醫(yī)藥公司資金管理辦法總則目的為加強本醫(yī)藥公司（以下簡稱“公司”）的資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效率，確保資金安全，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)的資金管理活動。管理原則1.集中管理原則：公司資金實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)度和使用，以提高資金的整體使用效率，降低資金成本。2.預(yù)算控制原則：公司資金收支嚴格按照年度預(yù)算和月度資金計劃執(zhí)行，確保資金的合理使用。3.安全穩(wěn)健原則：建立健全資金安全管理制度，加強資金風(fēng)險防范，確保資金的安全、完整。4.效益優(yōu)先原則：在保證資金安全的前提下，優(yōu)化資金配置，提高資金的使用效益。資金管理體制資金管理決策機構(gòu)公司董事會是公司資金管理的最高決策機構(gòu)，負責審議批準公司的資金戰(zhàn)略、重大資金投資項目、年度資金預(yù)算等重大事項。資金管理執(zhí)行機構(gòu)1.財務(wù)管理部門：是公司資金管理的職能部門，負責組織編制公司年度資金預(yù)算和月度資金計劃，統(tǒng)籌安排資金收支，監(jiān)控資金流動，進行資金分析和風(fēng)險預(yù)警等工作。2.其他部門：各部門應(yīng)根據(jù)公司的資金管理要求，配合財務(wù)管理部門做好本部門的資金預(yù)算編制、資金使用計劃的執(zhí)行等工作。資金管理監(jiān)督機構(gòu)公司審計部門負責對公司資金管理活動進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，確保資金管理活動的合規(guī)性和有效性。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.年度資金預(yù)算：每年年末，財務(wù)管理部門應(yīng)組織各部門編制下一年度的資金預(yù)算。各部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃和實際需求，合理預(yù)計各項資金收支項目，經(jīng)部門負責人審核后報財務(wù)管理部門。財務(wù)管理部門對各部門報送的資金預(yù)算進行匯總、審核和平衡，編制公司年度資金預(yù)算草案，報公司董事會審議批準。2.月度資金計劃：每月末，各部門應(yīng)根據(jù)年度資金預(yù)算和當月實際業(yè)務(wù)情況，編制下一月度的資金使用計劃，經(jīng)部門負責人審核后報財務(wù)管理部門。財務(wù)管理部門對各部門報送的月度資金計劃進行匯總、審核和平衡，編制公司月度資金計劃，報公司管理層審批后執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴格按照批準的年度資金預(yù)算和月度資金計劃使用資金，不得超預(yù)算、超計劃支出。如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算或計劃的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。2.財務(wù)管理部門應(yīng)加強對資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對各部門的資金使用情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。預(yù)算調(diào)整1.如遇重大政策變化、市場環(huán)境變化等特殊情況，導(dǎo)致原資金預(yù)算或計劃無法執(zhí)行的，各部門應(yīng)及時提出資金預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、項目和金額等，經(jīng)部門負責人審核后報財務(wù)管理部門。2.財務(wù)管理部門對各部門報送的資金預(yù)算調(diào)整申請進行審核和分析，提出調(diào)整建議，報公司管理層審批。重大資金預(yù)算調(diào)整事項需報公司董事會審議批準。資金籌集管理自有資金籌集公司應(yīng)通過合理安排生產(chǎn)經(jīng)營活動，提高經(jīng)濟效益，增加自有資金的積累。同時，應(yīng)加強應(yīng)收賬款的管理，及時回收貨款，減少資金占用，提高資金使用效率。銀行借款1.公司需要向銀行借款時，財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公司的資金需求和財務(wù)狀況，制定借款計劃，選擇合適的銀行和借款方式。2.借款申請應(yīng)經(jīng)公司管理層審核后，報公司董事會審議批準。借款合同簽訂前，財務(wù)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對借款合同條款進行審核，確保借款合同的合法性、合規(guī)性和有效性。3.公司應(yīng)按照借款合同的約定按時足額償還借款本息，維護公司的良好信用記錄。其他融資方式公司可以根據(jù)實際情況，探索采用其他融資方式，如發(fā)行債券、股權(quán)融資等。采用其他融資方式時，應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的規(guī)定進行操作，確保融資活動的合法合規(guī)。資金使用管理資金支付審批1.公司各項資金支付應(yīng)嚴格按照規(guī)定的審批程序進行審批。一般情況下，資金支付審批流程包括：經(jīng)辦人申請、部門負責人審核、財務(wù)管理部門審核、公司管理層審批等環(huán)節(jié)。2.對于重大資金支付事項，如大額采購、重大投資等，應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準。資金支付方式1.公司應(yīng)根據(jù)資金支付的金額、性質(zhì)和對象等，選擇合適的資金支付方式，如現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付、票據(jù)支付等。2.現(xiàn)金支付應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定執(zhí)行，超過規(guī)定限額的資金支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行。資金使用監(jiān)督1.財務(wù)管理部門應(yīng)加強對資金使用情況的監(jiān)督，定期對資金使用的合法性、合規(guī)性和合理性進行檢查。2.各部門應(yīng)定期向財務(wù)管理部門報送資金使用情況報告，說明資金使用的項目、金額、用途等，接受財務(wù)管理部門的監(jiān)督和檢查。資金風(fēng)險管理資金風(fēng)險識別1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險識別機制，定期對資金管理活動進行風(fēng)險評估，識別可能存在的資金風(fēng)險，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。2.財務(wù)管理部門應(yīng)加強對宏觀經(jīng)濟形勢、市場環(huán)境變化等因素的分析和研究，及時發(fā)現(xiàn)潛在的資金風(fēng)險。資金風(fēng)險評估1.對于識別出的資金風(fēng)險，公司應(yīng)組織相關(guān)人員進行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。2.資金風(fēng)險評估應(yīng)采用定性和定量相結(jié)合的方法，確保評估結(jié)果的準確性和可靠性。資金風(fēng)險應(yīng)對1.公司應(yīng)根據(jù)資金風(fēng)險評估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。2.財務(wù)管理部門應(yīng)加強對資金風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略，確保資金風(fēng)險得到有效控制。資金日常管理現(xiàn)金管理1.公司應(yīng)嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍和限額。庫存現(xiàn)金應(yīng)實行限額管理，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。2.現(xiàn)金收付應(yīng)做到日清月結(jié)，定期進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因并進行處理。銀行存款管理1.公司應(yīng)在銀行開設(shè)基本賬戶和一般賬戶，并按照規(guī)定的用途使用賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)經(jīng)公司管理層審核后，報公司董事會審議批準。2.財務(wù)管理部門應(yīng)定期與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。票據(jù)管理1.公司應(yīng)加強對票據(jù)的管理，建立票據(jù)管理制度。票據(jù)的取得、保管、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等應(yīng)按照規(guī)定的程序進行操作。2.票據(jù)保管人員應(yīng)定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)的安全、完整。資金分析與報告資金分析1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對公司的資金狀況進行分析，包括資金收支情況、資金使用效率、資金成本等方面的分析。2.資金分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標，如資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負債率等，為公司管理層提供決策依據(jù)。資金報告1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期編制資金報告，向公