海淀工會(huì)預(yù)算管理辦法一、引言工會(huì)在企業(yè)與職工之間起著至關(guān)重要的橋梁和紐帶作用。而良好的預(yù)算管理能夠確保工會(huì)各項(xiàng)工作有序開展，合理分配資源，提升工會(huì)服務(wù)職工的能力和水平。本預(yù)算管理辦法旨在結(jié)合海淀地區(qū)實(shí)際情況，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及工會(huì)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范和指導(dǎo)工會(huì)預(yù)算管理工作，希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行。二、適用范圍本辦法適用于海淀地區(qū)內(nèi)所有依法建立工會(huì)組織的企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)及其他社會(huì)組織工會(huì)。我們鼓勵(lì)各基層工會(huì)在遵循本辦法的基礎(chǔ)上，根據(jù)自身實(shí)際情況，制定更為細(xì)化、符合本單位特點(diǎn)的預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則。三、預(yù)算管理基本原則1.依法依規(guī)原則工會(huì)預(yù)算必須嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)以及工會(huì)相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。所有預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)都要在法律框架內(nèi)進(jìn)行，確保預(yù)算管理的合法性與合規(guī)性，這是我們開展一切預(yù)算工作的基礎(chǔ)。2.統(tǒng)籌兼顧原則在編制預(yù)算時(shí)，要充分考慮工會(huì)各項(xiàng)工作的輕重緩急和實(shí)際需求，既要保證重點(diǎn)工作的資金投入，又要兼顧一般性工作的開展。合理安排資金，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)工作全面、協(xié)調(diào)發(fā)展。例如，在保障職工基本權(quán)益維護(hù)工作的同時(shí)，也要關(guān)注職工文化活動(dòng)等方面的需求。3.量入為出原則工會(huì)預(yù)算應(yīng)根據(jù)工會(huì)收入情況合理安排支出，堅(jiān)持收支平衡，略有結(jié)余。避免盲目擴(kuò)張支出導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我們要樹立正確的預(yù)算觀念，在收入范圍內(nèi)規(guī)劃各項(xiàng)活動(dòng)和工作的開展，確保工會(huì)財(cái)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。4.真實(shí)準(zhǔn)確原則預(yù)算編制的數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映工會(huì)工作計(jì)劃和實(shí)際情況。各項(xiàng)收支預(yù)算要依據(jù)可靠的資料和合理的預(yù)測進(jìn)行編制，杜絕虛報(bào)、漏報(bào)現(xiàn)象發(fā)生，為預(yù)算的有效執(zhí)行提供可靠依據(jù)。四、預(yù)算編制1.預(yù)算編制準(zhǔn)備前期調(diào)研與分析每年預(yù)算編制前期，工會(huì)應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)本年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析總結(jié)，查找存在的問題和不足。同時(shí)，通過問卷調(diào)查、座談會(huì)等形式廣泛征求職工意見，了解職工需求和期望，為下一年度預(yù)算編制提供參考依據(jù)。希望大家積極參與到前期調(diào)研工作中來，為工會(huì)預(yù)算編制提供真實(shí)有效的信息。收集基礎(chǔ)資料收集包括工資總額、會(huì)員人數(shù)、物價(jià)變動(dòng)、工作計(jì)劃調(diào)整等與預(yù)算編制相關(guān)的各類基礎(chǔ)資料。這些資料是預(yù)算編制的重要支撐，務(wù)必保證其真實(shí)性和完整性。各部門應(yīng)積極配合，及時(shí)準(zhǔn)確地提供相關(guān)資料。2.收入預(yù)算編制會(huì)費(fèi)收入按照會(huì)員工資收入的一定比例計(jì)算會(huì)費(fèi)收入。