殘聯(lián)財政票據(jù)管理辦法一、引言親愛的同事們，財政票據(jù)管理在我們殘聯(lián)的工作中起著至關(guān)重要的作用。它不僅關(guān)系到財務(wù)工作的規(guī)范有序，更是我們各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)開展的重要保障。隨著殘聯(lián)事業(yè)的不斷發(fā)展，涉及的資金往來日益頻繁，為了更好地適應(yīng)新形勢，確保財政資金的安全與合理使用，我們制定了本《殘聯(lián)財政票據(jù)管理辦法》。希望大家認真學習并嚴格遵守，共同維護殘聯(lián)財務(wù)工作的良好秩序。二、適用范圍本辦法適用于殘聯(lián)系統(tǒng)內(nèi)所有使用財政票據(jù)的部門和工作人員。無論是開展公益項目、接受捐贈，還是提供各類服務(wù)涉及的收費等業(yè)務(wù)活動，只要使用財政票據(jù)，都需按照本辦法執(zhí)行。三、財政票據(jù)的種類及適用范圍1.非稅收入類票據(jù)非稅收入通用票據(jù)：用于殘聯(lián)收取除專項收入、政府性基金、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等特定非稅收入以外的其他非稅收入時開具。比如，我們舉辦一些培訓活動收取的費用，如果符合非稅收入范疇，就可使用此票據(jù)。非稅收入專用票據(jù)：當殘聯(lián)涉及特定的非稅收入項目，如國有資產(chǎn)出租收入等，需使用此類票據(jù)。我們要嚴格按照規(guī)定的項目和標準使用，確保收入準確入賬。2.結(jié)算類票據(jù)資金往來結(jié)算票據(jù)：主要用于殘聯(lián)與其他單位或個人之間發(fā)生的暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結(jié)算等經(jīng)濟活動。例如，收到其他單位的押金、保證金等，就應(yīng)開具資金往來結(jié)算票據(jù)。但要注意，此票據(jù)不能作為報銷憑證，我們要向相關(guān)人員做好解釋說明工作。3.其他財政票據(jù)公益事業(yè)捐贈票據(jù)：當殘聯(lián)接受社會各界的公益性捐贈時，必須開具公益事業(yè)捐贈票據(jù)。這不僅是對捐贈者愛心的認可，也是我們規(guī)范捐贈管理的重要依據(jù)。每一筆捐贈都要準確記錄，票據(jù)開具要清晰、完整。醫(yī)療收費票據(jù)：若殘聯(lián)下屬有醫(yī)療康復(fù)機構(gòu)，在提供醫(yī)療服務(wù)收取費用時，應(yīng)使用醫(yī)療收費票據(jù)。要嚴格按照醫(yī)療收費標準和相關(guān)規(guī)定開具，保障患者的權(quán)益。四、財政票據(jù)的領(lǐng)購與發(fā)放1.領(lǐng)購負責票據(jù)管理的同事要按照財政部門的要求，及時辦理財政票據(jù)領(lǐng)購手續(xù)。在領(lǐng)購時，需如實填寫《財政票據(jù)領(lǐng)購申請表》，詳細說明所需票據(jù)的種類、數(shù)量等信息。同時，要提供相關(guān)的證明文件，如單位法人證書、收費許可證等，確保領(lǐng)購過程合法合規(guī)。我們鼓勵票據(jù)管理人員提前了解業(yè)務(wù)部門的票據(jù)使用需求，合理預(yù)估領(lǐng)購數(shù)量，避免因票據(jù)短缺影響工作開展，也防止過度領(lǐng)購造成資源浪費。2.發(fā)放票據(jù)領(lǐng)購回來后，票據(jù)管理人員要建立票據(jù)發(fā)放臺賬。在向各部門發(fā)放票據(jù)時，要詳細記錄領(lǐng)用部門、領(lǐng)用日期、票據(jù)種類、起止號碼等信息。領(lǐng)用部門需指定專人負責簽收，確保票據(jù)發(fā)放的準確性和可追溯性。希望各部門在領(lǐng)用票據(jù)后，妥善保管，及時使用。如果發(fā)現(xiàn)票據(jù)有缺頁、錯號等問題，應(yīng)及時與票據(jù)管理人員聯(lián)系更換。五、財政票據(jù)的使用與開具1.使用原則財政票據(jù)必須嚴格按照規(guī)定的用途使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開，也不得自行擴大使用范圍。各部門在開展業(yè)務(wù)活動時，要根據(jù)實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)性質(zhì)選擇正確的票據(jù)種類。比如，不能用資金往來結(jié)算票據(jù)代替非稅收入票據(jù)收取費用。我們倡導(dǎo)大家樹立正確的票據(jù)使用意識，每一次票據(jù)的開具都要真實反映業(yè)務(wù)活動，確保財務(wù)信息的真實性和可靠性。2.開具要求票據(jù)開具要內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全。填寫時，要準確填寫付款單位名稱、付款人、項目名稱、金額等信息，不得涂改、挖補。特別是金額大小寫要一致，若填寫錯誤，應(yīng)另行開具，并在誤填的票據(jù)上注明“作廢”字樣，全聯(lián)妥善保存。