國(guó)企集團(tuán)收款管理辦法[X國(guó)企集團(tuán)名稱]收款管理辦法一、前言在集團(tuán)日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，收款管理至關(guān)重要，它直接關(guān)乎集團(tuán)的資金流穩(wěn)定、財(cái)務(wù)健康以及與合作伙伴的關(guān)系。合理規(guī)范的收款管理，不僅能保障集團(tuán)及時(shí)獲取應(yīng)得款項(xiàng)，還能提升整體運(yùn)營(yíng)效率，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。作為擁有二十年行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的管理者，深知一套完善且貼合實(shí)際的收款管理辦法對(duì)于國(guó)企集團(tuán)的積極意義。接下來(lái)，為大家詳細(xì)介紹咱們集團(tuán)的收款管理辦法。二、適用范圍本辦法適用于集團(tuán)本部及所屬各級(jí)全資、控股子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的各類收款業(yè)務(wù)，涵蓋銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等產(chǎn)生的收款事項(xiàng)。三、職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門作為收款管理的核心部門，承擔(dān)諸多關(guān)鍵職責(zé)。要負(fù)責(zé)制定收款政策與流程，確保收款工作有據(jù)可依、有序開(kāi)展。同時(shí)，要及時(shí)準(zhǔn)確地核算應(yīng)收賬款，建立詳細(xì)清晰的應(yīng)收賬款臺(tái)賬，記錄每一筆應(yīng)收款項(xiàng)的相關(guān)信息，包括客戶名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、賬期、收款進(jìn)度等。另外，要定期對(duì)收款情況進(jìn)行分析，向管理層提供詳盡的收款報(bào)告，協(xié)助公司做出科學(xué)合理的決策。希望財(cái)務(wù)部門的同事們，務(wù)必嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致地履行職責(zé)，為集團(tuán)資金回籠把好關(guān)。2.業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門是收款工作的直接推動(dòng)者。從業(yè)務(wù)洽談開(kāi)始，就要關(guān)注客戶信用狀況，獲取客戶真實(shí)有效的信息，為信用評(píng)估提供依據(jù)。在合同簽訂階段，要明確收款條款，包括付款方式、付款時(shí)間節(jié)點(diǎn)、違約責(zé)任等內(nèi)容，確保合同條款清晰明確，保障集團(tuán)權(quán)益。業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中，要與客戶保持良好溝通，及時(shí)提醒客戶付款，并協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行款項(xiàng)催收。我們鼓勵(lì)業(yè)務(wù)部門強(qiáng)化與客戶的溝通協(xié)作，從源頭保障收款工作的順利進(jìn)行。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)參與客戶信用評(píng)估，運(yùn)用專業(yè)知識(shí)和工具，對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分析，制定合理的信用額度和信用期限。同時(shí)，要實(shí)時(shí)監(jiān)控收款風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向相關(guān)部門發(fā)出預(yù)警，并協(xié)助制定應(yīng)對(duì)措施。希望風(fēng)險(xiǎn)管理部門充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)，為集團(tuán)收款風(fēng)險(xiǎn)防控保駕護(hù)航。四、收款政策1.信用政策為了平衡拓展業(yè)務(wù)與控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，我們制定差異化的信用政策。對(duì)于長(zhǎng)期合作、信用良好的優(yōu)質(zhì)客戶，在綜合評(píng)估其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)實(shí)力等因素后，可以給予相對(duì)寬松的信用額度和信用期限；對(duì)于新客戶或信用狀況不明的客戶，要謹(jǐn)慎給予信用額度，原則上采用現(xiàn)款現(xiàn)貨或較短的信用期限。在確定信用額度和信用期限前，風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門要充分溝通、共同評(píng)估。例如，新客戶首次合作，若業(yè)務(wù)規(guī)模較小，可要求現(xiàn)款現(xiàn)貨；若業(yè)務(wù)規(guī)模較大且客戶有一定實(shí)力，可在繳納一定比例預(yù)付款后，給予較短賬期。我們鼓勵(lì)大家在遵循信用政策的基礎(chǔ)上，靈活運(yùn)用，以促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。2.收款方式集團(tuán)支持多種收款方式，以方便客戶付款，同時(shí)保障資金安全和及時(shí)到賬。