地稅管理部門管理辦法一、前言在當(dāng)今復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，稅收作為國家財(cái)政收入的重要來源，其管理的規(guī)范性和有效性至關(guān)重要。地稅管理部門肩負(fù)著征收地方稅收、維護(hù)稅收秩序、服務(wù)納稅人等重要職責(zé)。為了確保地稅管理工作的順利開展，提升管理效率與服務(wù)質(zhì)量，依據(jù)國家相關(guān)稅收法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本部門實(shí)際運(yùn)營需求，特制定本管理辦法。希望大家共同遵守，齊心協(xié)力推動(dòng)地稅管理工作邁向新臺(tái)階。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）領(lǐng)導(dǎo)決策層1.負(fù)責(zé)人全面領(lǐng)導(dǎo)地稅管理部門工作，制定整體發(fā)展戰(zhàn)略與目標(biāo)，確保部門工作與國家稅收政策和上級(jí)要求保持一致。協(xié)調(diào)與其他政府部門、上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系，爭取有利的工作環(huán)境和政策支持。對(duì)重大稅收征管事項(xiàng)、稅收政策執(zhí)行等進(jìn)行決策。2.副負(fù)責(zé)人協(xié)助負(fù)責(zé)人開展工作，分管特定領(lǐng)域的業(yè)務(wù)，如稅收征管、納稅服務(wù)、政策法規(guī)等。監(jiān)督分管部門的工作執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案。在負(fù)責(zé)人缺席時(shí)，代行部分職責(zé)，確保部門工作的連續(xù)性。（二）業(yè)務(wù)執(zhí)行層1.稅收征管科室負(fù)責(zé)稅務(wù)登記管理，包括開業(yè)登記、變更登記、注銷登記等，確保納稅人信息的準(zhǔn)確與完整。我們鼓勵(lì)工作人員在辦理登記過程中，主動(dòng)為納稅人提供清晰的指引，幫助其順利完成登記流程。承擔(dān)稅款征收工作，依據(jù)稅收法律法規(guī)，準(zhǔn)確計(jì)算并征收各項(xiàng)地方稅收，保障國家稅收收入及時(shí)足額入庫。希望大家在征收過程中，保持嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作態(tài)度，杜絕錯(cuò)征、漏征現(xiàn)象。開展納稅申報(bào)管理，督促納稅人按時(shí)、如實(shí)申報(bào)納稅，對(duì)逾期申報(bào)、虛假申報(bào)等行為依法進(jìn)行處理。同時(shí)，積極為納稅人提供申報(bào)輔導(dǎo)，提升申報(bào)質(zhì)量。2.納稅服務(wù)科室搭建多元化納稅服務(wù)平臺(tái)，如辦稅服務(wù)廳、12366納稅服務(wù)熱線、電子稅務(wù)局等，為納稅人提供便捷的辦稅渠道。我們鼓勵(lì)工作人員不斷優(yōu)化服務(wù)平臺(tái)功能，提升納稅人的辦稅體驗(yàn)。負(fù)責(zé)納稅咨詢與輔導(dǎo)工作，解答納稅人在稅收政策、辦稅流程等方面的疑問，幫助納稅人更好地理解和遵守稅收規(guī)定。希望大家以熱情、專業(yè)的態(tài)度，為納稅人提供滿意的咨詢服務(wù)。處理納稅人投訴與舉報(bào)，及時(shí)調(diào)查核實(shí)相關(guān)情況，依法依規(guī)作出處理，并向納稅人反饋處理結(jié)果，維護(hù)納稅人合法權(quán)益。3.政策法規(guī)科室深入研究國家稅收政策法規(guī)，結(jié)合本地實(shí)際情況，制定具體的實(shí)施細(xì)則和操作辦法，確保稅收政策在本地區(qū)的準(zhǔn)確執(zhí)行。對(duì)地稅管理部門制定的規(guī)范性文件進(jìn)行合法性審核，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，定期清理和更新不符合法律法規(guī)要求的文件。負(fù)責(zé)稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督檢查工作，對(duì)稅收征管、納稅服務(wù)等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的執(zhí)法行為進(jìn)行監(jiān)督，糾正違法或不當(dāng)執(zhí)法行為，保障納稅人合法權(quán)益，維護(hù)稅收?qǐng)?zhí)法的公正性和嚴(yán)肅性。三、人員管理（一）招聘與選拔1.