航天系統(tǒng)資產(chǎn)管理辦法一、引言親愛的同事們，航天事業(yè)是國家綜合實力的重要體現(xiàn)，而航天系統(tǒng)資產(chǎn)作為支撐航天活動順利開展的關(guān)鍵要素，其科學(xué)、有效的管理至關(guān)重要。在過去二十年的工作歷程中，我深刻體會到資產(chǎn)管理對于航天項目的穩(wěn)定推進(jìn)、成本控制以及技術(shù)創(chuàng)新的深遠(yuǎn)影響。我們所處的航天領(lǐng)域，資產(chǎn)種類繁多、價值高昂且技術(shù)含量極高，每一項資產(chǎn)都承載著航天使命的重要部分。為了確保這些資產(chǎn)能夠發(fā)揮最大效能，保障航天任務(wù)的圓滿完成，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，我們制定了本《航天系統(tǒng)資產(chǎn)管理辦法》。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并積極遵守，共同為航天事業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)力量。二、適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有與航天系統(tǒng)相關(guān)資產(chǎn)的管理工作，涵蓋從研發(fā)、生產(chǎn)、測試到運營維護(hù)等各個環(huán)節(jié)所涉及的資產(chǎn)，包括但不限于各類儀器設(shè)備、專用軟件、航天器零部件以及配套設(shè)施等。無論是公司自行購置、政府撥款購置還是通過合作項目獲得的資產(chǎn)，均在本辦法的管理范疇之內(nèi)。三、管理原則1.安全性原則：航天資產(chǎn)的安全是一切工作的基礎(chǔ)。我們要確保資產(chǎn)在存儲、使用、運輸?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)的安全性，避免因資產(chǎn)損壞、丟失等情況影響航天任務(wù)的順利進(jìn)行，保障人員生命安全和國家財產(chǎn)安全。2.效益性原則：合理配置和使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率，降低運營成本。通過科學(xué)的管理手段，使資產(chǎn)能夠為公司創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，推動航天事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。3.完整性原則：保證資產(chǎn)信息的完整性和資產(chǎn)實體的完整性。對每一項資產(chǎn)都要建立詳細(xì)、準(zhǔn)確的檔案記錄，包括資產(chǎn)的購置時間、規(guī)格型號、使用狀況、維護(hù)記錄等信息。同時，要確保資產(chǎn)的實體完整，防止資產(chǎn)的零部件缺失、損壞等情況發(fā)生。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司的各項規(guī)章制度。在資產(chǎn)的采購、使用、處置等過程中，確保所有操作都符合相關(guān)規(guī)定，做到合法合規(guī)經(jīng)營。四、管理職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善公司航天系統(tǒng)資產(chǎn)管理制度，并組織實施和監(jiān)督執(zhí)行。對公司航天系統(tǒng)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查、登記、統(tǒng)計和核算工作，建立健全資產(chǎn)臺賬和檔案。統(tǒng)籌資產(chǎn)的配置、調(diào)劑和處置工作，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)使用效益。組織開展資產(chǎn)的評估、鑒定工作，為資產(chǎn)的購置、處置等提供專業(yè)意見。定期對公司資產(chǎn)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高資產(chǎn)管理水平。2.使用部門負(fù)責(zé)本部門所使用航天系統(tǒng)資產(chǎn)的日常管理工作，包括資產(chǎn)的驗收、保管、維護(hù)、使用等。按照規(guī)定及時向資產(chǎn)管理部門報送資產(chǎn)增減變動情況和使用狀況等信息。提出本部門資產(chǎn)的購置、處置等申請，并協(xié)助資產(chǎn)管理部門做好相關(guān)工作。配合資產(chǎn)管理部門開展資產(chǎn)清查、評估等工作。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)按照國家財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，對航天系統(tǒng)資產(chǎn)進(jìn)行財務(wù)核算，反映資產(chǎn)的價值變動情況。參與資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)活動的審核工作，確保資產(chǎn)的財務(wù)處理符合規(guī)定。會同資產(chǎn)管理部門定期進(jìn)行賬實核對，保證資產(chǎn)賬賬相符、賬實相符。4.審計部門對航天系統(tǒng)資產(chǎn)的管理和使用情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。對資產(chǎn)購置、處置等重大經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計，防范資產(chǎn)流失和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。