甘南州項目資金管理辦法?一、總則（一）制定目的為加強甘南州項目資金的管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保項目順利實施，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、財政管理制度以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合甘南州實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于甘南州行政區(qū)域內(nèi)所有使用財政性資金、上級專項補助資金、社會捐贈資金等各類項目資金的項目單位和相關(guān)管理部門。（三）管理原則1.依法依規(guī)原則：項目資金的管理和使用必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：項目資金必須按照規(guī)定的用途?？顚Ｓ?，不得截留、挪用、擠占。3.績效導(dǎo)向原則：建立健全項目資金績效管理制度，強化績效目標(biāo)管理和績效評價，提高資金使用效益。4.公開透明原則：項目資金的分配、使用和管理情況應(yīng)按照規(guī)定進行公開，接受社會監(jiān)督。二、管理職責(zé)（一）財政部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)項目資金的預(yù)算安排、資金撥付和財務(wù)管理。2.會同相關(guān)部門制定項目資金管理辦法和實施細(xì)則。3.對項目資金的使用情況進行監(jiān)督檢查和績效評價。4.指導(dǎo)和督促項目單位做好項目資金的財務(wù)管理工作。（二）項目主管部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門項目的規(guī)劃、申報、實施和驗收等工作。2.會同財政部門制定項目資金分配方案，提出資金使用計劃。3.對項目實施情況和資金使用情況進行監(jiān)督檢查，確保項目按計劃實施和資金合理使用。4.組織項目單位開展績效自評，并配合財政部門開展績效評價工作。（三）項目單位職責(zé)1.負(fù)責(zé)項目的具體實施，嚴(yán)格按照項目實施方案和預(yù)算使用資金。2.建立健全項目資金管理制度，加強財務(wù)管理，確保資金安全。3.定期向項目主管部門和財政部門報送項目實施情況和資金使用情況報告。4.接受財政、審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查和績效評價，及時整改存在的問題。三、項目資金預(yù)算管理（一）項目申報與預(yù)算編制1.項目單位應(yīng)根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策要求，結(jié)合實際需求，編制項目申報書和項目預(yù)算。2.項目預(yù)算應(yīng)包括項目總投資、資金來源、分年度資金需求等內(nèi)容，并按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和方法進行編制。3.項目主管部門應(yīng)會同財政部門對項目申報書和項目預(yù)算進行審核，對符合要求的項目納入項目庫管理。（二）項目預(yù)算審核與批復(fù)1.財政部門根據(jù)年度財力狀況和項目輕重緩急，對項目庫中的項目進行綜合平衡，確定年度項目資金預(yù)算安排方案。2.項目預(yù)算安排方案經(jīng)政府批準(zhǔn)后，財政部門下達項目資金預(yù)算批復(fù)文件。3.項目單位應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算批復(fù)文件執(zhí)行項目預(yù)算，不得擅自調(diào)整。如因特殊情況確需調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)財政部門和項目主管部門批準(zhǔn)。（三）項目預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.項目單位應(yīng)按照項目實施進度和資金使用計劃，及時申請撥付項目資金。2.財政部門應(yīng)根據(jù)項目實施進度和資金使用情況，及時撥付項目資金。3.項目預(yù)算執(zhí)行過程中，如因項目變更、不可抗力等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，項目單位應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)財政部門和項目主管部門批準(zhǔn)后進行調(diào)整。四、項目資金撥付管理（一）資金撥付流程1.項目單位根據(jù)項目實施進度和資金使用計劃，向項目主管部門提出資金撥付申請，并提供相關(guān)資料。2.項目主管部門對項目單位的資金撥付申請進行審核，審核通過后簽署意見，報財政部門審批。3.財政部門對項目主管部門報送的資金撥付申請進行審核，審核通過后按照規(guī)定的程序撥付資金。（二）資金撥付方式1.項目資金原則上實行國庫集中支付制度，通過財政零余額賬戶或單位零余額賬戶直接支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。2.對確需實行財政實撥資金方式的項目，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求進行撥付。（三）資金撥付時間1.財政部門應(yīng)在收到項目單位的資金撥付申請后，在規(guī)定的時間內(nèi)完成審核和撥付工作。2.對于緊急項目和重點項目，應(yīng)開辟綠色通道，加快資金撥付進度。五、項目資金使用管理（一）資金使用范圍1.項目資金應(yīng)嚴(yán)格按照項目實施方案和預(yù)算規(guī)定的用途使用，主要用于項目建設(shè)、設(shè)備購置、材料采購、勞務(wù)支出等與項目直接相關(guān)的費用。2.嚴(yán)禁將項目資金用于發(fā)放人員工資、獎金、福利等與項目無關(guān)的支出。（二）資金使用審批1.項目單位應(yīng)建立健全資金使用審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序。2.項目資金支出必須經(jīng)過項目單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員審批，重大支出應(yīng)經(jīng)集體研究決定。（三）資金使用核算1.項目單位應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務(wù)管理規(guī)定，設(shè)置會計賬簿，進行會計核算。2.項目資金應(yīng)單獨核算，確保資金使用情況清晰可查。（四）資金使用監(jiān)督1.項目單位應(yīng)加強對項目資金使用情況的日常監(jiān)督，定期進行自查自糾。2.項目主管部門和財政部門應(yīng)加強對項目資金使用情況的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促項目單位整改。六、項目資金績效管理（一）績效目標(biāo)管理1.項目單位在申報項目時，應(yīng)按照要求設(shè)定績效目標(biāo)，并將績效目標(biāo)作為項目申報和預(yù)算安排的重要依據(jù)。2.項目主管部門和財政部門應(yīng)加強對績效目標(biāo)的審核，確?？冃繕?biāo)明確、合理、可衡量。（二）績效監(jiān)控1.項目單位應(yīng)建立健全績效監(jiān)控機制，對項目實施過程和資金使用情況進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.項目主管部門和財政部門應(yīng)定期對項目績效目標(biāo)完成情況進行跟蹤監(jiān)控，對績效目標(biāo)執(zhí)行偏差較大的項目，應(yīng)及時采取措施進行調(diào)整。（三）績效評價1.項目單位應(yīng)在項目完成后，及時開展績效自評，并向項目主管部門報送績效自評報告。2.項目主管部門應(yīng)組織對本部門管理的項目進行績效評價，并將評價結(jié)果報送財政部門。3.財政部門應(yīng)根據(jù)需要，選擇部分項目開展重點績效評價，并將評價結(jié)果作為以后年度項目資金安排的重要依據(jù)。（四）結(jié)果應(yīng)用1.對績效評價結(jié)果優(yōu)秀的項目，在以后年度項目資金安排時給予優(yōu)先支持。2.對績效評價結(jié)果較差的項目，應(yīng)減少或取消以后年度項目資金安排，并責(zé)令項目單位進行整改。七、項目資金監(jiān)督檢查（一）監(jiān)督檢查主體財政、審計、監(jiān)察等部門按照各自職責(zé)，對項目資金的管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.項目資金管理制度的建立和執(zhí)行情況。2.項目資金預(yù)算編制、審核、批復(fù)和執(zhí)行情況。3.項目資金撥付、使用和核算情況。4.項目實施進度和質(zhì)量情況。5.項目績效目標(biāo)完成情況。（三）監(jiān)督檢查方式1.定期檢查和不定期抽查相結(jié)合。2.專項檢查和綜合檢查相結(jié)合。3.現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查相結(jié)合。（四）問題處理1.對監(jiān)