根據(jù)地稅管理工作的實(shí)際需求，制定科學(xué)合理的人員招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、人數(shù)、任職條件等。招聘崗位應(yīng)涵蓋稅收征管、納稅服務(wù)、政策法規(guī)等各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，以滿足不同工作的需要。2.采用多樣化的招聘方式，如公開招考、人才引進(jìn)等，廣泛吸納優(yōu)秀人才。在選拔過程中，堅(jiān)持公平、公正、公開的原則，對(duì)應(yīng)聘人員的專業(yè)知識(shí)、業(yè)務(wù)能力、綜合素質(zhì)等進(jìn)行全面考核。希望大家積極推薦優(yōu)秀人才，共同為地稅管理部門注入新鮮血液。3.對(duì)應(yīng)屆畢業(yè)生招聘，可設(shè)置實(shí)習(xí)考察期，讓其在實(shí)際工作中熟悉業(yè)務(wù)流程，了解地稅管理工作的特點(diǎn)和要求。實(shí)習(xí)考察期滿后，根據(jù)其表現(xiàn)決定是否正式錄用。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.建立多層次、全方位的培訓(xùn)體系，定期組織員工參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)、法規(guī)培訓(xùn)、職業(yè)道德培訓(xùn)等。業(yè)務(wù)培訓(xùn)應(yīng)針對(duì)稅收征管、納稅服務(wù)等實(shí)際工作中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題進(jìn)行講解和案例分析；法規(guī)培訓(xùn)要及時(shí)傳達(dá)最新的稅收政策法規(guī)變化，確保員工準(zhǔn)確掌握和運(yùn)用；職業(yè)道德培訓(xùn)則注重培養(yǎng)員工的敬業(yè)精神、服務(wù)意識(shí)和廉潔自律意識(shí)。我們鼓勵(lì)員工積極參加各類培訓(xùn)，不斷提升自身業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.為員工制定個(gè)性化的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)員工的專業(yè)特長、工作表現(xiàn)和個(gè)人發(fā)展意愿，提供晉升通道和發(fā)展機(jī)會(huì)。例如，對(duì)于業(yè)務(wù)能力突出的員工，可晉升到管理崗位或?qū)I(yè)技術(shù)崗位，負(fù)責(zé)更重要的工作任務(wù)。希望大家在工作中不斷提升自我，爭取在職業(yè)發(fā)展道路上取得更大進(jìn)步。3.開展崗位練兵、業(yè)務(wù)競(jìng)賽等活動(dòng)，營造比學(xué)趕超的良好氛圍。對(duì)在活動(dòng)中表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造力。（三）績效考核與激勵(lì)1.構(gòu)建科學(xué)合理的績效考核體系，從工作業(yè)績、工作態(tài)度、工作能力等方面對(duì)員工進(jìn)行全面考核。工作業(yè)績主要考核稅收征管質(zhì)量、納稅服務(wù)滿意度、政策法規(guī)執(zhí)行情況等量化指標(biāo)；工作態(tài)度考核包括責(zé)任心、敬業(yè)精神、團(tuán)隊(duì)協(xié)作等方面；工作能力考核涵蓋專業(yè)知識(shí)掌握程度、業(yè)務(wù)操作能力、溝通協(xié)調(diào)能力等。2.依據(jù)績效考核結(jié)果，實(shí)施差異化的激勵(lì)措施。對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書等，同時(shí)在晉升、培訓(xùn)、評(píng)先評(píng)優(yōu)等方面優(yōu)先考慮；對(duì)表現(xiàn)不佳的員工進(jìn)行談心談話，分析原因，幫助其制定改進(jìn)計(jì)劃，若連續(xù)多次考核不達(dá)標(biāo)，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。希望大家以積極的工作態(tài)度和出色的業(yè)績，為地稅管理工作貢獻(xiàn)力量，同時(shí)也為自己贏得更好的發(fā)展機(jī)會(huì)。四、稅收征管流程規(guī)范（一）稅務(wù)登記管理流程1.開業(yè)登記納稅人提交開業(yè)登記申請(qǐng)及相關(guān)資料后，工作人員應(yīng)及時(shí)受理，對(duì)資料的完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行初步審核。