各基層工會(huì)應(yīng)定期準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)會(huì)員人數(shù)及工資收入情況，確保會(huì)費(fèi)收入預(yù)算的準(zhǔn)確性。會(huì)費(fèi)收入是工會(huì)收入的重要組成部分，希望大家重視會(huì)費(fèi)收繳工作，及時(shí)足額收繳。撥繳經(jīng)費(fèi)收入依據(jù)企業(yè)、事業(yè)單位工資總額的一定比例計(jì)算撥繳經(jīng)費(fèi)收入。加強(qiáng)與行政方面的溝通協(xié)調(diào)，確保撥繳經(jīng)費(fèi)及時(shí)足額到位。在預(yù)算編制時(shí)，要充分考慮企業(yè)經(jīng)營狀況等因素，合理預(yù)測撥繳經(jīng)費(fèi)收入。上級(jí)補(bǔ)助收入根據(jù)上級(jí)工會(huì)的補(bǔ)助政策和歷年補(bǔ)助情況，結(jié)合本年度工作計(jì)劃和實(shí)際需求，合理預(yù)計(jì)上級(jí)補(bǔ)助收入。積極爭取上級(jí)工會(huì)的支持，為工會(huì)工作開展創(chuàng)造有利條件。政府補(bǔ)助收入關(guān)注政府相關(guān)政策，對(duì)可能獲得的政府補(bǔ)助進(jìn)行合理預(yù)估。加強(qiáng)與政府部門的溝通聯(lián)系，積極申報(bào)項(xiàng)目，爭取政府對(duì)工會(huì)工作的支持。其他收入包括投資收益、資產(chǎn)處置收入、捐贈(zèng)收入等。對(duì)這些收入進(jìn)行認(rèn)真梳理和分析，結(jié)合市場情況和單位實(shí)際，合理預(yù)測其他收入。3.支出預(yù)算編制職工活動(dòng)支出包括職工教育、文體活動(dòng)、宣傳活動(dòng)等方面的支出。根據(jù)職工需求和工作計(jì)劃，制定詳細(xì)的活動(dòng)預(yù)算。在安排職工活動(dòng)支出時(shí)，要注重活動(dòng)的實(shí)效性和參與度，確保資金用到實(shí)處，讓廣大職工受益。例如，職工教育活動(dòng)要結(jié)合職工職業(yè)發(fā)展需求設(shè)置課程，文體活動(dòng)要兼顧不同興趣群體。維權(quán)支出涵蓋勞動(dòng)關(guān)系協(xié)調(diào)、勞動(dòng)保護(hù)、法律援助、困難職工幫扶等方面的費(fèi)用。加大維權(quán)工作投入，切實(shí)維護(hù)職工合法權(quán)益。在預(yù)算編制時(shí)，要充分考慮可能出現(xiàn)的維權(quán)事項(xiàng)和費(fèi)用需求，確保維權(quán)工作不因?yàn)橘Y金問題而受阻。業(yè)務(wù)支出用于工會(huì)自身建設(shè)、培訓(xùn)、會(huì)議、專項(xiàng)業(yè)務(wù)等方面。合理安排業(yè)務(wù)支出，提高工會(huì)工作效率和質(zhì)量。例如，加強(qiáng)工會(huì)干部培訓(xùn)，提升其業(yè)務(wù)能力和服務(wù)水平；規(guī)范會(huì)議管理，保證會(huì)議效果。行政支出包括工會(huì)人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等方面的支出。嚴(yán)格執(zhí)行國家和工會(huì)有關(guān)規(guī)定，控制行政支出規(guī)模，提高資金使用效益。在保障工會(huì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，合理節(jié)約行政開支。資本性支出如購置固定資產(chǎn)、大型修繕等方面的費(fèi)用。根據(jù)工會(huì)實(shí)際需求和資產(chǎn)狀況，合理安排資本性支出，確保工會(huì)資產(chǎn)的保值增值。在進(jìn)行資本性支出預(yù)算時(shí)，要進(jìn)行充分的論證和評(píng)估，避免盲目投資。補(bǔ)助下級(jí)支出按照上級(jí)工會(huì)要求和對(duì)下級(jí)工會(huì)的幫扶計(jì)劃，合理安排補(bǔ)助下級(jí)支出。加強(qiáng)對(duì)補(bǔ)助資金的管理和監(jiān)督，確保資金?？顚Ｓ?，發(fā)揮最大效益。4.預(yù)算編制流程基層工會(huì)編制各基層工會(huì)根據(jù)本辦法及相關(guān)要求，結(jié)合自身實(shí)際情況，編制年度預(yù)算草案。在編制過程中，要充分聽取會(huì)員意見，保證預(yù)算草案的科學(xué)性和合理性?；鶎庸?huì)應(yīng)組織專門人員負(fù)責(zé)預(yù)算編制工作，確保編制工作的順利進(jìn)行。上級(jí)工會(huì)審核上級(jí)工會(huì)對(duì)基層工會(huì)報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核。重點(diǎn)審核預(yù)算編制的依據(jù)是否充分、數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、項(xiàng)目是否合理等。