項目資金借款管理辦法一、總則（一）制定目的為了規(guī)范公司項目資金借款的管理，提高資金使用效率，確保項目資金的安全、合理使用，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有涉及項目資金借款的部門、項目組及員工。（三）管理原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：項目資金借款必須用于特定的項目，嚴禁挪作他用。2.預(yù)算控制原則：借款應(yīng)根據(jù)項目預(yù)算進行，嚴格控制借款額度，不得超預(yù)算借款。3.及時歸還原則：借款人應(yīng)按照規(guī)定的期限及時歸還借款，確保資金的正常周轉(zhuǎn)。4.責(zé)任明確原則：明確借款人和審批人的責(zé)任，對借款的使用和歸還負責(zé)。二、借款申請（一）借款條件1.項目已經(jīng)公司正式批準立項，有明確的項目目標、預(yù)算和實施計劃。2.借款人必須是項目負責(zé)人或經(jīng)項目負責(zé)人授權(quán)的項目組成員。3.借款用途符合項目預(yù)算和公司相關(guān)規(guī)定。（二）申請流程1.填寫借款申請表：借款人需填寫《項目資金借款申請表》，詳細注明借款項目名稱、借款金額、借款用途、預(yù)計還款日期等信息，并附上項目預(yù)算明細和相關(guān)審批文件。2.部門審核：借款人所在部門負責(zé)人對借款申請進行審核，重點審核借款用途的合理性、預(yù)算的準確性以及是否符合部門工作計劃。審核通過后，部門負責(zé)人在借款申請表上簽字確認。3.財務(wù)審核：財務(wù)部門對借款申請進行審核，主要審核借款金額是否在項目預(yù)算范圍內(nèi)、借款人是否有未結(jié)清的借款、還款計劃是否合理等。財務(wù)部門根據(jù)審核情況在借款申請表上簽署意見。4.領(lǐng)導(dǎo)審批：經(jīng)過部門和財務(wù)審核通過后，借款申請?zhí)峤还绢I(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項目的重要性、資金狀況等因素進行綜合審批。審批通過后，公司領(lǐng)導(dǎo)在借款申請表上簽字批準。（三）借款額度1.借款額度應(yīng)根據(jù)項目實際需要和預(yù)算進行確定，一般不超過項目預(yù)算中該階段所需資金的[X]%。2.對于重大項目或特殊情況需要超過上述額度借款的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特別審批。三、借款發(fā)放（一）發(fā)放流程1.借款人憑經(jīng)審批通過的《項目資金借款申請表》到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。2.財務(wù)部門根據(jù)借款申請表上的信息，按照公司財務(wù)支付流程進行借款發(fā)放。借款可以通過銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金方式發(fā)放，具體方式根據(jù)借款金額和公司規(guī)定執(zhí)行。（二）發(fā)放時間借款一般應(yīng)在審批通過后的[X]個工作日內(nèi)發(fā)放。如遇特殊情況無法按時發(fā)放，財務(wù)部門應(yīng)及時通知借款人并說明原因。（三）借款憑證1.財務(wù)部門在發(fā)放借款時，應(yīng)向借款人開具借款收據(jù)，注明借款金額、借款日期、借款項目等信息。2.借款收據(jù)一式兩份，一份由財務(wù)部門留存，一份交借款人作為借款憑證。四、借款使用（一）使用要求1.借款人應(yīng)嚴格按照借款申請中注明的用途使用借款，不得擅自改變借款用途。如因項目實際情況需要變更借款用途的，需重新辦理借款申請和審批手續(xù)。2.借款人應(yīng)建立健全項目資金使用臺賬，詳細記錄借款的使用情況，包括支出時間、支出金額、支出事項等。臺賬應(yīng)定期與財務(wù)部門進行核對，確保賬實相符。3.對于項目資金的支出，應(yīng)嚴格按照公司的財務(wù)報銷制度執(zhí)行，取得合法有效的原始憑證，并及時辦理報銷手續(xù)。（二）監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對項目資金的使用情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括借款是否?？顚Ｓ谩⒅С鍪欠穹项A(yù)算和公司規(guī)定、資金使用臺賬是否完整準確等。2.項目管理部門應(yīng)加強對項目的日常管理，監(jiān)督項目資金的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告并協(xié)助解決。3.公司審計部門應(yīng)不定期對項目資金的使用情況進行審計，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。五、借款歸還（一）歸還方式1.借款人應(yīng)按照借款申請中注明的還款日期和還款方式歸還借款。還款方式可以采用現(xiàn)金還款、銀行轉(zhuǎn)賬還款等方式。2.對于通過銀行轉(zhuǎn)賬還款的，借款人應(yīng)在轉(zhuǎn)賬時注明還款項目和借款人姓名。（二）歸還期限1.一般情況下，項目資金借款應(yīng)在項目結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)歸還。如項目因特殊原因未能按時結(jié)束，借款人應(yīng)提前向公司領(lǐng)導(dǎo)申請延長還款期限，經(jīng)批準后方可延期歸還。2.對于按項目進度分期借款的，應(yīng)按照項目進度和還款計劃分期歸還借款。（三）逾期處理1.如借款人未能按照規(guī)定的期限歸還借款，財務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)出催款通知，提醒借款人盡快歸還借款。2.對于逾期未歸還借款的借款人，公司將按照逾期天數(shù)收取一定的逾期利息，逾期利息率為每日[X]%。3.對于逾期時間較長、情節(jié)嚴重的借款人，公司將采取相應(yīng)的處罰措施，包括但不限于暫停其借款資格、從其工資中扣除借款本金和利息等。六、借款核銷（一）核銷條件1.借款人已按照規(guī)定的用途使用借款，并取得了合法有效的原始憑證。2.借款人已按照規(guī)定的期限歸還借款本金和利息（如有）。3.項目已經(jīng)完成并通過驗收，項目資金使用情況經(jīng)審計符合相關(guān)規(guī)定。（二）核銷流程1.借款人在項目結(jié)束后，應(yīng)及時整理項目資金使用的原始憑證，填寫《項目資金借款核銷申請表》，并附上項目驗收報告、審計報告等相關(guān)文件。2.部門負責(zé)人對核銷申請進行審核，審核通過后簽字確認。3.財務(wù)部門對核銷申請進行審核，主要審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，以及借款的使用和歸還情況是否符合規(guī)定。審核通過后，財務(wù)部門在核銷申請表上簽署意見。4.公司領(lǐng)導(dǎo)對核銷申請進行最終審批，審批通過后，借款予以核銷。七、違規(guī)責(zé)任（一）借款人責(zé)任1.如借款人違反本辦法規(guī)定，擅自改變借款用途、挪用借款、虛報借款金額等，公司將責(zé)令其限期改正，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。2.如因借款人的違規(guī)行為給公司造成損失的，借款人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）審批人責(zé)任1.如審批人在借款審批過程中存在失職、瀆職行為，導(dǎo)致借款違規(guī)發(fā)放或使用，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處分。2.如因?qū)徟说倪`規(guī)行為給公司造成損失的，審批人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（三）財務(wù)人員責(zé)任1.財務(wù)人員應(yīng)嚴格按照本辦法規(guī)定進行借款的審核、發(fā)放、管理和核銷工作。如財務(wù)人員違反規(guī)定，擅自發(fā)放借款、未及時催款、違規(guī)核銷借款等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處分。2.如因財務(wù)人員的違規(guī)行為給公司造成損失的，財務(wù)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。