五、資產(chǎn)購置1.需求申報各使用部門根據(jù)航天項目的實際需求和發(fā)展規(guī)劃，提出資產(chǎn)購置需求。需求申報應(yīng)詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)計使用年限等信息，并對購置的必要性和可行性進(jìn)行充分論證。需求申報應(yīng)在每年規(guī)定的時間內(nèi)提交給資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門進(jìn)行匯總和初審。2.預(yù)算編制資產(chǎn)管理部門根據(jù)各使用部門的需求申報情況，結(jié)合公司的財務(wù)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，編制年度資產(chǎn)購置預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)明確購置資產(chǎn)的項目名稱、金額、資金來源等內(nèi)容。財務(wù)部門對資產(chǎn)購置預(yù)算草案進(jìn)行審核，綜合考慮公司的財務(wù)承受能力和資金安排，提出修改意見。資產(chǎn)管理部門根據(jù)財務(wù)部門的意見對預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整，形成正式的年度資產(chǎn)購置預(yù)算，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購實施經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的資產(chǎn)購置預(yù)算，由資產(chǎn)管理部門按照國家法律法規(guī)和公司的采購管理制度組織實施采購。對于納入政府采購范圍的資產(chǎn)，應(yīng)嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購。在采購過程中，要遵循公平、公正、公開的原則，選擇優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商和產(chǎn)品。采購合同應(yīng)明確資產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，確保采購資產(chǎn)符合使用要求。資產(chǎn)到貨后，使用部門應(yīng)及時組織驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術(shù)指標(biāo)等是否與合同約定相符。驗收合格后，填寫驗收報告，并由驗收人員簽字確認(rèn)。如驗收發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通解決，必要時按照合同約定追究供應(yīng)商的責(zé)任。六、資產(chǎn)驗收與登記1.驗收流程資產(chǎn)到貨后，使用部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)通知資產(chǎn)管理部門和質(zhì)量檢驗部門共同進(jìn)行驗收。驗收人員應(yīng)根據(jù)采購合同、技術(shù)協(xié)議等相關(guān)文件，對資產(chǎn)的外觀、數(shù)量、規(guī)格型號、技術(shù)性能等進(jìn)行全面檢查。對于需要進(jìn)行安裝調(diào)試的資產(chǎn)，應(yīng)在安裝調(diào)試完成后進(jìn)行試運行，確認(rèn)其性能指標(biāo)符合要求后方可通過驗收。驗收過程中應(yīng)詳細(xì)記錄驗收情況，形成驗收報告。驗收報告應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、供應(yīng)商、驗收時間、驗收人員、驗收結(jié)果等內(nèi)容。如驗收發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在質(zhì)量問題或與合同約定不符，驗收人員應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其限期整改或更換。如供應(yīng)商未能按時解決問題，應(yīng)按照合同約定追究其違約責(zé)任。2.登記入賬驗收合格的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)登記手續(xù)。建立資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、購置時間、購置價格、使用部門、使用人等基本信息。同時，將資產(chǎn)信息錄入公司資產(chǎn)管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)的信息化管理。財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的驗收報告、采購發(fā)票等相關(guān)憑證，按照財務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，將資產(chǎn)登記入賬。確保資產(chǎn)的財務(wù)核算與實物管理相一致。七、資產(chǎn)使用與維護(hù)1.使用管理各使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用管理，明確使用人員的職責(zé)和權(quán)限。使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自更改資產(chǎn)的配置和參數(shù)，不得將資產(chǎn)轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。