如資料齊全、符合要求，當(dāng)場(chǎng)予以受理；資料不全或不符合要求的，一次性告知納稅人需要補(bǔ)正的內(nèi)容。受理后，對(duì)納稅人提交的資料進(jìn)行實(shí)地核查，核實(shí)其登記信息的真實(shí)性，如經(jīng)營場(chǎng)所、經(jīng)營范圍等。核查完畢后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成稅務(wù)登記證的核發(fā)，并將相關(guān)信息錄入稅收征管系統(tǒng)。希望大家在辦理開業(yè)登記過程中，嚴(yán)格按照流程操作，確保登記信息準(zhǔn)確無誤，為后續(xù)征管工作奠定良好基礎(chǔ)。2.變更登記納稅人申請(qǐng)變更稅務(wù)登記信息時(shí)，工作人員審核其提交的變更申請(qǐng)及相關(guān)資料，判斷變更事項(xiàng)是否符合規(guī)定。對(duì)于符合規(guī)定的，及時(shí)辦理變更手續(xù)，更新稅收征管系統(tǒng)中的納稅人信息；不符合規(guī)定的，告知納稅人原因并指導(dǎo)其按要求完善手續(xù)。涉及稅務(wù)登記證內(nèi)容變更的，重新核發(fā)稅務(wù)登記證。在辦理變更登記過程中，要注意與其他業(yè)務(wù)科室的溝通協(xié)調(diào)，確保相關(guān)信息同步更新，避免出現(xiàn)信息不一致的情況。3.注銷登記納稅人提出注銷稅務(wù)登記申請(qǐng)后，先由稅收征管科室對(duì)其進(jìn)行清稅核查，核實(shí)納稅人是否結(jié)清應(yīng)納稅款、滯納金、罰款，繳銷發(fā)票、稅務(wù)登記證件等。清稅核查完畢后，將結(jié)果反饋給納稅服務(wù)科室。納稅服務(wù)科室根據(jù)清稅核查結(jié)果，辦理注銷稅務(wù)登記手續(xù)。若納稅人存在未結(jié)清事項(xiàng)，督促其及時(shí)處理，處理完畢后方可辦理注銷。希望大家在注銷登記環(huán)節(jié)，嚴(yán)格把關(guān)，防止國家稅收流失。（二）納稅申報(bào)管理流程1.申報(bào)期限管理通過多種渠道，如辦稅服務(wù)廳公告、短信提醒、12366熱線宣傳等，向納稅人宣傳各類稅種的申報(bào)期限，確保納稅人知曉并按時(shí)申報(bào)。我們鼓勵(lì)工作人員創(chuàng)新宣傳方式，提高宣傳效果，確保納稅人及時(shí)掌握申報(bào)期限信息。對(duì)臨近申報(bào)期限仍未申報(bào)的納稅人，進(jìn)行催報(bào)提醒?？刹捎秒娫挻邎?bào)、短信催報(bào)等方式，提醒納稅人盡快辦理申報(bào)納稅手續(xù)。同時(shí)，做好催報(bào)記錄，以便后續(xù)跟蹤管理。2.申報(bào)資料審核接收納稅人報(bào)送的納稅申報(bào)資料后，對(duì)申報(bào)資料的完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。重點(diǎn)審核納稅申報(bào)表中各項(xiàng)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系，與財(cái)務(wù)報(bào)表、發(fā)票開具信息等的一致性。發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)異常的，及時(shí)與納稅人溝通核實(shí)，要求其作出解釋或進(jìn)行更正申報(bào)。希望大家在審核申報(bào)資料時(shí)，認(rèn)真細(xì)致，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并督促納稅人解決，保障申報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。3.逾期申報(bào)處理對(duì)于逾期申報(bào)的納稅人，按照稅收法律法規(guī)的規(guī)定，責(zé)令其限期改正，并根據(jù)情節(jié)輕重處以相應(yīng)罰款。同時(shí)，做好逾期申報(bào)信息的記錄和統(tǒng)計(jì)分析工作，為后續(xù)征管決策提供參考。我們希望納稅人能夠自覺遵守申報(bào)期限規(guī)定，如確有特殊情況無法按時(shí)申報(bào)，應(yīng)及時(shí)辦理延期申報(bào)手續(xù)。（三）稅款征收管理流程1.確定征收方式根據(jù)納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)核算健全程度等因素，確定其稅款征收方式，如查賬征收、核定征收等。對(duì)于財(cái)務(wù)核算健全、能夠準(zhǔn)確提供納稅資料的納稅人，采用查賬征收方式；對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模較小、財(cái)務(wù)核算不健全的納稅人，采用核定征收方式，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定合理核定其應(yīng)納稅額。