對(duì)不符合要求的預(yù)算草案，及時(shí)提出修改意見，反饋基層工會(huì)進(jìn)行調(diào)整。希望基層工會(huì)積極配合上級(jí)工會(huì)的審核工作，按照要求及時(shí)修改完善預(yù)算草案。工會(huì)委員會(huì)審議經(jīng)上級(jí)工會(huì)審核通過的預(yù)算草案，提交工會(huì)委員會(huì)進(jìn)行審議。工會(huì)委員會(huì)要認(rèn)真審議預(yù)算草案的各項(xiàng)內(nèi)容，提出審議意見。審議通過后的預(yù)算草案，作為正式預(yù)算執(zhí)行。工會(huì)委員會(huì)成員要認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行深入研究和討論，確保預(yù)算的合理性和可行性。會(huì)員代表大會(huì)審議正式預(yù)算需提交會(huì)員代表大會(huì)審議通過。會(huì)員代表大會(huì)要充分發(fā)揮民主監(jiān)督作用，對(duì)預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格審議。通過后的預(yù)算向全體會(huì)員公開，接受會(huì)員監(jiān)督。希望廣大會(huì)員代表認(rèn)真行使權(quán)力，對(duì)預(yù)算提出寶貴意見和建議，共同維護(hù)會(huì)員權(quán)益。五、預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算執(zhí)行責(zé)任工會(huì)主席對(duì)預(yù)算執(zhí)行負(fù)總責(zé)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施，各相關(guān)部門按照預(yù)算分工負(fù)責(zé)本部門的預(yù)算執(zhí)行工作。明確各部門和人員在預(yù)算執(zhí)行中的責(zé)任，確保預(yù)算執(zhí)行工作落到實(shí)處。各部門要密切配合，形成合力，共同推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行工作。2.預(yù)算執(zhí)行控制嚴(yán)格按預(yù)算支出各項(xiàng)支出必須嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行，不得隨意突破預(yù)算。對(duì)于無預(yù)算或超預(yù)算的支出，原則上不予報(bào)銷。特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，按照規(guī)定程序辦理。希望大家樹立嚴(yán)格的預(yù)算意識(shí)，遵守預(yù)算執(zhí)行規(guī)定。規(guī)范支出審批建立健全支出審批制度，明確審批權(quán)限和流程。所有支出必須經(jīng)過規(guī)定的審批程序后方可列支，確保支出合規(guī)、合理。在審批過程中，要嚴(yán)格審核支出的真實(shí)性、合法性和必要性。加強(qiáng)資金管理合理安排資金使用，確保資金安全。按照規(guī)定做好資金的收付、存儲(chǔ)等工作，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，提高資金使用效率。預(yù)算執(zhí)行分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和存在的問題。通過分析，為預(yù)算調(diào)整和下一年度預(yù)算編制提供參考依據(jù)。同時(shí)，將預(yù)算執(zhí)行情況向工會(huì)委員會(huì)和會(huì)員代表大會(huì)報(bào)告，接受監(jiān)督。各部門要積極配合財(cái)務(wù)部門的預(yù)算執(zhí)行分析工作，及時(shí)提供相關(guān)數(shù)據(jù)和情況。六、預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件在預(yù)算執(zhí)行過程中，遇有下列情況之一的，可以進(jìn)行預(yù)算調(diào)整：國家政策、法規(guī)發(fā)生重大變化，對(duì)工會(huì)收支產(chǎn)生較大影響的；因不可預(yù)見的特殊情況或突發(fā)事件，導(dǎo)致預(yù)算收支與實(shí)際情況差異較大的；工會(huì)工作計(jì)劃發(fā)生重大調(diào)整，需要相應(yīng)調(diào)整預(yù)算的。2.調(diào)整程序基層工會(huì)申請(qǐng)基層工會(huì)根據(jù)實(shí)際情況，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整項(xiàng)目和調(diào)整金額等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料?