深圳公司帳戶管理辦法總則制定目的為了加強深圳公司賬戶的管理，規(guī)范賬戶的開立、使用和撤銷等行為，保障公司資金的安全、合理、有效運作，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及金融行業(yè)的標準規(guī)范，結(jié)合深圳地區(qū)公司的實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在深圳市注冊登記的各類公司，包括但不限于有限責(zé)任公司、股份有限公司等，涵蓋不同行業(yè)、不同規(guī)模的企業(yè)。管理原則公司賬戶管理應(yīng)遵循依法合規(guī)、安全高效、統(tǒng)一管理、分級負責(zé)的原則。依法合規(guī)是指嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求；安全高效強調(diào)保障資金安全的同時提高資金使用效率；統(tǒng)一管理是指公司對賬戶進行統(tǒng)籌規(guī)劃和協(xié)調(diào)；分級負責(zé)則明確各級管理部門和人員的職責(zé)。賬戶分類及定義基本存款賬戶基本存款賬戶是公司辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主要賬戶。公司的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。該賬戶是公司在金融機構(gòu)開立的主要賬戶，具有唯一性，即一家公司只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶。一般存款賬戶一般存款賬戶是公司因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。一般存款賬戶主要用于公司的借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。專用存款賬戶專用存款賬戶是公司按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。特定用途資金包括基本建設(shè)資金、更新改造資金、財政預(yù)算外資金、糧、棉、油收購資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會保障基金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費等。臨時存款賬戶臨時存款賬戶是公司因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。適用于設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資等情況。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。賬戶開立管理基本存款賬戶開立1.申請條件：公司應(yīng)依法設(shè)立并持有有效的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證（已實行“多證合一”的按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）等證件。2.申請材料：公司需向擬開戶銀行提交開戶申請書、營業(yè)執(zhí)照正本、法定代表人或單位負責(zé)人身份證件、法定代表人或單位負責(zé)人授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具授權(quán)書以及被授權(quán)人的身份證件等。3.開戶流程：公司將申請材料提交給銀行，銀行對材料進行審核，審核通過后報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?。?jīng)核準后，銀行可為公司開立基本存款賬戶，并頒發(fā)開戶許可證。一般存款賬戶開立1.申請條件：公司在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)因借款或其他結(jié)算需要申請開立。2.申請材料：除基本存款賬戶開戶所需材料外，還應(yīng)出具借款合同或其他有關(guān)證明文件。3.開戶流程：銀行對公司提交的材料進行審核，審核通過后即可為公司開立一般存款賬戶，并向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。專用存款賬戶開立1.申請條件：公司需有特定用途資金需要專項管理和使用。2.申請材料：除基本材料外，還應(yīng)根據(jù)不同的專用資金用途提供相應(yīng)的證明文件，如財政部門的批準文件、主管部門的批文等。3.開戶流程：銀行審核材料，對于需要核準的專用存款賬戶，報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?；對于備案類專用存款賬戶，銀行審核后向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。臨時存款賬戶開立1.申請條件：符合設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資等臨時需要。2.申請材料：設(shè)立臨時機構(gòu)應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文；異地建筑施工及安裝單位應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同；異地從事臨時經(jīng)營活動的單位應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文；注冊驗資資金應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書或有關(guān)部門的批文。3.開戶流程：銀行審核材料，對于因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，銀行直接為其辦理開戶手續(xù)；對于其他需要核準的臨時存款賬戶，報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?。賬戶使用管理基本存款賬戶使用1.公司的日常經(jīng)營資金收付，包括銷售貨款收入、采購貨款支付等，應(yīng)通過基本存款賬戶進行。2.工資、獎金等現(xiàn)金的支取必須通過基本存款賬戶辦理，公司應(yīng)按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定進行操作。3.基本存款賬戶不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。一般存款賬戶使用1.一般存款賬戶主要用于借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。2.該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。公司應(yīng)嚴格按照賬戶用途使用一般存款賬戶，不得違規(guī)支取現(xiàn)金。專用存款賬戶使用1.專用存款賬戶應(yīng)?？顚Ｓ?，公司應(yīng)按照規(guī)定的用途使用專用資金，不得挪作他用。2.對于專用存款賬戶的資金使用，公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行審批和管理，確保資金使用的合規(guī)性和合理性。3.不同用途的專用存款賬戶，其資金使用方式和管理要求可能有所不同，公司應(yīng)嚴格遵守相關(guān)規(guī)定。臨時存款賬戶使用1.臨時存款賬戶應(yīng)在規(guī)定的有效期內(nèi)使用，有效期最長不得超過2年。2.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。3.臨時機構(gòu)或臨時經(jīng)營活動結(jié)束后，公司應(yīng)及時辦理臨時存款賬戶的撤銷手續(xù)。賬戶變更管理變更情形公司賬戶的變更包括賬戶名稱、法定代表人或單位負責(zé)人、地址、經(jīng)營范圍等信息的變更。變更流程1.公司發(fā)生賬戶信息變更時，應(yīng)及時向開戶銀行提出變更申請，并提交相關(guān)證明文件。2.銀行對公司提交的變更申請和證明文件進行審核，審核通過后辦理賬戶信息變更手續(xù)。3.對于需要向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒富蚝藴实馁~戶變更，銀行應(yīng)按照規(guī)定及時報送相關(guān)信息。賬戶撤銷管理撤銷情形1.公司因解散、破產(chǎn)、撤銷等原因終止經(jīng)營活動的。2.公司被工商行政管理部門吊銷營業(yè)執(zhí)照的。3.公司因遷址需要變更開戶銀行的。4.其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。撤銷流程1.公司應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)，向開戶銀行提出撤銷賬戶申請，并提交相關(guān)證明文件。2.銀行對公司的賬戶進行清理，核對賬戶余額，收回開戶許可證等重要憑證。3.對于存在未結(jié)清款項或其他問題的賬戶，公司應(yīng)先解決相關(guān)問題后再辦理撤銷手續(xù)。4.銀行辦理賬戶撤銷手續(xù)后，應(yīng)及時向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮Ｙ~戶監(jiān)督與檢查公司內(nèi)部監(jiān)督公司應(yīng)建立健全賬戶管理制度，加強對賬戶的日常監(jiān)督和管理。財務(wù)部門應(yīng)定期對賬戶的使用情況進行檢查，確保賬戶的使用符合本辦法和公司內(nèi)部規(guī)定。外部監(jiān)督中國人民銀行深圳分行及其他金融監(jiān)管部門有權(quán)對公司賬戶的開立、使用和撤銷等情況進行監(jiān)督檢查。公司應(yīng)積極配合監(jiān)管部門的檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。違規(guī)處理