主要包括銀行轉(zhuǎn)賬（包括電匯、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等）、支票、匯票（銀行匯票、商業(yè)匯票）等。銀行轉(zhuǎn)賬方式便捷高效，希望各單位優(yōu)先推薦客戶采用，財(cái)務(wù)部門要及時(shí)核對(duì)到賬信息。支票和匯票收款時(shí)，要嚴(yán)格審核票據(jù)的真實(shí)性、有效性和完整性，防止出現(xiàn)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于商業(yè)承兌匯票，要加強(qiáng)對(duì)承兌人的信用審查。另外，隨著電子支付的發(fā)展，在確保安全合規(guī)的前提下，逐步探索合適的電子支付方式用于收款。3.折扣政策為了鼓勵(lì)客戶提前付款，集團(tuán)制定適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金折扣政策。對(duì)于在規(guī)定的較短期限內(nèi)付款的客戶，可給予一定比例的現(xiàn)金折扣。例如，客戶在合同約定付款日期前10天內(nèi)付款，可享受2%的現(xiàn)金折扣；在合同約定付款日期前20天內(nèi)付款，可享受3%的現(xiàn)金折扣。具體折扣比例和期限，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)集團(tuán)資金需求和市場(chǎng)情況適時(shí)調(diào)整并公布。業(yè)務(wù)部門在與客戶溝通時(shí)，要積極宣傳現(xiàn)金折扣政策，引導(dǎo)客戶提前付款。五、收款流程1.合同簽訂階段業(yè)務(wù)部門在與客戶洽談業(yè)務(wù)達(dá)成初步意向后，應(yīng)及時(shí)填寫《客戶信用評(píng)估申請(qǐng)表》，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行信用評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)客戶提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行資信證明等資料，結(jié)合行業(yè)情況和過(guò)往交易記錄，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行評(píng)估，并出具《信用評(píng)估報(bào)告》。財(cái)務(wù)部門依據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，與業(yè)務(wù)部門共同商討確定收款條款，明確付款方式、付款時(shí)間、信用期限、現(xiàn)金折扣等內(nèi)容，確保收款條款合理、清晰且具有可操作性。業(yè)務(wù)部門將最終確定的收款條款納入合同文本，經(jīng)法務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，與客戶簽訂正式合同。希望大家在合同簽訂階段嚴(yán)格把控收款條款，為后續(xù)收款工作奠定良好基礎(chǔ)。2.業(yè)務(wù)執(zhí)行階段合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門按照合同約定組織開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。在業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中，業(yè)務(wù)人員要與客戶保持密切溝通，及時(shí)反饋業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。當(dāng)達(dá)到合同約定的收款節(jié)點(diǎn)時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)提前[X]個(gè)工作日填寫《收款通知單》，注明合同編號(hào)、客戶名稱、收款金額、收款方式、收款時(shí)間等信息，提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門接到《收款通知單》后，進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)，并做好收款準(zhǔn)備工作。3.款項(xiàng)催收階段若客戶未在合同約定的付款時(shí)間內(nèi)付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)部門發(fā)出《催款通知書》，業(yè)務(wù)部門接到通知后，安排專人負(fù)責(zé)與客戶溝通，了解未付款原因，并根據(jù)不同情況采取相應(yīng)措施。對(duì)于因疏忽遺忘導(dǎo)致未付款的客戶，要善意提醒；對(duì)于因資金周轉(zhuǎn)困難提出延期付款的客戶，業(yè)務(wù)部門要與財(cái)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同協(xié)商，評(píng)估客戶延期付款的可行性和風(fēng)險(xiǎn)。若經(jīng)評(píng)估認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)可控，可與客戶簽訂《延期付款協(xié)議》，明確延期付款期限、違約責(zé)任等內(nèi)容；若認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大，要堅(jiān)決要求客戶按合同約定付款，必要時(shí)通過(guò)法律途徑解決。在整個(gè)催收過(guò)程中，業(yè)務(wù)部門要將與客戶溝通的情況及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門。