；鶎庸?huì)在提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)時(shí)，要認(rèn)真分析調(diào)整的必要性和合理性。上級(jí)工會(huì)審核上級(jí)工會(huì)對(duì)基層工會(huì)的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核。審核通過后，提交工會(huì)委員會(huì)審議。上級(jí)工會(huì)要嚴(yán)格把關(guān)，確保預(yù)算調(diào)整符合規(guī)定和實(shí)際情況。工會(huì)委員會(huì)審議工會(huì)委員會(huì)對(duì)預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行審議。審議通過后，提交會(huì)員代表大會(huì)審議。工會(huì)委員會(huì)成員要認(rèn)真審議預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，充分發(fā)表意見。會(huì)員代表大會(huì)審議會(huì)員代表大會(huì)對(duì)預(yù)算調(diào)整方案進(jìn)行審議。審議通過后的預(yù)算調(diào)整方案正式生效，并向全體會(huì)員公開。希望會(huì)員代表們認(rèn)真審議預(yù)算調(diào)整方案，切實(shí)維護(hù)會(huì)員權(quán)益。七、決算管理1.決算編制年度終了，工會(huì)應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)編制決算。決算編制要做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。財(cái)務(wù)部門要認(rèn)真核對(duì)各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)，確保決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，對(duì)本年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面總結(jié)分析，為下一年度預(yù)算編制提供參考。2.決算審核上級(jí)工會(huì)對(duì)基層工會(huì)報(bào)送的決算進(jìn)行審核。審核重點(diǎn)包括決算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、合規(guī)性以及預(yù)算執(zhí)行情況分析等內(nèi)容。對(duì)不符合要求的決算，及時(shí)要求基層工會(huì)進(jìn)行調(diào)整?；鶎庸?huì)要積極配合上級(jí)工會(huì)的決算審核工作，按照要求及時(shí)修改完善決算。3.決算審批經(jīng)上級(jí)工會(huì)審核通過的決算，提交工會(huì)委員會(huì)審議。工會(huì)委員會(huì)審議通過后，作為正式?jīng)Q算。工會(huì)委員會(huì)要認(rèn)真審議決算，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)意見和建議。4.決算公開正式?jīng)Q算向全體會(huì)員公開，接受會(huì)員監(jiān)督。公開內(nèi)容包括收入、支出、資產(chǎn)負(fù)債等方面的情況。通過決算公開，增強(qiáng)工會(huì)財(cái)務(wù)工作的透明度，提高會(huì)員對(duì)工會(huì)工作的信任度。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督工會(huì)內(nèi)部應(yīng)建立健全預(yù)算管理監(jiān)督制度，定期對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等情況進(jìn)行自查。財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。同時(shí)，鼓勵(lì)工會(huì)會(huì)員積極參與監(jiān)督，對(duì)預(yù)算管理工作提出意見和建議。2.上級(jí)監(jiān)督上級(jí)工會(huì)定期對(duì)基層工會(huì)預(yù)算管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。檢查內(nèi)容包括預(yù)算管理制度執(zhí)行情況、預(yù)算編制和執(zhí)行的合規(guī)性、資金使用效益等方面。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況?；鶎庸?huì)要積極配合上級(jí)工會(huì)的監(jiān)督檢查工作，認(rèn)真落實(shí)整改要求。3.審