民間借貸糾紛案件涉及“利息爭議”的62個裁判要點

提示

在民間借貸糾紛案件中，借款利息爭議一直是當事人訴

求的熱點和司法實務難點。本文根據(jù)《民法典》及《最高人

民法院關于審埋民間借貸案件適用法律若十問題的規(guī)定》

（以下簡稱《民間借貸司法解釋》）的相關規(guī)定，結(jié)合民間

借貸實踐，對民間借貸糾紛案件涉及利息爭議的若干裁判要

點作了提示性的簡要論述，以便為相關案件的處理提供基本

思路。

一、未約定利息或約定不明的處理

【要點提示】

1.自然人之間的借貸原則上是無償?shù)?，除非當事人有?/p>

別約定，才應當支付利息。

2.自然人之間的借貸沒有約定利息或者雖有約定但約定

不明確的，均視為不支付利息。

3.在借貸雙方中僅有一方為自然人或雙方均為非金融機

構(gòu)法人或非法人組織時，如果雙方?jīng)]有約定利息，出借人主

張支付利息的，不應支持；如果雙方對利息約定不明，出借

人主張支付利息的，應當結(jié)合借款合同的內(nèi)容，并根據(jù)當?shù)?/p>

或者當事人的交易方式、交易習慣、市場報價利率等因素綜

合確定利息。

4.《民間借貸司法解釋》第二十四條所稱“沒有約定利

息”的情形，須符合兩個條件：第一，借貸雙方對于利息是

否存在的事實有爭議；第二，借貸雙方都沒有證據(jù)證明自己

的主張。

5.《民間借貸司法解釋》第二十四條所稱“利息約定不

明”的前提是借貸雙方對于利息有約定的事實沒有爭議。如

果對于利息是否有約定的事實難以形成優(yōu)勢證據(jù)，則其實質(zhì)

仍應為一種“沒有約定利息”的狀態(tài)。

6.借貸雙方對利息沒有書面證據(jù)證明或者約定不明確的

情況下，出借人主張有利息約定，借款人抗辯沒有利息約定

的，應當按照高度蓋然性原則對利息約定的事實進行查明。

關鍵是雙方能否提出證據(jù)證明自己的主張，如果主張有利息

約定的一方能夠提供有力證據(jù)，則應當認為雙方是有利息約

定的，如果對于利率約定難以查清，視為“利息約定不明”

情形；如果主張無利息約定的一方能夠提供有力證據(jù)或主張

有利息約定的一方不能提供有力證據(jù)，則視為“沒有約定利

息”。

7.《民間借貸司法解釋》第二十四條的限定范圍是借期

內(nèi)利息、，即借貸雙方?jīng)]有約定借期內(nèi)利息或者借期內(nèi)利息約

定不明的處理。對于逾期利息不因借期內(nèi)沒有約定利息或利

息約定不明而不予支持。

【相關法條】

《中華人民共和國民法典》（2021年1月1日起施行）

第六百八十條第二款、第三款借款合同對支付利息沒

有約定的，視為沒有利息。

借款合同對支付利息約定不明確，當事人不能達成補充

協(xié)議的，按照當?shù)鼗蛘弋斒氯说慕灰追绞?、交易習慣、市場

利率等因素確定利息；自然人之間借款的，視為沒有利息。

《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干

問題的規(guī)定》（2020年12月23日修正）

第二十四條借貸雙方?jīng)]有約定利息，出借人主張支付

利息的，人民法院不予支持。

自然人之間借貸對利息約定不明，出借人主張支付利息

的，人民法院不予支持。除自然人之間借貸的外，借貸雙方

對借貸利息約定不明，出借人主張利息的，人民法院應當結(jié)

合民間借貸合同的內(nèi)容，并根據(jù)當?shù)鼗蛘弋斒氯说慕灰追绞健?/p>

交易習慣、市場報價利率等因素確定利息。

二、民間借貸利率的上限

【要點提示】

8?《民間借貸司法解釋》第二十五條中未對長期利率和

短期利率作出區(qū)分，而是統(tǒng)一作出了規(guī)定。

9.根據(jù)《中國人民銀行公告》（公告（2019〕第15號），

自2019年8月20日起，貸款市場報價利率（LPR）按新的

形成機制報價并計算得出。所謂貸款市場報價利率（Loan

PrimeRate,簡稱LPR）,又稱貸款基礎利率，是基于報價行

自主報出的最優(yōu)貸款利率計算并發(fā)布的貸款市場參考利率。

貸款市場報價利率（LPR）由各報價行按公開市場操作利率

（主要指中期借貸便利利率）加點形成的方式報價，由全國

銀行間同業(yè)拆借中心計算得出，為銀行貸款提供定價參考。

目前,對社會公布的LPR包括1年期和5年期以上兩個品種,

由中國人民銀行授權全國銀行間同業(yè)拆借中心計算并公布。

LPR報價行目前包括18家銀行，每月20日（遇節(jié)假日順延）

9時前，各報價行以0.05個百分點為步長，向全國銀行間同

業(yè)拆借中心提交報價，全國銀行間同業(yè)拆借中心按去掉最高

和最低報價后算術平均，并向0.05%的整數(shù)倍就近取整計算

得出LPR,于當日9時30分公布，公眾可在全國銀行間同業(yè)