我們鼓勵(lì)大家積極主動(dòng)地開(kāi)展款項(xiàng)催收工作，維護(hù)集團(tuán)利益。4.款項(xiàng)確認(rèn)與入賬階段當(dāng)收到客戶款項(xiàng)時(shí)，財(cái)務(wù)部門要及時(shí)核對(duì)款項(xiàng)金額、付款單位等信息，確保與《收款通知單》一致。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬方式收款的，要通過(guò)銀行系統(tǒng)查詢到賬信息；對(duì)于支票、匯票等票據(jù)收款的，要及時(shí)辦理進(jìn)賬手續(xù)?？铐?xiàng)確認(rèn)無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理，登記應(yīng)收賬款臺(tái)賬，核銷相應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)。同時(shí)，要向業(yè)務(wù)部門反饋收款情況，更新業(yè)務(wù)執(zhí)行狀態(tài)。六、應(yīng)收賬款管理1.臺(tái)賬管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立詳細(xì)的應(yīng)收賬款臺(tái)賬，對(duì)每一筆應(yīng)收賬款進(jìn)行單獨(dú)核算和記錄。臺(tái)賬內(nèi)容包括客戶名稱、合同編號(hào)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、合同金額、收款期限、已收款金額、未收款金額、賬齡、逾期情況等。應(yīng)收賬款臺(tái)賬要定期更新維護(hù)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)根據(jù)收款情況和業(yè)務(wù)變動(dòng)，調(diào)整臺(tái)賬信息，為應(yīng)收賬款分析和管理提供可靠依據(jù)。2.賬齡分析財(cái)務(wù)部門每月末要對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，按照賬齡長(zhǎng)短將應(yīng)收賬款劃分為不同區(qū)間，如30天以內(nèi)、3160天、6190天、90天以上等。通過(guò)賬齡分析，直觀了解應(yīng)收賬款的分布情況和逾期狀況，為收款策略制定提供數(shù)據(jù)支持。對(duì)于賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款，要重點(diǎn)關(guān)注，深入分析原因，采取針對(duì)性的催收措施。例如，對(duì)于賬齡超過(guò)90天的應(yīng)收賬款，可成立專門的催收小組進(jìn)行集中催收。3.壞賬管理當(dāng)應(yīng)收賬款符合一定條件，如債務(wù)人破產(chǎn)、死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無(wú)法收回，或者債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過(guò)[X]年，且有確鑿證據(jù)表明無(wú)法收回等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。對(duì)于已確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收賬款，要進(jìn)行單獨(dú)登記和管理，并不放棄繼續(xù)催收。一旦后期收回已核銷的壞賬，要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，恢復(fù)應(yīng)收賬款，并沖減相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備。七、監(jiān)督與考核1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期或不定期對(duì)應(yīng)收賬款及收款管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括收款政策和流程的執(zhí)行情況、應(yīng)收賬款臺(tái)賬記錄的準(zhǔn)確性和完整性、款項(xiàng)催收工作的有效性、壞賬處理是否合規(guī)等。通過(guò)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保收款管理工作規(guī)范有序進(jìn)行。希望內(nèi)部審計(jì)部門充分發(fā)揮監(jiān)督作用，保障集團(tuán)收款管理辦法的有效執(zhí)行。2.績(jī)效考核為了激勵(lì)各部門積極做好收款管理工作，集團(tuán)將收款管理相關(guān)指標(biāo)納入績(jī)效考核體系。對(duì)業(yè)務(wù)部門，重點(diǎn)考核應(yīng)收賬款回收率、逾期賬款發(fā)生率等指標(biāo)；對(duì)財(cái)務(wù)部門，考核應(yīng)收賬款核算準(zhǔn)確性、收款分析報(bào)告質(zhì)量等指標(biāo)；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，考核信用評(píng)估的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的及時(shí)性等指標(biāo)。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未達(dá)標(biāo)的部門和個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)處罰。希望大家高度重