在使用過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或異常情況，使用人員應(yīng)立即停止使用，并及時報告給資產(chǎn)管理人員和維修人員。不得隱瞞不報或強(qiáng)行使用，以免造成資產(chǎn)的進(jìn)一步損壞。對于多人共用的資產(chǎn)，使用部門應(yīng)制定合理的使用計劃，確保資產(chǎn)的合理分配和有效利用。同時，要加強(qiáng)對使用人員的培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高其操作技能和維護(hù)意識。2.維護(hù)保養(yǎng)各使用部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性能特點和使用情況，制定科學(xué)合理的維護(hù)保養(yǎng)計劃。維護(hù)保養(yǎng)計劃應(yīng)明確維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等。資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)工作應(yīng)由專業(yè)人員或經(jīng)過培訓(xùn)的人員進(jìn)行。維護(hù)保養(yǎng)人員應(yīng)按照維護(hù)保養(yǎng)計劃和操作規(guī)程對資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查、清潔、潤滑、調(diào)試等維護(hù)保養(yǎng)工作，并做好維護(hù)保養(yǎng)記錄。維護(hù)保養(yǎng)記錄應(yīng)包括維護(hù)保養(yǎng)時間、內(nèi)容、結(jié)果、維護(hù)保養(yǎng)人員等信息。對于一些關(guān)鍵設(shè)備和精密儀器，應(yīng)建立專項維護(hù)檔案，詳細(xì)記錄設(shè)備的運行狀況、故障維修情況、維護(hù)保養(yǎng)歷史等信息。通過對這些信息的分析，及時發(fā)現(xiàn)設(shè)備存在的潛在問題，提前采取預(yù)防措施，確保設(shè)備的穩(wěn)定運行。3.技術(shù)改造與升級隨著航天技術(shù)的不斷發(fā)展和進(jìn)步，為了提高資產(chǎn)的性能和使用效率，滿足航天項目的新需求，我們鼓勵各使用部門對現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)改造與升級。使用部門提出資產(chǎn)技術(shù)改造與升級申請時，應(yīng)詳細(xì)說明改造升級的原因、目標(biāo)、方案、預(yù)算等內(nèi)容，并對改造升級后的效益進(jìn)行評估。申請經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)技術(shù)改造與升級項目，由使用部門組織實施。在實施過程中，要嚴(yán)格按照項目管理的要求，確保項目的質(zhì)量、進(jìn)度和安全。項目完成后，應(yīng)及時組織驗收，并將相關(guān)資料歸檔保存。八、資產(chǎn)盤點1.盤點計劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)每年制定資產(chǎn)盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、方式、人員分工等內(nèi)容。盤點計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后下發(fā)各部門執(zhí)行。盤點范圍應(yīng)涵蓋公司所有航天系統(tǒng)資產(chǎn)，包括在用資產(chǎn)、閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)等。盤點方式可采用實地盤點、賬實核對等方法。2.盤點實施在規(guī)定的盤點時間內(nèi)，各部門應(yīng)按照盤點計劃組織人員對本部門所管理和使用的資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點。盤點人員應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)的實物與資產(chǎn)臺賬、資產(chǎn)管理系統(tǒng)中的信息是否一致，如實記錄資產(chǎn)的實際狀況。對于盤點過程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)詳細(xì)查明原因，并填寫資產(chǎn)盤盈盤虧報告表。報告表應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、盤盈盤虧原因等內(nèi)容。3.結(jié)果處理資產(chǎn)管理部門對各部門上報的資產(chǎn)盤盈盤虧報告表進(jìn)行匯總和審核，提出處理意見。對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)后登記入賬；對于盤虧和毀損的資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)不同情況進(jìn)行處理。如因人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任；如因不可抗力等原因造成的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷處理。資產(chǎn)盤點結(jié)果經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整資產(chǎn)臺賬和財務(wù)賬目，確保賬實相符。