拆借中心和中國人民銀行網(wǎng)站查詢。LPR報價行成員目前包

括：工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行、

招商銀行、中信銀行、興業(yè)銀行、浦發(fā)銀行、民生銀行、西

安銀行、臺州銀行、上海農(nóng)商銀行、廣東順德農(nóng)商行、渣打

中國、花旗中國、深圳前海微眾銀行、浙江網(wǎng)商銀行。自2019

年8月20日起每月發(fā)布的貸款市場報價利率（LPR）,可以

在中國人民銀行官網(wǎng)查詢獲取。

10.綜合《民間借貸司法解釋》第二十五條、第三十一條

的規(guī)定，該司法解釋施行后，審理民間借貸案件涉及利率如

何確定問題時，可參考下表：

民間借貸案件利率參考表

民間借貸案件信貸合同

計息期間利率標準

一畝受理時間成立時間

合同成立時至“二線三區(qū)”

2020.8.20之前不考慮

借款返還之日利率最高24%

合同成立時至“二線三區(qū)”

2020.8.19利率最高24%

2020.8.20之前

2020.8.20至

2020.8.20之后不超過合同成立時一年期LPR四倍

借款返還之日

合同成立時至

2020.8.20之后不超過合同成立時一在R日?PR四住

借款返還之日

-----------------------------------------------------------i

【相關法條】

《中華人民共和國民法典》（2021年1月1日起施行）

第六百八十條第一款禁止高利放貸，借款的利率不得

違反國家有關規(guī)定。

《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干

問題的規(guī)定》（2020年12月23日修正）

第二十五條出借人請求借款人按照合同約定利率支付

利息的，人民法院應予支持，但是雙方約定的利率超過合同

成立時一年期貸款市場報價利率四倍的除外。

前款所稱“一年期貸款市場報價利率”，是指中國人民

銀行授權全國銀行間同業(yè)拆借中心自2019年8月20日起每

月發(fā)布的一年期貸款市場報價利率。

第三十一條本規(guī)定施行后，人民法院新受理的一審民

間借貸糾紛案件，適用本規(guī)定。

2020年8月20日之后新受理的一審民間借貸案件，借

貸合同成立于2020年8月20日之前，當事人請求適用當時

的司法解釋計算自合同成立到2020年8月19日的利息部分

的，人民法院應予支持；對于自2020年8月20日到借款返

還之日的利息部分，適用起訴時本規(guī)定的利率保護標準計算。

本規(guī)定施行后，最高人民法院以前作出的相關司法解釋

與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準。

三、預扣利息的處理

【要點提示】

11.自然人之間民間借貸的出借人要求借款人償還借款

本息的，應當對三個方面的事實承擔舉證責任：一是形成借

貸合意；二是借貸內(nèi)容；三是是否將款項交付給借款人。

12.借條、收據(jù)、欠條等債權憑證，具有推定借款人與出

借人達成借款合意且已以債權憑證方式確認按照載明本金

數(shù)額收到款項，即借貸事實已經(jīng)實際發(fā)生的初步證據(jù)效力。

借款人應對其本人簽名確認的內(nèi)容負責，按承諾還本付息。

即依此證據(jù)應初步認定借款事實已經(jīng)發(fā)生，且出借本金數(shù)額

與實際收取金額一致。

13.對出借人主張借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權憑證載明金額

為實際出借金額，借款人以利息提前扣除抗辯的情況下，一

方面應認可債權憑證的初步證據(jù)效力，推定債權憑證載明金

額為本金，另一方面應合理分配當事人的舉證責任，根據(jù)當

事人提供的債權憑證，結(jié)合借貸金額、款項交付、當事人的

經(jīng)濟能力、當?shù)鼗蛘弋斒氯酥g的交易方式、交易習慣、當

事人財產(chǎn)變動情況，以及證人證言等事實和因素，綜合判斷

借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權憑證載明的金額是否為實際本金。

14.在民間借貸合同中，如果出借人事先在借款本金中扣

除利息的，該合同關系并不導致無效，而是按照實際使用的

資金金額來確定借款本金，并以此計算利息。對于借款本金

數(shù)額，應從在案證據(jù)與案件事實之間的關聯(lián)程度，以及各種

證據(jù)的內(nèi)在邏輯聯(lián)系等方面進行綜合判斷。

15.在將借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權憑證載明的借款金額推

定為本金的情況下，應根據(jù)借款人的不同抗辯作不同的處理:

一是借款人提出借貸事實尚未實際發(fā)生的抗辯的，應結(jié)合

《民間借貸司法解釋》第十五條有關借貸事實是否發(fā)生進行

綜合判斷。二是借款人主張出借人提前扣除利息的，應初步

判斷出借人主張的借款事實是否具有不可排除的合理懷疑，

在存在合理懷疑時，應要求出借人進一步舉證證明借據(jù)、收

據(jù)、欠條等債權憑證載明的本金數(shù)額已經(jīng)實際發(fā)生。三是借

款人主張出借人將已發(fā)生的利息計入本金，重新出具借據(jù)、

收據(jù)、欠條等債權憑證的，應結(jié)合《民間借貸司法解釋》第

二十七條的規(guī)定，如果已發(fā)生的利息符合法律規(guī)定，重新出

具的債權憑證載明的金額可以認定為后期借款本金。

16.如果借款人能夠證實或者出借人認可利息已經(jīng)在本

金中預先扣除的，則本金應當按照實際出借的金額認定，也

應當根據(jù)扣除之后的本金數(shù)額計算并返回利息。

17.出借人基于民間借貸法律關系要求借款人按照借條、

收據(jù)、欠條等債權憑證載明的本金數(shù)額歸還借款的，首先應

當舉證證明雙方當事人已達成借貸合意的事實，以及按照債

權憑證載明的數(shù)額已經(jīng)實際交付的證據(jù)，如匯款憑證、銀行

轉(zhuǎn)賬記錄等。此時，如果不存在疑點事實，可以認定出借人

完成了自己的舉證責任。借款人主張利息已經(jīng)提前扣除的,

應當對該事實承擔舉證責任。如果出借人未舉證證明其已按

照債權憑證載明數(shù)額實際支付款項，借款人抗辯主張利息已

經(jīng)提前扣除的，且出借人主張的借款本金數(shù)額存在不可排除

的合理懷疑的，比如債權憑證載明的大部分款項通過銀行轉(zhuǎn)

賬而其余部分款項以現(xiàn)金交付且無其他證據(jù)印證的，人民法

院應當要求出借人補強證據(jù)，以排除合理懷疑。如果出借人

不能證明與債權憑證載明數(shù)額的差額以現(xiàn)金交付事實的，應

對該部分訴訟請求不予支持。

18.在出借人主張債權憑證載明金額即為實際出借本金

數(shù)額、借款人主張利息提前扣除債權憑證載明金額與實際收

到金額不一致，待證事實存在與否不能確定、真?zhèn)尾幻鲿r,

應當根據(jù)結(jié)果意義上的舉證責任進行確定。

【相關法條】

《中華人民共和國民法典》（2021年1月1日起施行）

第六百七十條借款的利息不得預先在本金中扣除。利

息預先在本金中扣除的，應當按照實際借款數(shù)額返還借款并

計算利息。

《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干

問題的規(guī)定》（2020年12月23日修正）

第二十六條借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權憑證載明的借款

金額，一般認定為本金。預先在本金中扣除利息的，人民法

院應當將實際出借的金額認定為本金。

四、民間借貸中的復利

【要點提示】

19.復利是與單利相對應的概念，又叫“利滾利”，民間

俗稱“驢打滾”，是指在借貸關系中，出借人將借款人到期

應付而未付的利息計入本金再計算利息。即除最初的本金要

計算利息外，在每一個計息期，上一個計息期的利息都將成

為生息的本金，再生利息，由此產(chǎn)生的利息稱為復利。目前，

我國尚沒有法律專門對復利問題進行規(guī)定，關于復利的規(guī)定

僅處于中國人民銀行的規(guī)章和最高人民法院的司法解釋層

面上。

20.目前的金融機構(gòu)貸款除有特別規(guī)定外，均可以計收復

利。復利分兩類或者說是兩種計算復利的情形：一類是“貸

款期內(nèi)”不能按期支付的利息按合同利率按月或按季計收復

利，第二類是對于“逾期貸款”按照罰息利率計收復利。另

外，信用卡透支可計收復利。

21.雙方當事人在借款發(fā)生時自愿約定復利，旦在最后還

本付息時，復利不超過《民間借貸司法解釋》第二十五條規(guī)

