策提供支持，如投資決策、籌資決策和經(jīng)營(yíng)決策等，降低決策風(fēng)險(xiǎn)。常用的財(cái)務(wù)報(bào)表分析指標(biāo)及其含義：資產(chǎn)負(fù)債率：負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率，反映企業(yè)長(zhǎng)期償債能力，比率越高，說(shuō)明企業(yè)負(fù)債程度越高，長(zhǎng)期償債