在確定征收方式過程中，要充分征求納稅人意見，確保征收方式的合理性和科學(xué)性。2.稅款征收按照確定的征收方式和申報(bào)的應(yīng)納稅額，及時(shí)足額征收稅款?？梢酝ㄟ^辦稅服務(wù)廳現(xiàn)金繳納、銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上辦稅平臺(tái)電子繳稅等多種方式征收稅款。在征收過程中，要嚴(yán)格遵守稅收票證管理規(guī)定，確保稅款安全、準(zhǔn)確入庫。希望大家熟練掌握各種征收方式和繳款渠道，為納稅人提供便利的繳稅服務(wù)。3.欠稅管理對(duì)未按照規(guī)定期限繳納稅款的納稅人，及時(shí)確認(rèn)欠稅情況，并下達(dá)《限期繳納稅款通知書》，責(zé)令其限期繳納欠稅及滯納金。建立欠稅臺(tái)賬，對(duì)欠稅情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和動(dòng)態(tài)管理。對(duì)于逾期仍未繳納的，依法采取稅收保全、強(qiáng)制執(zhí)行等措施，確保國家稅收債權(quán)得以實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，加強(qiáng)與其他部門的協(xié)作配合，共同做好欠稅追繳工作。五、納稅服務(wù)規(guī)范（一）辦稅服務(wù)廳服務(wù)規(guī)范1.環(huán)境建設(shè)保持辦稅服務(wù)廳環(huán)境整潔、舒適，合理劃分辦稅區(qū)域，設(shè)置咨詢輔導(dǎo)區(qū)、辦稅服務(wù)區(qū)、自助辦稅區(qū)等，配備必要的辦稅設(shè)施，如桌椅、電腦、打印機(jī)等，并確保設(shè)施正常運(yùn)行。在辦稅服務(wù)廳顯著位置張貼辦稅流程、稅收政策宣傳資料等，方便納稅人查閱。希望大家共同維護(hù)辦稅服務(wù)廳的良好環(huán)境，為納稅人提供舒適的辦稅空間。2.人員服務(wù)辦稅服務(wù)廳工作人員應(yīng)著裝規(guī)范、佩戴工牌，熱情接待納稅人，使用文明禮貌用語。對(duì)納稅人提出的問題要耐心解答，對(duì)納稅人辦理的涉稅事項(xiàng)要及時(shí)受理、快速辦理。實(shí)行首問負(fù)責(zé)制，首個(gè)接待納稅人的工作人員要負(fù)責(zé)為納稅人提供全程服務(wù)，直至問題解決或事項(xiàng)辦理完畢。我們鼓勵(lì)工作人員不斷提升服務(wù)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得納稅人的認(rèn)可。3.辦稅效率優(yōu)化辦稅流程，簡化辦稅環(huán)節(jié)，推行“一站式”服務(wù)、限時(shí)辦結(jié)制等。對(duì)即辦事項(xiàng)，當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)；對(duì)非即辦事項(xiàng)，在規(guī)定的承諾期限內(nèi)辦結(jié)，并及時(shí)向納稅人反饋辦理進(jìn)度。通過提高辦稅效率，減少納稅人等待時(shí)間，提升納稅人的辦稅體驗(yàn)。（二）12366納稅服務(wù)熱線服務(wù)規(guī)范1.人員配備與培訓(xùn)選拔業(yè)務(wù)精通、溝通能力強(qiáng)的人員擔(dān)任12366納稅服務(wù)熱線接線員。定期組織接線員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，及時(shí)更新稅收政策知識(shí)，提升解答問題的準(zhǔn)確性和專業(yè)性。同時(shí)，加強(qiáng)服務(wù)技巧培訓(xùn)，提高接線員與納稅人的溝通能力和應(yīng)急處理能力。希望接線員們不斷提升自身素質(zhì)，為納稅人提供專業(yè)、高效的咨詢服務(wù)。2.服務(wù)規(guī)范接線員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)接聽納稅人來電，禮貌問候，表明身份。認(rèn)真傾聽納稅人問題，準(zhǔn)確記錄，對(duì)于能夠當(dāng)場(chǎng)解答的問題，要清晰、準(zhǔn)確地答復(fù)納稅人；對(duì)于不能當(dāng)場(chǎng)解答的問題，要告知納稅人預(yù)計(jì)回復(fù)時(shí)間，并及時(shí)轉(zhuǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)科室研究處理，按承諾時(shí)間回復(fù)納稅人。在接聽過程中，要保持熱情、耐心的態(tài)度，不得推諉、敷衍納稅人。3.