定的最高限度的，應當予以支持；超過最高限度的部分，人

民法院不予保護。

22.《民間借貸司法解釋》第二十七條中的“前期”和“后

期”是相對而言的，對應的均是計息周期。計息周期可以是

年、月、周、日等多種，即一年內(nèi)可能多次計息。對于不是

以年為單位的計息周期，通常將約定利率換算成年利率。

23.對于當事人在借款期間內(nèi)重新出具的債權憑證，應當

尊重其真實意思表示，對本金數(shù)額應盡量按照債權憑證上記

載的認定。如果可以查明新的債權憑證上記載的本金的確由

之前借款本息結(jié)算而來，則相關利息的計算應當符合民間借

貸中關于利率上限的規(guī)定，即不僅新的債權憑證出具之前的

借款利息要在最高限度之內(nèi)，出具之后新計算的利息也要受

到約束。后期本金金額認定后，即可以后期本金金額為基數(shù),

按照約定利率予以計息。但是，不能超過以最初借款本金與

以最初借款本金為基數(shù)、以合同成立時一年期貸款市場報價

利率四倍計算的整個借款期間的利息之和，超過這個數(shù)額的

部分，人民法院將不予保護。即超過部分的約定無效，借款

人尚未支付該部分金額，出借人請求支付的，人民法院不予

支持；借款人已經(jīng)支付該部分金額，并請求出借人返還的,

人民法院應予支持。

24.《民間借貸司法解釋》第二十七條只規(guī)定了重新出具

債權憑證情形下的復利問題，如果當事人以其他形式約定了

復利的，也可參照該條規(guī)定予以認定。

25.在連續(xù)多次重新出具新的債權憑證的情形下，認定本

金和利息至少需要分兩步計算：第一步，依據(jù)《民間借貸司

法解釋》第二十七條第一款規(guī)定，逐步認定各期本金，最終

計算出最后一期的本息之和；第二步，依據(jù)該條第二款規(guī)定，

判斷最后一期的本息之和有無超過法定上限，即以最初的本

金為基數(shù)，以合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍計算

的整個借款期間的利息與最初的本金之和。超過上限的部分,

人民法院不予保護。

26.借款人償還部分款項后，雙方當事人對部分事項重新

作了約定，并重新出具債權憑證，在此情形下如何認定本息

和上限，不能機械地理解《民間借貸司法解釋》第二十七條

第二款的規(guī)定。該條款針對的是不存在借款金額變動的情形,

如果借款人已經(jīng)償還部分款項，致使后期借款本金小于最初

借款本金，則該條款規(guī)定的本息和上限的計算方式就應該發(fā)

生相應變化，應以開始小于最初借款本金的那一期借款本金

作為計算基數(shù)，以之后的期間作為借款期間來計算木息和上

限。

【相關法條】

《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干

問題的規(guī)定》（2020年12月23日修正）

第二十七條借貸雙方對前期借款本息結(jié)算后將利息計

入后期借款本金并重新出具債權憑證，如果前期利率沒有超

過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍，重新出具的債

權憑證載明的金額可認定為后期借款本金。超過部分的利息,

不應認定為后期借款本金。

按前款計算，借款人在借款期間屆滿后應當支付的本息

之和，超過以最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)、以合

同成立時一年期貸款市場報價利率四倍計算的整個借款期

間的利息之和的，人民法院不予支持。

五、逾期利率的處理

【要點提示】

27.借款人逾期未清償承擔違約責任的方式包括返還借

款本金、支付合同約定的借款期間的利息及支付借款逾期部

分的利息。返還借款本金、支付合同約定的借款期間的利息

屬繼續(xù)履行的范疇，但支付逾期還款利息是承擔違約責任的

哪一種形式，應當依據(jù)合同的不同約定加以區(qū)別，即逾期還

款利息的性質(zhì)取決于當事人合同中的約定。如果合同中對借

款逾期后違約責任的形式進行了約定，則無論違約金的金額

是否明確，逾期還款利息均屬違約金；反之，如果合同中對

借款逾期后違約責任的形式?jīng)]有約定或者只約定了損失賠

償?shù)挠嬎惴绞剑瑒t逾期還款利息的性質(zhì)為損失賠償或者繼續(xù)