開具票據(jù)時，要確保開票人與收款人為同一人或同一部門，防止出現(xiàn)冒領(lǐng)、挪用等情況。同時，要按照規(guī)定的時限開具票據(jù)，及時將收入入賬。對于一些特殊業(yè)務(wù)，如涉及多個項目或金額拆分的，要在票據(jù)備注欄詳細說明情況，便于財務(wù)核算和后續(xù)審計。希望大家在開具票據(jù)過程中，認真細致，避免因疏忽導(dǎo)致票據(jù)無效或給財務(wù)工作帶來麻煩。六、財政票據(jù)的保管與核銷1.保管各部門領(lǐng)用的財政票據(jù)，要指定專人負責保管。保管人員要設(shè)置專門的票據(jù)存放場所，確保票據(jù)存放安全，防火、防潮、防蟲蛀、防鼠咬等。同時，要建立票據(jù)保管臺賬，對票據(jù)的購入、使用、庫存等情況進行詳細記錄。已開具的票據(jù)存根聯(lián)和作廢票據(jù)，要按照規(guī)定保存期限妥善保管。保存期限一般為5年，保存期滿需要銷毀的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理銷毀手續(xù)。在保管期間，若因工作需要查閱票據(jù)存根，需履行相關(guān)的審批手續(xù)，經(jīng)批準后方可查閱。我們希望大家重視票據(jù)保管工作，這是財務(wù)檔案管理的重要組成部分，也是保障財務(wù)工作完整性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。2.核銷票據(jù)使用部門在票據(jù)使用完畢后，要及時辦理核銷手續(xù)。核銷時，需填寫《財政票據(jù)核銷申請表》，并附上已開具票據(jù)的存根聯(lián)、作廢票據(jù)全聯(lián)等相關(guān)資料。票據(jù)管理人員要對提交的資料進行認真審核，核對票據(jù)的使用數(shù)量、金額、開具內(nèi)容等是否與臺賬記錄一致。經(jīng)審核無誤后，票據(jù)管理人員將相關(guān)資料報送財政部門進行核銷。對于不符合核銷要求的，要及時通知票據(jù)使用部門進行整改，待整改合格后再重新辦理核銷手續(xù)。希望各部門積極配合票據(jù)核銷工作，確保票據(jù)管理流程的順暢。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督殘聯(lián)內(nèi)部要建立健全財政票據(jù)管理的監(jiān)督檢查機制。財務(wù)部門要定期對各部門的票據(jù)使用、保管等情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)的領(lǐng)購、發(fā)放、使用、開具、保管、核銷等各個環(huán)節(jié)。同時，要對票據(jù)使用過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行糾正，并提出改進措施。鼓勵各部門之間相互監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用票據(jù)的行為及時向財務(wù)部門或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。對于積極參與監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)重大問題的部門或個人，我們將給予適當?shù)莫剟睢?.外部監(jiān)督殘聯(lián)要積極配合財政、審計等部門的監(jiān)督檢查工作。在接受檢查時，要如實提供相關(guān)資料，不得隱瞞、虛報、拒報。對于外部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，要認真對待，及時整改，并將整改情況及時反饋給相關(guān)部門。通過內(nèi)外部監(jiān)督的有效結(jié)合，確保我們殘聯(lián)的財政票據(jù)管理工作始終符合法律法規(guī)和行業(yè)標準的要求。希望大家以積極的態(tài)度對待監(jiān)督檢查，將其視為提升我們管理水平的契機。八、違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定以下行為屬于財政票據(jù)違規(guī)行為：未經(jīng)批準擅自印制或偽造、變造財政票據(jù)；私自刻制、偽造票據(jù)監(jiān)制章、票據(jù)專用章；轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、買賣、擅自銷毀財政票據(jù)；虛開、多開、少開財政票據(jù)；丟失財政票據(jù)等。希望大家清楚了解這些違規(guī)行為，避免在工作中出現(xiàn)類似情況。2.處理措施對于違反財政票據(jù)管理規(guī)定的部門或個人，視情節(jié)輕重，給予批評教育、責令限期整改、追回違規(guī)所得等處理措施。構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。我們希望通過明確的處理措施，讓大家認識到違規(guī)行為的嚴重性，自覺遵守財政票據(jù)管理辦法。