同時，要對資產(chǎn)盤點工作進(jìn)行總結(jié)分析，針對存在的問題提出改進(jìn)措施，完善資產(chǎn)管理制度。九、資產(chǎn)調(diào)劑與共享1.調(diào)劑管理為了優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，公司鼓勵各部門之間進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)劑。當(dāng)某一部門的資產(chǎn)出現(xiàn)閑置或使用效率低下，而其他部門又有需求時，可通過資產(chǎn)調(diào)劑的方式實現(xiàn)資產(chǎn)的合理流動。資產(chǎn)調(diào)劑由需求部門提出申請，說明調(diào)劑資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、調(diào)劑原因等內(nèi)容。資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司資產(chǎn)分布情況和各部門需求，進(jìn)行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，組織相關(guān)部門辦理資產(chǎn)調(diào)劑手續(xù)。在資產(chǎn)調(diào)劑過程中，要做好資產(chǎn)的交接工作，確保資產(chǎn)的完整性和相關(guān)資料的齊全。同時，資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整資產(chǎn)臺賬和財務(wù)賬目，反映資產(chǎn)的變動情況。2.共享機(jī)制我們倡導(dǎo)建立航天系統(tǒng)資產(chǎn)共享機(jī)制，對于一些通用性較強(qiáng)、價值較高的資產(chǎn)，如大型測試設(shè)備、專業(yè)軟件等，可在滿足本部門使用需求的前提下，向其他部門開放共享。資產(chǎn)共享由資產(chǎn)使用部門制定共享規(guī)則和使用流程，明確共享資產(chǎn)的使用范圍、使用時間、使用費用（如有）等內(nèi)容。其他部門如需使用共享資產(chǎn)，應(yīng)提前向資產(chǎn)使用部門提出申請，經(jīng)同意后按照規(guī)定辦理使用手續(xù)。通過資產(chǎn)共享，不僅可以提高資產(chǎn)的使用效率，降低公司的運營成本，還可以促進(jìn)各部門之間的技術(shù)交流與合作，推動航天事業(yè)的協(xié)同發(fā)展。十、資產(chǎn)處置1.處置條件航天系統(tǒng)資產(chǎn)符合下列條件之一的，可以申請?zhí)幹茫阂堰_(dá)到規(guī)定使用年限且喪失使用功能的資產(chǎn)。因技術(shù)進(jìn)步等原因，已不能滿足航天項目需求，且無使用價值和轉(zhuǎn)讓價值的資產(chǎn)。因不可抗力等原因造成資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的資產(chǎn)。經(jīng)公司批準(zhǔn)報廢的資產(chǎn)。2.處置程序使用部門提出資產(chǎn)處置申請，詳細(xì)說明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、購置時間、購置價格、處置原因等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料，如資產(chǎn)損壞報告、技術(shù)鑒定意見等。資產(chǎn)管理部門對處置申請進(jìn)行審核，組織相關(guān)部門和專家對擬處置資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定和評估，確定資產(chǎn)的處置方式和處置價格。處置方式包括報廢、出售、捐贈等。處置申請經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置。對于報廢資產(chǎn)，應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行處理，防止對環(huán)境造成污染；對于出售資產(chǎn)，應(yīng)通過公開拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置的公開、公平、公正；對于捐贈資產(chǎn)，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷和賬務(wù)處理手續(xù)，確保資產(chǎn)賬實相符。同時，將資產(chǎn)處置過程中的相關(guān)資料歸檔保存。十一、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查審計部門和資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對公司航天系統(tǒng)資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、驗收、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的操作是否規(guī)范、資產(chǎn)賬實是否相符等。在監(jiān)督檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)行為或管理漏洞，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。整改完成后，相關(guān)部門應(yīng)向?qū)徲嫴块T和資產(chǎn)管理部門提交整改報告，審計部門和資產(chǎn)管理部門對整改情況進(jìn)行復(fù)查。2.考核評價建立航天系統(tǒng)資產(chǎn)管理人員考核評價機(jī)制，對資產(chǎn)管理部門、使用部