履行。

28.逾期還款利息不屬法定孳息，理由如下：逾期還款與

逾期付款不同。逾期還款利息與逾期付款利息非常相似，兩

者相關的規(guī)定往往也互相參照適用，但其實質(zhì)仍有不同之處。

逾期付款是指債務人未按照合同約定期限給付債權人款項

的行為，其基礎法律關系可能為任何合同法律關系。逾期付

款所導致的結(jié)果是債權人本應獲得的資金由于債務人延遲

支付，其本應獲得的資金利息無法獲得，故將其認定為法定

孳息較合理。而逾期還款是指借款人未按約定的期限返還借

款的行為，其基部法律關系為借款合同。借款合同與金錢債

權的不同在于，借款合同是出借人讓渡一定時間的資金使用

而獲得利息收入，而借款人為取得一定時間的資金使用而支

付一定的利息的合同，可見，利息就是雙方對資金使用的約

定價格。因此，將逾期還款利息認定為法定孳息與借款合同

雙方的本意不符。

29.逾期還款利息不屬法定違約金，理由是：我國現(xiàn)行法

取消了法定違約金制度。當事人一方違約時，是否適用違約

金責任，完全取決于當事人的約定，如果當事人約定了違約

金，則守約方可以主張違約金責任，如果沒有約定違約金，

則違約金責任無適用的余地。根據(jù)這一原則，違反合同約定

逾期返還借款的，無法定違約金適用的余地。

30.關于違約金的補償性與懲罰性問題。當約定的違約金

低于造成的損失的情況下，違約金屬于賠償性質(zhì)；當違約金

高于造成損失的情況下，違約金兼有賠償與懲罰的雙重功能,

違約金與損失相等部分，違約金應解釋為賠償性質(zhì)，超過損

失的部分，違約金被作為懲罰性質(zhì)。無論借貸雙方是約定違

約金還是損失賠償計算方式、是否約定借期內(nèi)的利率，對于

逾期利率的約定均應以賠償出借方的損失為主，以懲罰借款

人為輔。

31.對于當事人對逾期還款利息約定為損失賠償計算方

式的，應當參照《民法典》第五百八十五條第二款，約定的

損失賠償額計算方式計算的損失低于造成的損失的，當事人

可以請求人民法院或者仲裁機構(gòu)予以增加；約定的損失賠償

額計算方式計算的損失過分高于造成的損失的，當事人可以

請求人民法院或者仲裁機構(gòu)予以適當減少。理由是：《民法

典》第五百八十五條第一款將“約定違約金”與“損失賠償

額計算方式”并列規(guī)定，表明兩者的性質(zhì)是相同的，因此該

條第二款規(guī)定的約定違約金數(shù)額與損失賠償金數(shù)額的性質(zhì)

也是相同的，兩者理應適用一致的調(diào)整規(guī)則。

32.《民間借貸司法解釋》第二十八條第二款第（二）項

規(guī)定了雙方約定了借期內(nèi)利率但未約定逾期利率時的處理，

分為兩層意思，一是出借人可以借期內(nèi)的利率向借款人主張

逾期還款利息，二是不得超過該司法解釋規(guī)定的最高年利率

“合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍”。出借人以借

期內(nèi)利率上浮一定比例計算逾期還款利息，沒有法律依據(jù)。

33.關于逾期還款利息計算的截止時間問題。逾期還款利

息的性質(zhì)為逾期還款的違約金或者損失賠償，借款人在清償

借款之前其違約的狀態(tài)一直持續(xù)之中，故應當由借款人承擔

直到全部清償之前的違約金或者賠償損失。《民事訴訟法》

第二百六十條規(guī)定的加倍支付遲延履行期間的債務利息，自

2014年8月1日起施行的《最高人民法院關于執(zhí)行程序中計

算遲延履行期間的債務利息適用法律若干問題的解釋》已經(jīng)

明確了計算方法與標準，與逾期還款利息的計算并不沖突也

不重復，兩者可以分別適用。

34.根據(jù)《民間借貸司法解釋》第二十八條第一款的規(guī)定，

該司法解釋第二十五條關于民間借貸利率的司法保護上限

同樣適用于逾期利率。

【相關法條】

《中華人民共和國民法典》（2021年1月1日起施行）

第六百七十六條借款人未按照約定的期限返還借款的,

應當按照約定或者國家有關規(guī)定支付逾期利息。

《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干

問題的規(guī)定》（2020年12月23日修正）

第二十八條借貸雙方對逾期利率有約定的，從其約定，

但是以不超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍為

限。

未約定逾期利率或者約定不明的，人民法院可以區(qū)分不

同情況處理:

（一）既未約定借期內(nèi)利率，也未約定逾期利率，出借

人主張借款人自逾期還款之日起參照當時一年期貸款市場

報價利率標準計算的利息承擔逾期還款違約責任的，人民法

院應予支持；

（二）約定了借期內(nèi)利率但是未約定逾期利率，出借人

主張借款人自逾期還款之日起按照借期內(nèi)利率支付資金占

用期間利息的，人民法院應予支持。

六、逾期利息、違約金、其他費用并存的處理

【要點提示】

35.逾期還款利息（罰息）是由于借款人未按約定期限歸

還借款，應當就尚未歸還的借款向出借人支付的處罰利息。

無論是金融貸款還是民間借貸，對借款人應當支付逾期還款

利息均持肯定態(tài)度。

36.金融貸款的借款人在未按合同約定日期還款或者未

按合同約定用途使用借款的情形下，都應支付罰息，且罰息

利率比合同約定的借款利率要高。其法定依據(jù)為《中國人民

銀行關于人民幣貸款利率有關問題的通知》（銀發(fā)（2003）

251號）第三條。

37.《民法典》第六百七十六條對金融貸款和民間借貸均

適用。根據(jù)該條規(guī)定，在民間借貸中，逾期利息的支付不以

出借人和借款人在借款合同中約定為前提，即使未作約定,

出借人仍然可以請求存在逾期未還款行為的借款人支付逾

期利息。同時，在民間借貸中，逾期利息的支付不以借款期

間內(nèi)收取利息為前提，即使是無息借款，出借人仍然可以請

求存在逾期未還款行為的借款人支付逾期利息。

38.關于逾期利息的性質(zhì)，應當區(qū)分不同的情形作出不同

認定，可分為三種情形：

第一種情形，借貸雙方對逾期利息沒有約定。在此種情

形下，因我國《民法典》規(guī)定的違約金應以當事人的約定為

前提，故借款人向出借人支付的逾期利息不應屬于違約金,

可認為屬于損失賠償。

第二種情形，雙方約定了逾期利息的支付，但未約定逾

期利率。依據(jù)《民間借貸司法解釋》第二十八條的規(guī)定，未

約定逾期利率的，出借人可以借期內(nèi)的利率向借款人主張逾

期利息；既未約定逾期利率，也未約定借期內(nèi)的利率的，出

借人可主張借款人自逾期還款之日起參照當時一年期貸款

市場報價利率標準計算的利息承擔逾期還款違約責任。在此

種情形下，逾期利息的計算方法和具體數(shù)額仍非雙方約定,

認定其屬于違約金較為牽強，其性質(zhì)仍為損失賠償。

第三種情形，出借人和借款人不僅約定了逾期利息的支

付，還約定了逾期利率。依據(jù)《民間借貸司法解釋》第二十

八條的規(guī)定，只要沒超過合同成立時一年期貸款市場報價利

率四倍，借貸雙方對逾期利率有約定的，從其約定。故此種

情形下，逾期利息的數(shù)額可以通過雙方約定予以確定，其實

就具有了違約金的性質(zhì)。所以《民間借貸司法解釋》第二十

九條規(guī)定的“出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了

違約金”的情形下，逾期利息的性質(zhì)實為違約金的一種。

39.按照產(chǎn)生方式不同，違約金可分為法定違約金和約定

違約金。法定違約金，是指由法律直接規(guī)定的違約金。約定

違約金，是指由當事人約定的違約金。我國《合同法》頒布

后，不再強調(diào)法定違約金，只規(guī)定了約定違約金，即違約金

的適用需以當事人有約定為前提。

40.按照性質(zhì)分類，違約金可分為懲罰性違約金和賠償性

違約金。懲罰性違約金，是固有意義上的違約金，又稱違約

罰。其作用在于懲罰，如果對方因違約而遭受財產(chǎn)損失，則

違約一方除支付違約金外，還應另行賠償對方的損失。賠償

性違約金，是對合同一方當事人因他方違約可能遭受的財產(chǎn)