服務(wù)監(jiān)督與評(píng)價(jià)建立12366納稅服務(wù)熱線服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督機(jī)制，通過錄音抽查、納稅人滿意度調(diào)查等方式，對(duì)接線員的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。對(duì)于納稅人不滿意的服務(wù)，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查整改，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的接線員給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。希望通過完善的監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制，不斷提升12366納稅服務(wù)熱線的服務(wù)質(zhì)量。（三）電子稅務(wù)局服務(wù)規(guī)范1.平臺(tái)建設(shè)與維護(hù)持續(xù)優(yōu)化電子稅務(wù)局功能，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，界面簡潔易用。及時(shí)更新稅收政策、辦稅指南等相關(guān)信息，為納稅人提供準(zhǔn)確的辦稅指引。加強(qiáng)電子稅務(wù)局的安全防護(hù)，保障納稅人信息安全。我們鼓勵(lì)技術(shù)人員不斷探索創(chuàng)新，提升電子稅務(wù)局的功能和性能，為納稅人提供更加便捷的辦稅平臺(tái)。2.納稅人輔導(dǎo)通過制作操作手冊(cè)、視頻教程、在線答疑等方式，為納稅人提供電子稅務(wù)局操作輔導(dǎo)。在辦稅高峰期，安排專人在線實(shí)時(shí)解答納稅人在使用電子稅務(wù)局過程中遇到的問題，引導(dǎo)納稅人熟練使用電子稅務(wù)局辦理各項(xiàng)涉稅業(yè)務(wù)，提高網(wǎng)上辦稅比例。希望大家積極引導(dǎo)納稅人使用電子稅務(wù)局，提升辦稅的便捷性和效率。六、監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)管理（一）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制1.建立層級(jí)監(jiān)督體系上級(jí)對(duì)下級(jí)的日常工作開展定期檢查與不定期抽查，重點(diǎn)檢查稅收征管、納稅服務(wù)、政策執(zhí)行等方面的工作情況。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)指出并督促整改，對(duì)存在嚴(yán)重問題的，按照相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。我們希望通過層級(jí)監(jiān)督，確保各項(xiàng)工作規(guī)范有序開展，提升整體工作質(zhì)量。2.開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查針對(duì)稅收征管工作中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題或特定時(shí)期的工作要求，組織開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查。如對(duì)某一行業(yè)的稅收征管情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，對(duì)稅收政策執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)估等。通過專項(xiàng)監(jiān)督檢查，深入查找問題，分析原因，提出改進(jìn)措施，完善管理制度。希望各部門積極配合專項(xiàng)監(jiān)督檢查工作，共同推動(dòng)地稅管理工作的完善和發(fā)展。（二）外部監(jiān)督機(jī)制1.主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督設(shè)立舉報(bào)投訴電話、郵箱等渠道，接受納稅人及社會(huì)各界的監(jiān)督舉報(bào)。對(duì)收到的舉報(bào)投訴，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，依法依規(guī)處理，并將處理結(jié)果向舉報(bào)人反饋。定期向社會(huì)公布稅收工作情況，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，增強(qiáng)稅收工作的透明度。我們歡迎納稅人及社會(huì)各