損失的一種預先估計，給付了違約金，即免除了違約一方賠

償對方所遭受的財產(chǎn)損失的責任，即使損失大于違約金，亦

不再補償。依據(jù)《民法典》第五百八十五條的規(guī)定，一方面，

違約金的支付數(shù)額是“根據(jù)違約情況”確定的，即違約金的

約定應當估計到一方違約而可能給另一方造成的損失。如果

當事人約定的違約金低于違約造成的損失的，當事人可以請

求人民法院或仲裁機構(gòu)予以增加，以使違約金與實際損失大

體相當；約定的違約金過分高于違約造成的損失的，當事人

可請求人民法院或者仲裁機構(gòu)予以適當減少。這體現(xiàn)了違約

金的賠償性。另一方面，只是在違約金“過分高于”損失時

才可請求適當減少，一般高于實際損失則無權請求減少，這

表明法律允許違約金在一定程度上大于損失，大于部分即具

有對違約方的懲罰性。因此，《民法典》規(guī)定的違約金的性

質(zhì)主要是賠償性的，同時有限地承認違約金的懲罰性。

41.按照是否區(qū)分違約行為的類型，違約金可分為概括性

違約金和具體性違約金。概括性違約金，是指當事人對違約

行為不做具體區(qū)分，概括約定凡違約即支付的違約金。具體

性違約金，是指當事人針對不同的違約行為所約定的違約金,

如根本違約違約金、債務不履行違約金、債務部分履行違約

金、債務遲延履行違約金（又稱逾期履行違約金）等。借貸

關系中，借貸雙方對逾期還款約定的違約金即屬于逾期履行

違約金。

42.最高人民法院關于逾期付款違約金的幾個批復，使得

“逾期付款違約金”成為一個專用概念得以生成。根據(jù)這些

批復，對于逾期付款違約金標準，當事人有約定的，從約定；

無約定的，人民法院予以確定。這其實包含了一個前提：對

于逾期付款的，無論當事人是否有約定，逾期付款方均應向

對方支付逾期付款違約金，這其實是保留了法定違約金的痕

跡。應注意的是，《民間借貸司法解釋》第二十九條規(guī)定的

“違約金”并非此種“逾期付款違約金”，而是《民法典》

中規(guī)定的約定違約金的一種。

43.在借貸雙方對逾期還款的民事責任既約定了逾期利

率，又約定了違約金的情形下，實際上是兩種違約金并存，

雖然兩者的性質(zhì)上均屬違約金，但適用的條件并不相同。逾

期利息著眼點在于“利息”，衡量的是資金成本問題；違約

金著眼點在于“擔?！保康氖菗：贤穆男?，故兩者可

以同時適用。但為了維護公平原則，兩者同時適用時，應當

作出最高數(shù)額的限制，即折算下來，總計不得超過以借款本

金為基數(shù)，以合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍計算

得出的數(shù)額。如果借款合同還約定了借款人應向出借人支付

服務費、咨詢費、管理費等“其他費用”，則出借人一并主

張逾期利息、違約金和其他費用，折算下來總計不能超過按

照合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍計算得出的年

利率。

44.借貸合同中對逾期利息和違約金、其他費用均有約定,

在借款人逾期還款的情形下，出借人作為守約方既可以一并

主張逾期利息和違約金、其他費用，也可以只主張其中一部

分。

45.《民間借貸司法解釋》第二十九條規(guī)定僅適用于借款

人“逾期還款”的情形，不適用于其他違約情形。這是因為

“逾期利息”所對應的就是借款人的逾期還款行為「逾期”

的形式既包括借款期間屆滿后一分未還，也包括只償還部分

的情形，前者是全部借款均構(gòu)成逾期，后者是未還的部分借

款構(gòu)成逾期。

46.《民間借貸司法解釋》第二十九條規(guī)定僅適用于借貸

雙方不僅對逾期利息做了約定，而且對具體利率也做了約定

的情形，不適用于對逾期利息未作約定，或者僅約定了逾期

利息、、未約定具體利率的情形。因為該條規(guī)定所解決的是兩

種違約金并存時如何適用的問題。對于逾期利率，只有在借

貸雙方對此約定明確的情形下，才具有違約金性質(zhì)；而違約

金又以當事人約定為適用前提。

47.《民間借貸司法解釋》第二十九條規(guī)定僅適用于借貸

雙方對逾期利率和逾期還款的違約金同時做了明確約定的

情形，不適用于未約定逾期利率或者未約定逾期還款的違約

金或者兩者均沒有約定的情形。原因同上。

48.借貸合同中對逾期利息和違約金、其他費用均有約定,

而出借人只選擇主張其一時，對相關數(shù)額的認定規(guī)則如下：

(1)出借人只主張逾期利息時，對于逾期利息的認定

涉及對逾期利率、逾期本金和計息期間的認定。關于逾期利

率，按照《民間借貸司法解釋》第二十八條第一款的規(guī)定，

借貸雙方對逾期利率有約定的，從其約定，但以不超過合同

成立時一年期貸款市場報價利率四倍為限。第二十八條第二

款還規(guī)定了未約定逾期利率或者約定不明的情形，但《民間

借貸司法解釋》第二十九條規(guī)定的情形是借貸雙方對逾期利

率有約定，故第二十八條第二款對此不再適用。關于逾期本

金，是指處于逾期狀態(tài)的本金數(shù)額，并非全部借款數(shù)額，應

注意在部分還款和分批還款情形下逾期本金的認定。關于計

息期間，逾期利息計算的起始時間為借款逾期之日，一般為

借款期間屆滿之次日，逾期利息計算的截止時間因無法律規(guī)

定，在學界存有很大爭議，實務中占主導地位的觀點認為，

逾期借款利息應計算至借款償付完畢之日止。其理由是：《民

事訴訟法》第二百六十條雖然規(guī)定了被執(zhí)行人未按判決、裁

定和其他法律文書指定的期間履行給付金錢義務的，應當加

倍支付遲延履行期間的債務利息。但借款人未按判決指定的

期間履行給付金錢義務的行為又是違約行為的繼續(xù)。既有法

定又有約定，出借人有權要求借款人支付至借款償付完畢之

日的利息，同時也可選擇加倍支付遲延履行期間的債務利息。

（2）出借人只主張違約金時，涉及對違約金數(shù)額的認

定。對此，依據(jù)自愿原則，當事人對于違約金的數(shù)額有明確

約定的，原則上應尊重當事人的約定。但在約定的違約金數(shù)

額與造成的損失數(shù)額相差較大時，依據(jù)《民法典》第五百八

十五條的規(guī)定，當事人可以請求調(diào)整。關于調(diào)整的標準問題，

由于在借貸合同中，借款人未及時還款給出借人實際造成的

損失，往往指向的就是以利息形式表現(xiàn)的資金成本，而《民

間借貸司法解釋》第二十九條實際上對違約金的數(shù)額上限做

了具體規(guī)定，即對于逾期還款的行為，違約金折算后不能超

過按照合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍計算得出

的年利率，對于超出的部分，出借人即使主張，人民法院也

不予支持。應注意的是，在判斷違約金有無超出上述年利率

時，其計算的方法應是已經(jīng)逾期的借款數(shù)額乘以上述年利率

折算成的日利率再乘以逾期的天數(shù)。

（3）出借人只主張其他費用時，同理一也要受上述年

利率的限制。

49.綜合《民間借貸司法解釋》第二十五條、第二十八條

和第二十九條的規(guī)定，可以得出如下結(jié)論：在民間借貸糾紛

中，無論是借期內(nèi)的利息、逾期利息、逾期還款的違約金還

是所謂“其他費用”，都有一個相同的法定上限計算標準一

一合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍的年利率，只不

過對應的計算基數(shù)不同，借期內(nèi)的利息以全部借款數(shù)額為基

數(shù)，逾期利息或者逾期還款的違約金則以已經(jīng)逾期的借款數(shù)

額為基數(shù)，其他費用則以合同的約定為準。

50.出借人依據(jù)《民間借貸司法解釋》第二十九條規(guī)定一

并主張逾期利息、違約金或其他費用的，無論是一并主張三

項，還是一并主張其中兩項，其最終結(jié)果都要受到限制，即

總計不得超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍的

年利率。在實踐操作中，人民法院可以按照合同約定分別認

定逾期利息的數(shù)額、違約金的數(shù)額和其他費用的數(shù)額，將兩

者或三者相加后，再判斷有無超過以逾期借款數(shù)額為基數(shù)、

以上述年利率計算得出的法定上限。對于超出的部分，即使

出借人主張，人民法院也不予支持。

51.在出借人依據(jù)《民間借貸司法解釋》第二十九條規(guī)定

一并主張逾期利息和違約金的情形下，應先分別對逾期利息

和違約金的數(shù)額作出認定，再判斷兩者之和是否超過合同成

立時一年期貸款市場報價利率四倍的年利率。在對逾期利息

和違約金分別認定時，因都是同一個法定上限標準，故在對

兩者分別認定時，不需要考慮是否應受上述年利率限制的問

題，待兩者相加后再判斷即可。

52.《民間借貸司法解釋》第二十九條規(guī)定只適用于借貸

雙方對逾期利率和違約金均有約定的情形。在借貸雙方只約

定了其中一種的情形下，應作如下處理：

(1)借貸雙方只約定了逾期利率、未約定違約金的，

因《民法典》只規(guī)定了約定違約金的適用，故在雙方?jīng)]有約

定違約金的情形下，出借人不能主張違約金。

(2)借貸雙方只約定了違約金、未約定逾期利率的，

依據(jù)《民間借貸司法解釋》第二十八條的規(guī)定，借貸雙方未

約定逾期利率或者約定不明的，出借人主張逾期還款利息或

者資金占用期間利息損失的，人民法院應予支持，所以出借

人可以依據(jù)該條規(guī)定主張逾期利息。借貸雙方對違約金的約

定不能排除該條的適用。因此，在此情形下，如果出借人不

僅主張違約金，還同時依據(jù)《民間借貸司法解釋》第二十八

條主張逾期利息的，可予以支持，但在最終結(jié)果的認定上,

不得超過《民間借貸司法解釋》第二十九條規(guī)定的上限。

53.借貸雙方在借貸合同中對于逾期還款的民事責任表

述不明，不能直接判斷屬于逾期利息還是違約金的，比如雙

方約定“若借款人不能及時還款，則每逾期一日，按照……

的利率向出借人支付逾期違約金”，其中既有利率的表述，

又有違約金的提法。在此情形下，雖然名稱為逾期違約金，

但明確約定了利率，約定了按照逾期天數(shù)每天支付一定數(shù)額,

其形式上和性質(zhì)上更接近于逾期利息，不宜認定為違約金。

故出借人不能再參照《民間借貸司法解釋》第二十九條規(guī)定

一并主張逾期利息和違約金。

【相關法條】

《中華人民共和國民法典》（2021年1月1日起施行）

第六百七十六條借款人未按照約定的期限返還借款的,

應當按照約定或者國家有關規(guī)定支付逾期利息。

《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干

問題的規(guī)定》（2020年12月23日修正）

第二十九條出借人與借款人既約定了逾期利率，又約

定了違約金或者其他費用，出借人可以選擇主張逾期利息、

違約金或者其他費用，也可以一并主張，但是總計超過合同

成立時一年期貸款市場報價利率四倍的部分，人民法院不予

支持。

七、提前還款時的利息計算

【要點提示】

54.出借人與借款人就借款人提前還款問題作出明確約

定的，應當適用當事人的約定，如果當事人沒有特殊約定,

則借款人可以依據(jù)《民法典》第六百七十七條和《民間借貸

司法解釋》第三十條的規(guī)定提前償還借款。

55.借款人提前